《證券投資基金信息披露管理辦法》已經2004年 3月30日中國證券監督管理委員會第80次主席辦公會議審議通過，現予公布，自2004年7月1日起施行。
基本介紹
- 中文名：證券投資基金信息披露管理辦法
- 審議通過：2004年 3月30日
- 施行：自2004年7月1日起
- 會令：第 19 號
條例信息,條例內容,
條例信息
第 19 號
主 席 尚福林
二○○四年六月八日
條例內容
第一章 總 則
第一條
第二條
基金信息披露義務人應當按照法律、行政法規和中國證券監督管理委員會(以下簡稱“中國證監會”)的規定披露基金信息，並保證所披露信息的真實性、準確性和完整性。
第三條
基金信息披露義務人應當在中國證監會規定時間內，將應予披露的基金信息通過中國證監會指定的全國性報刊(以下簡稱“指定報刊”)和基金管理人、基金託管人的網際網路網站(以下簡稱“網站”)等媒介披露，並保證投資人能夠按照基金契約約定的時間和方式查閱或者複製公開披露的信息資料。
第四條
中國證監會及其派出機構依法對基金信息披露活動進行監督管理。
中國證監會根據基金信息披露活動情況，及時制定相關的內容與格式準則、編報規則；根據基金信息披露活動中存在的技術問題，及時做出規範解答。
證券交易所依法對基金信息披露活動進行自律管理。
第二章 基金信息披露一般規定
第五條
公開披露的基金信息包括：
(一)基金招募說明書；
(二) 基金契約；
(三) 基金託管協定；
(四)基金份額發售公告；
(五)基金募集情況；
(六)基金契約生效公告；
(七)基金份額上市交易公告書；
(八)基金資產淨值、基金份額淨值；
(九)基金份額申購、贖回價格；
(十)基金定期報告，包括基金年度報告、基金半年度報告和基金季度報告；
(十一)臨時報告；
(十二)基金份額持有人大會決議；
(十四)涉及基金管理人、基金財產、基金託管業務的訴訟；
(十五)澄清公告；
(十六)中國證監會規定的其他信息。
第六條
公開披露基金信息，不得有下列行為：
(一)虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏；
(二)對證券投資業績進行預測；
(三)違規承諾收益或者承擔損失；
(五)登載任何自然人、法人或者其他組織的祝賀性、恭維性或推薦性的文字；
(六)中國證監會禁止的其他行為。
第七條
公開披露的基金信息應當採用中文文本。同時採用外文文本的，基金信息披露義務人應當保證2種文本的內容一致。2種文本發生歧義的，以中文文本為準。
第八條
公開披露的基金信息應當採用阿拉伯數字；除特別說明外，貨幣單位應當為人民幣元。
第三章 基金募集信息披露
第九條
第十條
第十一條
基金管理人應當在基金契約生效的次日在指定報刊和網站上登載基金契約生效公告。
第十二條
基金管理人應當在公告的15日前向中國證監會報送更新的招募說明書，並就有關更新內容提供書面說明。
第四章 基金運作信息披露
第十三條
第十四條
第十五條
第十六條
第十七條
第十八條
基金管理人應當在每年結束之日起90日內，編制完成基金年度報告，並將年度報告正文登載於網站上，將年度報告摘要登載在指定報刊上。
基金年度報告的財務會計報告應當經過審計。
第十九條
基金管理人應當在上半年結束之日起60日內，編制完成基金半年度報告，並將半年度報告正文登載在網站上，將半年度報告摘要登載在指定報刊上。
第二十條
基金管理人應當在每個季度結束之日起15個工作日內，編制完成基金季度報告，並將季度報告登載在指定報刊和網站上。
第二十一條
基金契約生效不足2個月的，基金管理人可以不編制當期季度報告、半年度報告或者年度報告。
第二十二條
基金定期報告應當在公開披露的第2個工作日，分別報中國證監會和基金管理人主要辦公場所所在地中國證監會派出機構備案。
報備應當採用電子文本和書面報告2種方式。
第五章 基金臨時信息披露
第二十三條
前款所稱重大事件，是指可能對基金份額持有人權益或者基金份額的價格產生重大影響的下列事件：
(一)基金份額持有人大會的召開；
(二)提前終止基金契約；
(三)基金擴募；
(四)延長基金契約期限；
(五)轉換基金運作方式；
(六)更換基金管理人、基金託管人；
(七)基金管理人、基金託管人的法定名稱、住所發生變更；
(八)基金管理人股東及其出資比例發生變更；
(九)基金募集期延長;
(十)基金管理人的董事長、總經理及其他高級管理人員、基金經理和基金託管人基金託管部門負責人發生變動；
(十一)基金管理人的董事在1年內變更超過50%；
(十二)基金管理人、基金託管人基金託管部門的主要業務人員在1年內變動超過30%；
(十三)涉及基金管理人、基金財產、基金託管業務的訴訟；
(十四)基金管理人、基金託管人受到監管部門的調查；
(十五)基金管理人及其董事、總經理及其他高級管理人員、基金經理受到嚴重行政處罰，基金託管人及其基金託管部門負責人受到嚴重行政處罰；
(十六)重大關聯交易事項；
(十七)基金收益分配事項；
(十八)管理費、託管費等費用計提標準、計提方式和費率發生變更；
(十九)基金份額淨值計價錯誤達基金份額淨值0.5%；
(二十)基金改聘會計師事務所；
(二十一)變更基金份額發售機構；
(二十二)基金更換註冊登記機構；
(二十三)開放式基金開始辦理申購、贖回；
(二十四)開放式基金申購、贖回費率及其收費方式發生變更；
(二十五)開放式基金髮生巨額贖回並延期支付；
(二十六)開放式基金連續發生巨額贖回並暫停接受贖回申請；
(二十七)開放式基金暫停接受申購、贖回申請後重新接受申購、贖回；
(二十八)中國證監會規定的其他事項。
第二十四條
召開基金份額持有人大會的，召集人應當至少提前30日公告基金份額持有人大會的召開時間、會議形式、審議事項、議事程式和表決方式等事項。
第二十五條
第六章 信息披露事務管理
第二十六條
第二十七條
第二十八條
基金託管人應當按照相關法律、行政法規、中國證監會的規定和基金契約的約定，對基金管理人編制的基金資產淨值、基金份額淨值、基金份額申購贖回價格、基金定期報告和定期更新的招募說明書等公開披露的相關基金信息進行覆核、審查，並向基金管理人出具書面檔案或者蓋章確認。
第二十九條
基金管理人、基金託管人應當在指定報刊中選擇披露信息的報刊。
基金管理人、基金託管人除依法在指定報刊和網站上披露信息外，還可以根據需要在其他公共媒體披露信息，但是其他公共媒體不得早於指定報刊和網站披露信息，並且在不同媒介上披露同一信息的內容應當一致。
第三十條
第三十一條
招募說明書公布後，應當分別置備於基金管理人、基金託管人和基金份額發售機構的住所，供公眾查閱、複製。
上市交易公告書公布後，應當分別置備於基金管理人的住所和基金上市交易的證券交易所，供公眾查閱、複製。
基金定期報告公布後，應當分別置備於基金管理人和基金託管人的住所，以及基金上市交易的證券交易所，供公眾查閱、複製。
第七章 法律責任
第三十二條
基金信息披露義務人和為基金信息披露義務人公開披露的基金信息出具審計報告、法律意見書等檔案的專業機構應當遵守《基金法》的有關規定。違反規定的，中國證監會依法給予行政處罰；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關，追究刑事責任。
第三十三條
(一)信息披露檔案不符合中國證監會相關基金信息披露內容與格式準則的規定；
(二)信息披露檔案不符合中國證監會相關編報規則的規定；
(三)未按規定履行信息披露檔案備案、置備義務；
(四)年度報告的財務會計報告未經審計即予披露。
第三十四條
(一)違反本辦法第六條規定；
(二)未公開披露本辦法第五條、第二十三條第二款規定的基金信息；
(三)未在中國證監會規定的時間內披露基金信息；
(四)未在指定報刊、網站等媒介披露基金信息；
(五)未能保證投資人按照基金契約約定的時間和方式查閱或者複製公開披露的信息資料；
(七)基金管理人在不同媒介公開披露同一信息的內容不一致。
第三十五條
(二)基金管理人、基金託管人未指定專人負責管理信息披露事務；
(三)基金託管人未按規定對公開披露的基金信息進行覆核、審查或者確認；
(四)基金管理人、基金託管人未按照規定選擇中國證監會指定的信息披露報刊。
第三十六條
第三十七條
對違反本辦法規定的機構及其直接責任人員，依法作誠信檔案記載。
第八章 附 則
第三十八條
本辦法自2004年7月1日起施行。中國證監會發布的《證券投資基金信息披露指引》(證監發〔1999〕11號)同時廢止。
