西方銀行內部審計

內容簡介

傳播世界的規則

國際銀行業和國際保險業在財會管理領域的先進思想和先進方法

面向自己的同志

十五萬金融財會人員和其他有志于振中華金融事業的各方人士

這是頂類的專家

財政部、中國人民銀行和十六家大型金融機構財會主管部門的首腦。

圖書目錄

目錄
第一章審計組織和管理
第一節審計部門的章程
第二節審計部門的管理
第三節人事管理
第四節與管理層、董事會和其他部門的聯繫
第二章審計原則
第一節審計原則的內容
第二節審計標準
第三節內部審計制度
第四節對內部審計部門的意義
第三章審計程式
第一節事前審計和持續審計技術
第二節審計工作程式
第三節審計結論
第四節交流
第四章審計方法
第一節工作底稿
第二節工作底稿檢查問卷
第三節統計抽樣
第四節函證
第五節審計軟體
第六節預算差異檢查、流程圖和內部控制問卷

第五章審計報告
第一節交流的目的
第二節對審計報告的評價
第三節書面報告
第四節人際關係
第五節審計意見
第六節報告程式
第六章現金
第一節基本風險和控制目標
第二節控制特徵
第三節審計目標和程式
第四節控制問卷
第七章存放同業和同業存放
第一節基本風險和控制目標
第二節控制特徵
第三節審計目標和程式
第四節控制問卷
第八章投資和相關收入
第一節基本風險和控制目標
第二節控制特徵
第三節審計目標和程式
第四節控制問卷
第九章商業貸款和抵押品
第一節職能能描述
第二節基本風險和控制目標
第三節控制特徵
第四節審計目標和程式
第五節控制問卷
第十章不動產抵押貸款和建築貸款
第一節基本風險和控制目標
第二節控制特徵
第三節審計目標和程式
第四節控制問卷
第十一章消費貸款和抵押品
第一節職能描述
第二節基本風險和控制目標
第三節控制特徵
第四節審計目標和程式
第五節控制問卷
第十二章貸款利息收入和費用收入
第一節職能描述
第二節基本風險和控制目標
第三節控制特徵
第四節審計目標和程式
第五節控制問卷
第十三章貸款損失準備金和已核銷貸款
第一節職能描述
第二節基本風險和控制目標
第三節控制特徵
第四節審計目標和程式
第五節控制問卷

第十四章固定資產和折舊
第一節基本風險和控制目標
第二節控制特徵
第三節審計的目標和程式
第四節控制問卷
第十五章活期存款和相關費用收入
第一節基本風險和控制目標
第二節控制特徵
第三節審計目標和程式
第四節控制問卷
第十六章匯票和本票
第一節基本風險和控制目標
第二節控制特徵
第三節審計目標和程式
第四節控制問卷
第十七章儲蓄存款和相關利息支出
第一節基本風險和控制目標
第二節控制特徵
第三節審計目標和程式
第四節控制問卷
第十八章其他定期存款和相關利息支出
第一節職能描述
第二節基本風險和控制目標
第三節控制特徵
第四節審計目標和程式
第五節控制問卷
第十九章資本帳戶和股利
第一節基本風險和控制目標
第二節控制特徵
第三節審計目標和程式
第四節控制問卷
第二十章工資
第一節基本風險和控制目標
第二節控制特徵
第三節審計目標和程式
第四節控制問卷
第二十一章其他收入和其他費用
第一節基本風險和控制目標
第二節控制特徵
第三節審計目標和程式
第四節控制問卷

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