非比例再保
一、概述
1． 【非比例再保險】“比例再保險”的對稱。 亦稱“超額損失分保”或“超額損害再保險”。 以賠款金額為基礎確定自留責任和分出責任的再保險。它先規定原保險人負擔的賠償限度， 對超過這一限度的賠款，才由再保險人承擔責 任，原保險人與再保險人之間對發生的賠款， 並無一定的比例關係。原保險人按約定將其收 人保費的一部分付給再保險人，原費率對分保 費也無關係。這種再保險，主要是保障原保險人在遭受超過約定賠款限額的大損失時，不致 受到衝擊而影響其經營核算，使其賠款限制在 一個預定的數額之內。隨著巨災保險業務的增 多，這種分保方式在各國再保險市場上的比重不斷上升。非比例再保險，主要有超額賠款再 保險和超額賠付率再保險等形式。
2．非比例再保險有兩個限額：一是分出公司根據自身的財力確定的自負責任額，即非比例再保險的起賠點,也稱為免賠額。二是分入公司承擔的最高責任額。以上兩個限額需要在訂立再保險契約時由當事人雙方約定，一旦保險事故發生，便依照規定的限額進行賠付。
比例再保險是以保險金額為基礎來確定自負責任和分保責任的，接受公司的責任額要受原保險金額大小的影響；而非比例再保險是以賠款為基礎來確定自負責任和分保責任的，接受公司的責任額不受原保險金額大小的影響，而與賠款總額相關聯。
（2）分保費計算的方式不同
比例再保險的分保費完全按原保險費率計算，是投保人支付的原保險費的一部分，且按照分出業務的同一比例支付；非比例再保險是採取單獨的費率制度，再保險費以業務年度的淨保險費為基礎，由訂約雙方協定而定，另行計算，與原保險費沒有比例關係。非比例再保險與比例再保險比較，保險費的量要少得多，通常採取年初預付，年終調整的付費方式。
（3）分保手續費是否支付不同
（4）保險費準備金是否扣留不同
（5）賠款的償付方式不同
比例再保險的賠款償付，除個別巨災賠款分出公司要求接受公司以現金賠償外，通常都通過賬戶處理，按期結算，比如通過季度賬單或半年賬單進行結算；而非比例再保險的賠款多以現金償付，接受公司於收到分出公司的損失清單後短期內如數償付。
4．非比例再保險的優缺點
（1）優點：
②非比例再保險起賠點以內的大量小額賠款由分出公司承擔，因此分出公司付出 的保險費較少。
③非比例再保險無須分出公司編制業務報表，且帳務計算比較簡單，通常是年初預付保險費，年終予以結算，比較節省經營費用。
（2）缺點：
①在非比例再保險中，一般沒有分保佣金的規定，即再保險接受人不分攤分出公司承攬及管理業務的費用，顯然，這對分出公司較為不利。
二、超額賠款再保險
（一）超額賠款再保險
1．超額賠款再保險的概念：超額賠款再保險簡稱超賠再保險，是指原保險人在一次事故中對各個險位的個別賠款或多個險位的總賠款，在超過再保險契約中約定的自負責任額時，再保險人就超過部分負責至約定的最高責任限額的再保險方式。
2．超額賠款再保險的兩種方式：
（二）險位超賠再保險
1．概念：險位超賠再保險，以一次事故中每一危險單位所發生的賠款金額為基礎來確定分出公司的自負責任額和分入公司最高責任限額的再保險方式假若總賠款金額不超過自負責額，全部損失由分出公司賠付；反之，賠款金額超過自負責任額，則超過部分由接受公司賠付，但不超過契約中規定的最高責任限額。
2．險位超賠再保險的計算方式：
在險位超賠再保險契約項下，對分入公司的賠款的計算，通常有兩種方法：一是按危險單位的賠款分別計算，分入公司對每一危險單位的賠款不超過最高責任限額，但其對次事故的總賠款沒有額度限制；二是按危險單位的賠款分別計算，分入公司對每一危險單位的賠款不超過最高責任限額，而且對分入公司每次事故的總賠款有額度限制。在後一種情況下，分入公司每次事故的總賠款一般限定為險位限額的2至3倍。
（三）事故超賠再保險
1. 事故次數的劃分：地震、洪水、風暴和森林大火等災害事故有時持續的時間較長，甚至可持續數日。在這種情況下，按一次事故來計算分出公司的自負賠款分入公司的分攤賠款，與幾次事故來計算分出公司的自負賠款和分入公司的分攤賠款。
3．事故超賠再保險契約的分層設計：由於一次事故的責任較大，事故超額賠款再保險契約可以分“層”設計，即將整個超賠保障數額分割為幾層，便於不同的分人公司接受。例如，某保險人對承保的2300萬元的風險責任，可安排四個層次的事故超額賠款再保險契約。
（四）超額賠款再保險方式的運用
三、賠付率超賠再保險
（一）賠付率超賠再保險的概念與特點
1．賠付率再保險的概念：賠付率超賠再保險也稱損失中止再保險，是按年度賠款與保費的比率來確定自負責任和再保險責任的一種再保險方式。在約定的年度內，當賠付率超過分出公司自負責任比率時，超過的部分由分入公司負責。
2．賠付率再保險的特點：與超額賠款再保險不同，在賠付率超賠再保險契約項下，分出公司與分入公司的責任劃分並不以單個險位的賠款或一次事故的總賠款的絕對量為基礎，而是以一年中賠款與保費的比率為基礎。其實質是對分出公司提供的財務損失的保障，以防止年度內某類業務的賠付率發生較大的波動而影響分出公司的經營穩定。
（二）賠付率超賠再保險條件下賠款的分攤計算
在賠付率超賠再保險條件下，如果實際賠付率已經超過或預計超過分出公司的自負責任比率，分出公司在客觀}存在著放鬆理賠，從而損害分入公司利益的可能性。為了避免分出公司損害分人公司利益行為的出現，有必要使分入公司的賠償責任的一部分由分出公司承擔因此，在賠付率超賠再保險契約中，常見與下面的條款相類似的條款：“再保險人對於原保險人的賠付率超過70%至120%，即70%以上的50%部分的損失，負責賠償其90%，或6000()元的90%以兩者之中較少者為準”有了這樣的條款，即使是實際賠付率超過契約中約定的分出公司自負責任。
（三）賠付率的計算
賠付率 = 賠款淨額/年淨保費收入* 100%
其中，淨保費收入=毛保費+加保費一退保費佣金一再保費支出－保費稅款－盈餘佣金
（四）賠付率超賠再保險方式的適用範圍
賠付率超賠再保險具有保護分出公司的作用，使其不致因一年內發生中小賠款的大量累積使其賠付率過高而出現嚴重的業務虧損，即將虧損控制在分出公司的財力等各方麵條件所能承受的範圍內。它是保險人在安排成數、溢額再保險或超額賠款再保險之後，為進一步穩定業務經營而作出的再保險安排
四、非比例再保險與比例再保險的結合運用
（二）溢額分保和超賠分保的混合運用
五、非比例再保險契約的主要條款
（一）最後淨損失條款
非比例再保險是以賠款金額為基礎的再保險方式最後淨損失條款的設立是為了明確：原保險標的損失發生後，作為非比例再保險契約項下分出公司與分人公司分攤責任對象的賠款，應該是分出公司在此契約項下分攤賠款前承擔的最後淨損失，即最後淨賠款。
（二）淨自留成分條款
超賠分保契約的責任包括分出公司的自負責任和分入公司的分保責任兩個部分。在超賠分保契約項下由分入公司所承擔的賠款，必須是超賠分保契約實際啟動前（利用超賠分保契約條件劃分出公司和分入公司的實際賠款責任前）分出公司所承擔的淨賠款（最後淨賠款）超過分出公司自負責任額的部分。分出公司自負責任額是劃分分出公司與分入公司賠款責任的界限。在分出公司的自負責任額已經由超賠分保契約確定下來的條件下，超賠分保契約實際啟動前分出公司所承擔的淨賠款（最後淨賠款）的確定，是劃分分出公司與分人公司實際賠款責任的前提。問題是分出公司所承保的業務在超賠分保契約實際啟動前可能沒有分出，也可能已經分出甚至是數次分出，在不同的情況下分出公司的最後淨賠款該如何確定淨自留成分條款就是用來規定分出公司的最後淨賠款究竟是哪一個層次契約的淨賠款的。它的含義是：分出公司的最後淨賠款應是其淨自留成分內的淨賠款。淨自留成分是超賠分保契約實際啟動前分出公司的自負責任。
（三）任何一次事故條款
無論是事故超賠再保險，還是險位超賠再保險，都與一次事故有關。就最後淨損失條款而言，事故超賠再保險和險位超賠再保險的最後淨損失，都應該是一次事故中的淨賠款，只是二者所涉及險位的數量不同罷了。因此，在契約中明確定義一次事故，對於劃分契約雙方當事人的責任和計算其各自應分攤的賠款十分重要。
（四）再保險費條款
與比例再保險按原保險費率來計算再保險費的方法完全不同，非比例再保險的再保險費的計算不是以原保險費率來計算再保險費，而是按每一契約專訂費率其再保險費的計算方法有多種，最普遍的是按照契約所包括業務的淨保險費收人總額的固定百分率計算。所謂淨保險費收人，是指分出人從總保險費收人中減除退費以後已實際進賬的保險費，如果是為了契約利益所支付的再保險費，可在應付保險費中才扣除。
（五）責任恢復條款
（六）契約期限條款
