餘慶縣2007年財政預算執行情況及2008年財政預算草案報告

（2008年2月15日在餘慶縣第十五屆人民代表大會第二次會議上）

餘慶縣財政局局長 田洪明

各位代表：

我受縣人民政府委託，向大會報告2007年財政預算執行情況和2008年財政預算草案，請予審議，並請列席會議的各位政協委員和其他同志提出寶貴意見。

基本介紹

• 中文名：餘慶縣2007年財政預算執行情況及2008年財政預算草案報告
• 地區：餘慶縣 
• 類型： 報告
• 局長 ：  田洪明

2007年財政預算執行情況

2007年我縣財政工作在縣委的正確領導下，在省、市財政的大力關心幫助下，在人大、政協的法律監督和民主監督下，在各級各部門的理解支持下，堅持以科學發展觀為統領，以經濟建設為中心，以財源建設為主線，以增收節支為重點，緊緊圍繞“向內挖潛、向上爭取、向外引資”三輪驅動的財政工作指導思想，以“寬稅基、強征管、促節支、保平衡”為工作目標，以深化部門預算、國庫集中收付制度、政府非稅收入、政府採購、政府收支分類、鄉財縣管改革為著力點，以強化財源建設培育、財政收入增長、財政支出控管、財政資金運籌、財政債務償還、縣鄉財政調節等監管機制為手段，以調優支出結構和爭取政策補助為補充，確保全縣財政收入提前45天超額完成任務，實現“雙增長、兩位數、二字頭”高目標，地方財政收入首次上億元台階，確保了全縣人員工資和津貼的及時發放、機構正常運轉，確保了“三農投入”各項政策的及時兌現，確保了社會主義新農村“四在農家”等重點項目的順利推進,促進了全縣的改革、穩定和發展。

2007年財政收支平衡情況

(一)、一般預算收支平衡情況

1、一般預算收入執行情況

2007年全縣財政預算總收入(含所有上劃中央、省收入)完成16958萬元，占調整預算15390萬元的110.2%，同比增長26.8%，其中上劃中央、省級增消兩稅收入完成3026萬元，占調整預算3127萬元的96.8%，上劃中央所得稅60%完成1047萬元，占調整預算1402萬元的74.7%,其他淨上劃中央省級收入完成2127萬元；地方財政一般預算收入完成10758萬元，占調整預算10370萬元的103.7%，同比增長20.4%。

地方財政收入分部門執行情況：國稅部門完成606萬元,占調整預算920萬元的65.9%，同比下降21.4%；地稅部門完成8409萬元，占調整預算8050萬元的104.4%，同比增長23.4%；財政部門完成1743萬元，占調整預算1400萬元的124.5%，同比增長28.6%。

2、一般預算支出執行情況

2007年財政一般預算支出完成39765萬元（含上級專項補助支出8875萬元），占調整預算的100%，同比增加支出10843萬元，增長37.5%。扣除上級專項補助支出8875萬元後本級完成30890萬元，比上年增加支出7047萬元，增長30.1%，其中人員及對個人和家庭補助支出完成18925萬元，占一般預算支出的61.3%，比上年增加支出2761萬元，增長17.1%；公用及項目經費支出完成11965萬元，占預算支出的38.7%，比上年增加支出4286萬元，增長55.9%。

3、地方財力構成情況

2007年我縣當年地方可用財力完成39847萬元，主要是地方財政一般預算收入10758萬元和上級轉移支付補助收入29089萬元構成。其中上級補助收入明細為：增消兩稅返還補助972萬元、所得稅返還補助137萬元、專項補助收入8875萬元、農村稅費改革轉移支付補助1177萬元、中央增資補助6505萬元、取消農業稅零星特產稅停徵補助1141萬元、一般性轉移支付補助3241萬元、民族地區轉移支付補助897萬元、緩解縣鄉財政困難補助5706萬元（含產糧大縣補助396萬元）、免除農村義務教育階段學生學雜費等補助402萬元、定額結算補助-64萬元、社會主義新農村建設市級一次性補助100萬元。

4、預算平衡情況

當年地方可用財力39847萬元，減全縣財政一般預算支出39765萬元，減上解上級支出205萬元，收支相抵當年財政結餘-123萬元，加上上年財政結餘收入82萬元，再加上2007年市批覆2006年決算增加補助225萬元，全縣財政一般預算滾存結餘184萬元。

(二)、預算外收支平衡情況

1、2007年全縣預算外收入完成6132萬元，同比增加4126萬元，扣除醫療機構經營收入後完成2275萬元，同比增加269萬元，增長13.4%。

2、全縣預算外支出完成5987萬元，同比增加4008萬元，扣除醫療機構經營收入後完成2021萬元，同比增加42萬元，增長2.1%。

3、2007年預算外收支平衡情況：收入完成6132萬元，加上上級補助收入48萬元，減預算外支出5987萬元，收支相抵當年預算外資金結餘193萬元，加上上年結餘427萬元， 全縣預算外滾存結餘620萬元。

(三)、基金預算收支平衡情況

1、2007年全縣基金預算收入完成3641萬元，同比增加收入3369萬元，增長1238.6%。其中地方教育附加收入完成44萬元、育林基金收入完成30萬元、國有土地使用權出讓金收入完成3439萬元、殘疾人就業保障金收入完成43萬元、城鎮公用事業附加收入完成83萬元、地方水利建設基金收入完成2萬元。基金收入大幅度增加的主要原因是國有土地使用權出讓金收入徵收管理方式發生變化，以前只徵收出讓金，2007年開始將土地出讓價款全部上繳國庫。

2、2007年基金預算支出完成3489萬元，同比增加3091萬元，增長776.7%。其中地方教育附加支出完成112萬元、殘疾人就業保障金支出完成28萬元、國有土地使用權出讓金支出完成2768萬元、農業土地開發資金支出完成116萬元、城鎮公用事業附加支出完成45萬元、育林基金支出完成8萬元、地方水利建設基金支出完成57萬元、大中型水庫移民後期扶持基金支出完成355萬元。

3、2007年基金預算平衡情況：收入完成3641萬元，加上上級補助909萬元，減基金預算支出3489萬元，收支相抵當年基金預算結餘1061萬元。加上上年基金預算結餘955萬元，全縣基金預算滾存結餘2016萬元。

2007年一般預算收支執行情況分析

一是財政收入的增長遠遠高於GDP的增長幅度，財政總收入和地方財政收入分別高12.3、5.9個百分點，財政總收入和地方財政收入占GDP的比重分別比上年提高0.8、0.3個百分點。

二是增值稅、營業稅、城市維護建設稅、契稅等受構皮灘電站建設以及商業、建築業、房地產業等第三產業的拉動，四稅總計增收1869萬元，對稅收總收入增長的貢獻率高達76.8%；個人所得稅受幹部職工工資改革待遇增加等有利因素的影響，同比增加收入1022萬元，增長319.5%。

三是加大了非稅收入的收繳和征管力度，嚴格執行“收支兩條線”管理，確保應收盡收，有效防止了非稅收入的流失。

四是由於受各項政策因素的影響，部份項目預算收入出現較大缺口（如二級路建設年初預計實現稅收900萬元，實際僅入庫200萬元）。

五是縱向比較我縣收入增長幅度較高，但是橫向比較仍然較低，全市比較增幅僅高於紅花崗。

六是人員支出與社會事業發展支出均衡高增長。與上年同口徑比較人員支出增加2761萬元，公用及項目支出增加4286萬元。

七是支出結構得到進一步最佳化，教育經費、社會主義新農村建設、農村合作醫療、城鎮居民醫療保險、低保、計畫生育、公共衛生、農民各項補貼、救災救濟等重點支出得到及時足額到位。

八是由於受上級轉移支付補助到位晚、平時資金調度困難的影響，前11個月僅完成全年支出的68.5%，12月份支出比重高達31.5%，難以實現財政支出的及時、有效和均衡。

九是加大了對鄉鎮的轉移支付補助力度，進一步緩解了鄉鎮財政困難。鄉鎮級一般預算支出完成14780萬元，比上年增加4103萬元，扣除工資支出後增加1600萬元；按照新一輪財政體制規定，四個結餘鄉鎮動用歷年結餘安排事業發展支出180餘萬元，六個赤字鄉鎮通過自身增收節支實現收支平衡並結餘28萬元，通過縣級按照體制加大補助力度完成消赤減負目標145萬元。

2007年財政主要工作

（一）立足“生財有道”，實現“聚財有方”，加強財源建設，爭取財力補助，增加財力總量

一是加強財源建設，狠抓收入征管和措施落實，確保財政收入任務及時足額完成，全面實現了均衡入庫，實現了市委市政府“雙增長、兩位數、二字頭”高目標，提前45天完成了市縣財政收入目標任務和省定上台階目標任務。

二是加大向上爭取政策和補助力度。積極向上級財政部門匯報和反映我縣財政的實際困難，爭得了產糧大縣這塊“銀牌”，上級轉移支付補助同比增加8986萬元，其中專項補助增加3341萬元，財力補助增加5645萬元，扣除工資改革正常增加補助外其他財力補助增加4084萬元。

（二）立足“管財有法”，實現“用財有效”，深化財政改革，強化監督管理，促進改革發展

一是部門預算改革進一步深化。2007年針對部門預算在領導機構難以實施的實際，制定出台了《四辦三部兩委經費預算包乾管理辦法》，將部門預算上升到領導機構，通過2007年定額的合理制定，各領導機構的帶頭執行，完全杜絕了年終大量追加指標的現象，預算約束力得到明顯增強，預算剛性得到有效強化。

二是國庫集中收付制度改革進一步完善。2007年初對國庫集中支付管理辦法進行了修改完善，擴大了財政直接支付範圍，全年累計集中支付財政性資金21984萬元，其中：財政直接支付資金16852萬元，財政授權支付資金5132萬元，直接支付的比重達76.7%。

三是政府採購更加規範。通過完善政府採購協定供貨制，對採購資金嚴格實行國庫集中支付，從源頭上遏制了腐敗現象的滋生，本年總計實施採購78次,計畫採購資金730.4萬元，實際支付採購資金656.2萬元,占年初計畫1799萬元的41%，節約資金74.2萬元，資金節約率達10.2%。

四是穩步推進“鄉財縣管”改革。按照中央、省市關於“鄉財縣管”改革的要求，制定分步實施方案，在鄉鎮的理解和支持下，於2007年11月正式運行，實現了“預算共編、賬戶統設、集中收付、採購統辦、票據統管”財政管理新模式，鎮鄉財政同比節約支出55萬元，鄉鎮收支行為進一步規範。

五是強化支出監管，提高資金效益。認真審批基本建設項目，及時搞好決算審批，全年共審批建設項目78個，計畫投資5068萬元，審核決算37個項目，決算金額1708萬元，審減節約金額25.6萬元；從嚴控制非生產性支出，嚴格堅持“全額預算、零基開支”的原則，全年實現壓縮預算安排公用和專項支出328萬元。

六是加強政府債務管理，積極防範財政風險。認真做好債務統計，清理全縣債務餘額35690萬元，建立了債務償還的預警機制，最大限度地降低了政府債務風險。全年總計償還債務1500餘萬元,其中為全縣“兩基”迎國檢及教育基礎設施建設償還債務700餘萬元。

各位代表: 2007年我縣各項財政工作任務已全面完成，財政工作成效得到一定顯現，但是財政工作的複雜性和艱巨性依然長期存在，財源建沒、財政監督、財政平衡三大問題仍十分突出；公共財政體系與落實科學發展觀、構建和諧社會的要求還存在一定差距；財政支出結構需要繼續最佳化，對社會發展薄弱環節的保障力度還需要進一步加強；國庫集中收付、鄉財縣管等改革需進一步完善和深化。這些問題我們在今後的工作中一定認真加以研究和解決。

2008年財政預算草案

2008年財政工作的總體要求是：以鄧小平理論、“三個代表”重要思想、黨的十七大精神為指導，認真貫徹落實科學發展觀，緊緊圍繞“生財有道、聚財有度、管財有方、用財有效”的總體思路，著力加強財源建設，竭力構建和諧餘慶，全力推進誠信財政、陽光財政、廉潔財政、節約財政、公共財政建設；以組織財政收入為中心，以爭取財力補助和政策支持為重點，做大財政蛋糕，不斷提高財政保障能力；進一步調優支出結構，努力增加幹部職工待遇，切實加大對“三農”、教育、計生、社會保障、衛生、就業、生態和環境保護等方面的投入；繼續深化財政改革，強化財政管理和監督，加大財政支持經濟發展力度，提高財政工作整體水平，促進經濟又好又快發展。

2008年財政一般預算收支編制情況

（一）預算收入草案編制情況

2008年全縣一般預算總收入安排20064萬元，比上年完成數（下同）16958萬元增加3106萬元，增長18.3%。其中上劃中央及省級收入安排7347萬元，增加1147萬元，增長18.5%；地方一般預算收入安排12717萬元，增加1959萬元，增長18.2%。

分部門計畫為：國稅部門地方收入安排715萬元，增加109萬元，增長18%；地稅部門收入安排10259萬元，增加1850萬元，增長22%；財政部門收入安排1743萬元，與上年持平。

（二）一般預算支出草案編制情況

2008年財政一般預算支出安排41783萬元，比上年完成數（下同）增加2018萬元。其構成情況是：人員支出19517萬元（含在職人員經費13299萬元、離退休費4818萬元、預留調資支出1400萬元），增加565萬元，增長3%，占財政一般預算支出的46.7%；公用及專項支出安排22266萬元，增加1426萬元，增長6.8%，占財政一般預算支出的53.3%。

（三）地方可用財力及預算平衡情況

當年地方財政一般預算收入12717萬元，上級補助收入26345萬元（其中：增消兩稅返還收入972萬元、所得稅基數返還收入137萬元、專項補助收入9000萬元、中央增資補助收入6505萬元、農村稅費改革轉移支付補助收入1174萬元、一般性轉移支付補助3241萬元、取消農業稅及零星特產稅減收補助1141萬元、緩解縣鄉財政困難補助2872萬元、產糧大縣獎勵補助396萬元、農村義務教育補助收入402萬元、民族地區轉移支付補助505萬元），當年全縣地方可安排總財力為39062萬元，全年財政一般預算支出41783萬元，上解上級支出452萬元，收支相抵當年財政結餘-3173萬元，加上上年結餘184萬元，財政滾存結餘-2989萬元。

2008年財政工作主要任務

（一）狠抓財源建設和收入征管，著力做大財政收入“蛋糕”

2008年我縣財政總收入預算突破2億元大關，雖然有構皮灘電站建設、有二級路建設的投資拉動，但是其它後續財源建設項目在短期內仍難以彌補投資形成的一次性收入缺口，而且菸葉稅收入預算打得很足，年終要實現目標任務存在的壓力和風險都很大。

一要完善收入考核激勵機制，加強縣鄉兩級、國稅、地稅、財政等征管部門的協調配合，統一思想認識，盡力克服困難，細化任務目標，層層分解落實，做到應收盡收，確保第一季度實現“開門紅”，確保年終目標任務的全面完成。

二要進一步提高稅收征管的質量和效率，確保稅收收入隨著經濟發展平穩較快增長。切實增強稅收經濟分析和納稅評估能力，提高稅收徵收率；加大財稅法規宣傳力度，增強單位和個人納稅意識，杜絕先征後返、包稅、買稅、賣稅和亂開減免口子；進一步完善稅收專項整治工作機制，嚴厲打擊偷、逃、抗、騙稅等違法活動，做到應收盡收，確保收入不流失。

三要鞏固現有招商引資成果，繼續加大招商引資工作力度，認真研究財源建設的培育機制，發展壯大二三產業，特別是以釩礦開發、旅遊開發為新的增長點，夯實現有財源基礎，做大財政收入蛋糕，實現財政收入的穩步增長。

四要狠抓烤菸支柱產業，加大煙水配套工程項目的投入力度，盡力防範抵禦一切可能產生的自然因素對烤菸生產的影響，提高菸葉產量、質量和擔均價，確保菸葉稅收及時足額入庫。

五要完善和規範非稅收入管理機制，全面取消長期存在的收支掛鈎政策，嚴格執行收支兩條線管理辦法，進一步強化各類國有資產和資源收益管理。

（二）認真落實支農惠農政策，著力支持解決“三農”問題

一是繼續加大對“三農”的投入力度，積極向省財政廳爭取列入全省支農資金整合試點縣，推進支農資金整合改革，建立涉農項目後續管護機制，進一步提高支農資金的使用效益。

二是改善農村公共服務設施，重點支持通鄉通村公路建設、水利設施建設、沼氣池建設、人畜飲水解困等農村基礎設施建設。

三是落實農民增收措施，確保良種補貼、退耕還林補貼、油菜補貼、能繁母豬補貼、農機購置補貼等各項惠農補貼不折不扣兌現到農民手中。

四是大力支持茶葉產業、畜牧業、訂單農業等特色產業發展，加大產業化貼息補助、農機購置補貼力度，積極推動農業產業化經營，促進現代農業發展。

（三）繼續調整支出結構，更加關注和解決民生問題

一是優先保障發展教育，在全面實施免費義務教育的基礎上，調整和完善農村義務教育經費保障機制改革相關配套政策，落實“兩免一補”，進一步提高農村義務教育生均公用經費標準和家庭經濟困難寄宿生生活補助標準。繼續加大對職業教育的投入力度，加快職業中學新校區建設，提高職業教育水平。

二是積極支持人口與計畫生育事業發展，健全利益導向機制，完善計畫生育獎勵扶助政策。

三是大力支持就業再就業工作，支持建立多層次、多類型的職業技術培訓體系，完善城市低保與就業政策聯動機制，對城鎮“零就業戶”和“低保戶”等就業困難人員，給予社會保險補貼、崗位補貼再就業扶持政策。

四是鞏固和完善覆蓋城鄉居民的社會保障體系。完善城鄉低保制度，逐步提高農村五保集中供養率，繼續支持廉租住房建設工作。

五是努力推動城鄉衛生事業發展，進一步完善新型農村合作醫療制度，擴大城鎮居民基本醫療保險試點工作，支持健全城鄉醫療救助制度，支持疾病預防控制體系建設。

六是積極支持文化體育事業發展，扶持公益性文化事業，支持鄉鎮社區文化站建設，支持城鄉體育設施建設。

七是切實加大對公共安全的保障力度，維護社會穩定，構建和諧餘慶。

八是認真組織實施好公務員津貼補貼規範工作，全面落實原省出台津貼補貼政策，將欠發25%崗位津貼全額兌現；清理規範公務員津貼補貼發放標準，理順收入分配關係和秩序，合理設定津補貼項目和標準，建立規範化的津補貼發放制度和監督制約束機制，促進公務員隊伍建設和黨風廉政建設。

（四）強化預算約束和支出監管，實現集中財力辦大事

一是科學預算、合理核定公用經費定額和標準，2008年結合物價上漲以及上年執行情況，對縣直預算單位公用定額在上年預算的基礎上總體提高10%，鄉鎮總體提高14%。執行中財政將嚴格按預算、按進度核撥，原則上1-10月份在年初預算基礎上按定額標準的70%執行，認真研究和完善節支辦法和管理措施，把監管的重點放在車輛經費和接待費開支上，嚴禁突破預算定額標準，確保機構的正常運轉。

二是建立項目資金績效考評機制。圍繞《餘慶縣項目支出預算管理辦法》，科學論證、綜合編制項目支出預算，在具體項目的執行過程中，原則上按預算的70%執行，加強項目資金的追蹤問效和監督檢查，嚴禁正常的辦公經費、車輛經費和接待費等費用擠占項目經費，將項目經費真正用於項目上，確保項目的順利實施和完成，進一步提高財政資金的使用效益。

（五）推進財政改革和制度創新，促進管理水平再上新台階

一是繼續完善和深化財政國庫管理制度、部門預算、政府採購、收支兩條線管理、鄉財縣管等改革工作，針對改革進程中出現的新問題，進一步完善措施和辦法。科學界定和嚴格控制財政授權支付業務的類別和標準，減少現金支付業務，擴大財政直接支付範圍；認真清理和界定納入財政代管專戶管理的各種往來資金的類別和性質，擴大部門綜合預算的資金範圍，防止體外循環和亂支濫用；認真研究和合理制定適合縣情的政府集中採購目錄和限額，擴大協定供貨制範圍和標準，減少單位採購成本，防止採購單位逃離監管和規避政府採購。

二是加快金財工程建設步伐，建立與公共財政體制框架相適應的先進信息管理系統，加快實現財政上與省市財政、下與鎮鄉財政、橫與縣直部門、銀行、國稅、地稅、金庫聯網運行，實現財政管理信息化、科學化，提高依法理財、科學管財、高效用財的水平。

三是繼續完善縣鄉政府債務償還機制，促進政府債務管理的規範化和制度化，建立規範的政府債務償債準備金制度，逐步消化存量債務，控制新增債務，努力防範和化解財政風險；認真研究上級政策，重點應對農村義務教育“普九”債務的化解工作。

（六）認真研究和吃透上級政策，著力向上爭取壯大財政實力

認真學習和研究中央、省出台的各項巨觀經濟政策，把握好轉移支付政策要素，嚴格執行《餘慶縣財源建設獎勵辦法》，適時兌現財源建設獎勵資金，充分發揮全縣各級各部門的職能作用。著力項目對接，專題對接“普九”債務化解政策，重點研究生豬調出大縣獎勵、支農資金整合政策，力爭擠入生豬調出大縣、支農資金整合試點縣行列，積極爭取財政各項轉移支付補助和政策支持，促進餘慶經濟社會又好又快發展。

各位代表：2008年我縣的財稅工作任務十分艱巨，財政預算綜合平衡的壓力繼續增大，我們要認真貫徹落實黨的十七大精神，一如既往地在縣委的領導下，在縣人大的監督指導下，與時俱進，開拓創新，紮實工作，努力完成全年財稅工作任務，為構建“和諧餘慶”實現“富民興余”目標作出新的更大的貢獻。

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