稅務稽查自檢與涉稅風險防範

《稅務稽查自檢與涉稅風險防範》一書的出版社是經濟科學出版社，。

基本介紹

• 書名：新編財務與會計培訓叢書
• 頁數：457頁
• 出版社：經濟科學出版社
• 裝幀：平裝

圖書信息

出版社: 經濟科學出版社; 第1版 (2006年6月1日)

叢書名: 新編財務與會計培訓叢書

平裝: 457頁

開本: 16開

ISBN: 7505855840, 9787505855847

條形碼: 9787505855847

尺寸: 22.9 x 17.1 x 2.8 cm

重量: 739 g

內容簡介

隨著國家稅收征管、稽查工作的不斷加強，企業涉稅風險已經日益成為其經營風險中的一個重要部分，稅務問題處理不當，不僅直接影響到企業的經營業績，而且還會受到法律的追究。本書旨在幫助廣大企業答疑解惑，及時了解稅務機關稽查的重點及其動向，促使企業儘量做到遵從稅收政策和準確核算，合理交稅，從而有效規避企業可能會遇到的納稅風險。

目錄

第1章 稅務稽查掃描

1.1稅務稽查的概念和原則

1.2稅務稽查的內容與職能

1.2.1稅務稽查的內容

1.2.2稅務稽查的職能

1.3法律對稅務稽查許可權的限制

1.3.1稅務稽查的執法主體

1.3.2稅務稽查的管轄

1.3.3稅務稽查的許可權

1.4稅務稽查的內部和外部流程

1.4.1稅務稽查的重點

1.4.2稅務稽查的形式

1.4.3稅務稽查的工作程式

1.4.4稅務稽查流程圖解

1.5常見的稅務稽查方法

1.5.1查賬方法

1.5.2調查方法

1.5.3分析方法

1.6稅務稽查人員的心理策略

1.7稅務稽查部門收集證據的方法

1.8稅務稽查體制的現狀分析

1.9 2005年稅務稽查重點解讀

第2章 稅務稽查的重點分析

2.1稅務登記表的稽查

2.2變更稅務登記的稽查

2.3材料採購成本的稽查

2.4加工改制材料成本的稽查

2.5庫存材料的稽查

2.6出庫材料的稽查

2.7固定資產及折舊費用的稅務稽查

2.10利息淨支出的稽查

2.11金融機構手續費的稽查

2.12稅務稽查中的滯納金問題

2.13出口退(免)稅的稽查重點

2.14生產成本的稽查

2.15銷售成本的稽查

2.16企業所得稅的檢查

2.17增值稅的納稅審查要點

2.18房地產行業的稽查要點

2.18.1房地產行業的特點

2.18.2收入的確定

2.18.3成本的核算

2.18.4房地產企業的檢查方法

2.18.5主要涉稅問題的檢查

2.19稅務稽查的調賬

第3章 企業納稅自查的指南

3.1納稅自查概述

3.2營業稅的自查

3.2.1建築業

3.2.2金融保險業

3.2.3服務業

3.2.4交通運輸業

3.2.5郵電通信業

3.2.6娛樂業

3.2.7文化體育業

3.2.8銷售不動產

3.2.9轉讓無形資產

3.2.10營業稅自查的會計處理

3.3企業所得稅的自查

3.3.1納稅申報內容的自查

3.3.2銷售(營業)收入的自查

3.3.3銷售(營業)成本的自查

3.3.4管理費用等費用的自查

3.3.5納稅調整增加額的自查

3.3.6納稅調整減少額的自查

3.3.7稅率、已納稅額的自查

3.3.8所得稅自查案例說明

3.3.9自查補稅的會計處理

3.4一般納稅人增值稅的自查

3.5城市維護建設稅的自查

3.5.1城建稅的具體規定

3.5.2自查應注意的問題

3.5.3自查的會計處理

3.6印花稅的自查

3.6.1印花稅的基本規定

3.6.2自查應注意的方面

3.6.3自查舉例

3.6.4自查的會計處理

3.7車船使用稅自查

3.7.1車船使用稅的基本規定

3.7.2自查應注意的方面

3.7.3自查的會計處理

3.8房產稅自查

3.8.1房產稅的基本規定

3.8.2自查應注意的問題

3.8.3自查的會計處理

3.9稅務登記與納稅申報的自查

3.9.1稅務登記的自查

3.9.2納稅申報的自查

3.10使用發票自查

3.10.1發票的概述

3.10.2購領、印製發票的自查

3.10.3開具、取得發票的自查

3.10.4發票保管的自查

3.11外出經營的自查

3.12納稅人(自查)補繳稅款申報表

第4章 納稅風險控制

4.1不可忽視的納稅風險

4.1.1什麼是納稅風險

4.1.2企業常面臨的涉稅風險類型

4.1.3企業稅收風險的產生

4.2涉稅違法行為綜合談

4.2.1發票犯罪

4.2.2偷稅罪

4.2.3騙取出口退稅罪

4.2.4逃避追繳欠稅罪

4.2.5抗稅罪

4.3建立有效的涉稅風險控制系統

4.3.1經營者的涉稅意識決定企業稅收風險成本

4.3.2建立完善的稅收風險控制體系

4.4幾種值得借鑑的風險控制措施

4.4.1搞好彙算清繳，減少涉稅風險

4.4.2先做納稅審查，改制少擔風險

4.4.3進行稅務審計，降低收購風險

4.4.4發放年終獎，風險要注意

4.4.5防範涉票風險，納稅人八項注意

4.4.6企業納稅籌劃，風險意識要強

第5章 稅務稽查的應對策略

5.1明確稽查雙方的權利和義務

5.1.1接受稽查時，被稽查企業享有哪些權利

5.1.2接受稽查時，被稽查企業應履行的義務

5.2端正接受稽查時的態度

5.3要明確的幾個問題

5.3.1稅務稽查法定原則

5.3.2幾種不當的稅務稽查行為

5.3.3其他需要了解的問題

第6章 納稅人權益的維護

6.1什麼是稅務行政複議

6.2什麼是稅務行政訴訟

6.3什麼是稅務行政處罰

6.4什麼是稅務行政賠償

6.5專人理稅——藉助於稅務代理

6.5.1建立稅務代理制度的意義和原則

6.5.2企業稅務代理人的選擇及稅務代理的範圍

6.5.3企業與稅務代理人之間的代理關係規範

第7章 典型涉稅案件解讀

7.1涉票案例剖析

【案例1】“票、貨、款”一致的背後

【案例2】合作協定原是虛開契約

【案例3】虛假驗資註冊，異地虛開增值稅

【案例4】“高招”獨創“三票結算”

【案例5】用廢企業的小伎倆

7.2偷稅案例剖析

【案例6】曉慶公司偷稅案中的“一加二減三截留”

【案例7】高率低套，稅率上做手腳

【案例8】“預收賬款”還是“分期收款”

【案例9】“時間差”不能打

【案例10】“兌獎”擠兌了稅款

【案例11】首例虛增固定資產偷稅案

【案例12】“差旅費”中發現隱匿稅款

【案例13】惡意串通：物物交易說成來料加工

【案例14】“恩威集團”濫用稅收優惠案

【案例15】籌劃不慎成偷稅

【案例16】改變稅種屬性，減小稅基偷稅

【案例17】應收未收房款，怎能充抵應付未付費用

【案例18】合作建房原來是房地產開發

【案例19】利用運費進行偷稅

【案例20】錯記科目原是為了逃稅

【案例21】混淹征免界限隱匿收入

【案例22】收入記借款，偷稅被移送

【案例23】違法進行抵扣，籌劃為之泡湯

7.3騙稅案例剖析

【案例24】披著合法外衣的騙稅

【案例25】“以多報少”進口，“以少報多”出口

【案例26】葆祥公司騙稅案

7.4其他典型違法稅案剖析

【案例27】不法分子新手法——以較輕的代價躲避稅務檢查

【案例28】不合本土製度，企業受懲改過

【案例29】忽視納稅申報，遭受沉重處罰

【案例30】稅法理解有盲點，稅款補繳還被罰

【案例31】理解有偏差，結轉出了錯

【案例32】設定科目攤費用，虛假計稅難過關

【案例33】稅未少交，仍屬違法

【案例34】錯用稅率，少繳稅款

【案例35】營業額隨意調劑，處罰2 000元作學費

【案例36】加工費偏低，原來是關聯企業定的價

附錄

國家稅務總局關於印發《整頓和規範稅收秩序工作規劃(2005—2007年)》的通知

稅務稽查工作規程

稅務稽查案件複查暫行辦法

參考文獻