協定帳戶

協定帳戶是一種可在活期存款帳戶、可轉讓支付命令帳戶、貨幣市場互助基金帳戶三種帳戶之間自動轉帳的帳戶。

協定帳戶是銀行與客戶達成一種協定，存戶授權銀行可將款項存在活期存款帳戶、可轉讓支付命令帳戶或貨幣市場互助基金帳戶中的任何一個帳戶上。對活期存款帳戶或可轉讓支付命令帳戶，一般都規定一個最低餘額，超過最低餘額的款由銀行自動轉入同一存戶的貨幣市場互助基金上，以便取得較高的利息。如果不足於最低餘額，也可由銀行自動將同一存戶在貨幣市場互助基金帳戶上的一部分款項轉入活期存款帳戶或可轉讓支付命令帳戶中，以補足最低餘額，滿足支付需要。

基本介紹

• 中文名：協定帳戶
• 釋義：銀行與客戶達成一種協定的賬戶
• 對象：銀行賬戶
• 性質：授權協定

計息辦法

1）提取應付利息時，會計分錄為：

借：021利息支出——定期存款利息支出戶

貸：841應付利息——單位協定存款戶

2）季度結息時，會計分錄為：

借：841應付利息——單位協定存款戶

貸：801活期存款戶——單位結算戶