《Excel在財務、會計和審計中的套用》是2005年清華大學出版社出版的圖書，作者是劉仲文等。該書分為4部分，主要內容包括Excel套用基礎、Excel在會計中的套用、Excel在財務管理中的套用和Excel在審計中的套用。
基本介紹
- 書名：Excel在財務、會計和審計中的套用
- 作者：劉仲文等
- ISBN：9787302101512
- 定價：27元
- 出版社：清華大學出版社
- 出版時間：2005.02.01
內容簡介,前言,目錄,
內容簡介
Excel在財務、會計和審計工作中有著廣泛的套用，它已成為財務、會計和審計學發展不可缺少的工具。在內容選取上不追求“羅列式的全面”，而追求“透徹型的精煉”，突出重點。總體設計以財務、會計和審計工作程式的各個環節為依據，同時根據不同業務特點，將Excel的功能分布其中，既便於讀者快速查找，也有利於讀者全面掌握Excel。
本書面向廣大財經、管理及經濟學專業的教師、學生，從事財務、會計和審計工作的人員，以及具有一定Excel基礎並希望進一步掌握Excel在財務、會計和審計中套用的人士。
前言
Excel是計算機套用中最廣泛使用的軟體之一，它已成為財務、會計和審計學及工作發展中不可缺少的工具。為此，國內外大學管理學專業都在為本科生和研究生開設的“計算機會計”、“計算機財務”和“計算機審計”課程中使用Excel。然而，縱覽國內已經有的《計算機會計》、《計算機財務》和《計算機審計》教材中，缺乏將這3個會計專業分支中Excel套用獨立出來，進行系統介紹的書籍，尤其是缺乏從套用層面系統介紹Excel的書籍。因此，本書以Excel、會計、財務和審計4個學科的交點作為研究目標，以新穎的理論構思，結合計算機和會計學兩個主要學科，進行跨學科、跨專業的邊緣領域研究。同時，本書強調實用性，全書貫穿始終的思想是為實踐服務，為財務、會計和審計人員套用Excel提供了很大幫助。而且，全書涵蓋了Excel的全部功能，符合計算機學科的系統性。
編寫本書時，考慮了兩種不同的要求：一種是從進行Excel財務、會計、審計研究的觀點出發，著眼於培養未來的Excel財務、會計和審計研究新人，因此本書內容注重用戶對Excel系統完善的知識培養；另一種是從進行Excel財務、會計和審計工作的觀點出發，著眼於培養使用Excel進行財務、會計和審計工作的專業人士。因此本書的內容著重培養用戶使用Excel系統的能力。
本書主要特點表現在以下幾個方面。
(1) 重概念：本書摒棄不必要的公式推導和繁雜的軟體實現技術，而主要從財務、會計和審計人員的角度講述概念，內容上選取財務、會計和審計工作中套用和深入研究所必備的知識。
(2) 新體系：本書以財務、會計和審計的工作內容為主線，結合案例講解Excel的套用，通過Excel在不同的財務、會計和審計業務中的套用，涵蓋了Excel的幾乎全部功能，使學生能學以致用，使廣大從事財務、會計和審計工作的人員能夠在理解專業知識的同時把Excel套用到實際工作中。
本書包含了Excel在財務、會計和審計中比較全面的套用。在內容選取上不追求“羅列式的全面”，而追求“透徹型的精煉”，突出重點。總體設計按照財務、會計和審計的工作程式各個環節，同時根據不同業務特點把Excel的功能分布其中，既便於讀者快速查找，也有利於讀者全面掌握Excel。
(3) 形象化：採用實際操作界面替代大量文字敘述，表、圖形和文字相結合，而且章節標題直接反映具體的Excel功能，既直觀、形象、生動，又便於讀者全面學習、模仿並深入理解Excel的功能。
(4) 實用至上：對讀者有用是我們寫此書的出發點和目的，我們希望本書為財務、會計和審計人員實際工作提供有效的指導和幫助。
全書主要分為以下4部分：
第1部分：Excel的套用基礎，共兩章，主要介紹Excel的函式、公式、宏與VBA和選單的製作等基礎知識，以及Excel在財務、會計、審計中套用的方法，例如，數據表分析法、圖形分析方法、用PowerPoint展示分析結果等。
第2部分：Excel在會計中的套用，共3章，主要介紹套用Excel處理日常會計業務，包括套用Excel製作固定資產卡片，列印工資發放條，製作應收賬款賬齡分析表，進行存貨分析，編制資產負債表、利潤表和現金流量表等。
第3部分：Excel在財務管理中的套用，共4章，包括財務分析技術、籌資決策分析、投資決策分析和利潤規劃。
第4部分：Excel在審計中的套用，共兩章，分為編制審計工作底稿和Excel輔助審計實施。
目錄
第1章Excel基礎知識 1
1.1函式 1
1.1.1函式的基本結構 1
1.1.2參數和函式值的類型 2
1.1.3函式的嵌套 4
1.1.4函式的類型 4
1.1.5如何使用函式 8
1.2公式 9
1.2.1公式的組成 10
1.2.2公式的輸入 12
1.2.3單元格的引用 13
1.3宏與VBA 15
1.3.1錄製宏 15
1.3.2運行宏 16
1.3.3編輯宏 17
1.3.4認識VBA 17
1.3.5VBA命令結構 20
1.4選單和工具列的製作 25
1.4.1關於選單和工具列 25
1.4.2創建自定義工具列 26
1.4.3創建自定義選單欄 28
1.4.4創建宏按鈕 29
第2章Excel在財務、會計和
審計中套用的方法 30
2.1Excel套用前的準備 30
2.1.1Excel套用的步驟 30
2.1.2建立工作表前的準備工作 31
2.2數據表分析法 33
2.2.1設計數據表格式 33
2.2.2採集數據 36
2.2.3工作表的編輯 38
2.3圖形分析法 40
2.3.1圖表類型 41
2.3.2建立圖表 43
2.3.3編輯圖表 46
2.3.4列印圖表 48
2.4用PowerPoint展示分析結果 49
2.4.1展示分析數據 49
2.4.2展示分析圖表 51
第3章Excel在日常會計業務
處理中的套用 53
3.1製作固定資產卡片 53
3.1.1建立卡片 54
3.1.2調整卡片中的列寬與行高 55
3.1.3設定卡片格式 56
3.1.4保存和打開卡片 57
3.2列印工資發放條 60
3.2.1列印工資發放條的
基本程式 60
3.2.2頁面設定 64
3.2.3設定強制分頁 66
3.2.4設定跨頁列、行標題 67
3.2.5列印預覽工資發放條 68
3.2.6指定工資發放條的列印區域 68
3.2.7列印工資發放條 69
3.3進行存貨分析 69
3.3.1建立共享工作簿 70
3.3.2設定共享工作簿 70
3.3.3查看與合併修改 71
3.3.4創建數據透視表 72
3.3.5修改數據透視表 76
3.3.6存貨預警分析 76
3.4製作應收賬款賬齡分析表 77
3.4.1建立應收賬款清單 78
3.4.2利用記錄單功能查找
和增刪記錄 79
3.4.3按照客戶對應收賬款
清單進行排序 80
3.4.4利用高級篩選確定
逾期應收賬款 82
3.4.5使用條件求和嚮導
統計應收款額 85
3.4.6建立賬齡分析表 86
3.4.7賬齡分析圖的
動態數據轉換 88
第4章編制資產負債表和利潤表 91
4.1財務報表編制概述 91
4.1.1編制資產負債表 91
4.1.2編制利潤表 92
4.2編制報表案例 92
4.2.1建立模型所用實例資料 92
4.2.2會計分錄資料 95
4.3利用函式取數和判斷 99
4.3.1取數函式SUMIF() 99
4.3.2用IF()函式判別勾稽關係 104
4.4Excel下運用工作
底稿法編制財務報表 107
4.4.1工作底稿法 107
4.4.2工作底稿的具體編制步驟 108
4.4.3利用工作表之間的
連結編制利潤表 112
4.4.4利用函式編制利潤分配表 113
4.4.5利用工作表之間的
連結編制資產負債表 115
第5章編制現金流量表 117
5.1編制現金流量表 117
5.1.1經營活動產生的現金流量 117
5.1.2投資活動和籌資
活動產生的現金流量 124
5.1.3間接法編制經營
活動現金淨流量 128
5.2利用超級連結與Internet 131
5.2.1創建超級連結 132
5.2.2修改或取消超級連結 136
5.2.3將報表保存為Web文檔 137
5.2.4用Web瀏覽器查看報表 140
第6章財務分析 143
6.1財務分析概述 143
6.1.1財務分析的方法 143
6.1.2利用Excel進行
財務分析的步驟 144
6.1.3製作財務分析主界面 145
6.1.4用MicrosoftQuery
獲取數據 148
6.2財務比率分析 151
6.2.1比率分析的主要指標 151
6.2.2表與表之間數據的連結 154
6.2.3編制比率分析工作表 156
6.2.4更新分析表數據 160
6.3杜邦分析模型設計 162
6.3.1杜邦分析模型的原理 162
6.3.2設計項目框 163
6.3.3定義項目名稱、公式、
數據連結 164
6.3.4編輯杜邦分析圖 165
6.4企業經營決策中的雷達圖分析法 166
6.4.1雷達圖分析方法概述 166
6.4.2建立數據工作表 168
6.4.3創建雷達圖 168
6.4.4根據雷達圖進行分析 170
6.5用數據地圖分析企業銷售情況 170
6.5.1創建銷售分布數據地圖 171
6.5.2編輯數據地圖 172
6.5.3修飾地圖 175
第7章籌資決策分析 177
7.1建立幾種籌資方式資本
成本計量模型 177
7.1.1長期借款成本的計量模型 177
7.1.2債券資本成本的計量模型 178
7.1.3留存收益成本的計量模型 179
7.1.4普通股成本的計量模型 180
7.2利用現金流量時間價值函式 180
7.2.1年金終值函式FV() 181
7.2.2年金現值函式PV() 183
7.2.3等額還款函式PMT() 184
7.2.4年金中的本金函式PPMT() 186
7.2.5年金中的利息函式IPMT() 187
7.2.6利率函式RATE() 188
7.2.7計息期函式NPER() 188
7.3其他與籌資有關的函式 188
7.3.1內含報酬率函式IRR() 189
7.3.2函式CUMPRINC() 190
7.3.3計算累計利息函式
CUMIPMT() 191
7.3.4函式FVSCHEDULE() 191
7.4測算公司綜合資本成本 192
7.5長期貸款籌資分析 193
7.5.1建立長期貸款基本模型表 193
7.5.2找出最佳貸款方案 193
7.5.3運用模型運算表
進行雙因素分析 195
7.5.4建立貸款籌資償還分析表 197
第8章投資決策分析 199
8.1投資決策指標函式分析 199
8.1.1淨現值函式NPV() 199
8.1.2內含報酬率函式IRR() 201
8.1.3修正內含報酬率
函式MIRR() 202
8.1.4現值指數 204
8.1.5函式XIRR() 204
8.1.6函式XNPV() 206
8.1.7投資指標決策分析模型 207
8.2折舊分析 208
8.2.1直線折舊函式SLN() 208
8.2.2雙倍餘額遞減函式DDB() 209
8.2.3年限總和函式SYD() 211
8.2.4可變餘額遞減函式VDB() 212
8.2.5幾種折舊函式
分析對比模型 213
8.3固定資產更新決策 214
8.3.1平均年成本分析法 215
8.3.2建立固定資產
決策模型工作表 215
8.3.3分類輸入已知數據 216
8.3.4決策方案的分析計算 216
8.3.5利用模型進行分析 219
8.3.6改進模型 219
8.4投資風險分析 221
8.4.1風險調整貼現率法 222
8.4.2創建投資風險分析模型 223
8.4.3改進模型 226
8.5用宏創建投資決策分析選單頁 229
第9章利潤規劃 231
9.1主營業務收入預測 231
9.1.1預測方法 231
9.1.2預測函式 235
9.1.3建立趨勢分析圖表 237
9.1.4因果分析 239
9.2利潤規劃 243
9.2.1分析規劃求解問題 244
9.2.2進行規劃求解 245
9.2.3變更規劃求解條件 247
9.2.4建立規劃求解報表 249
第10章編制審計工作底稿 251
10.1建立審計工作底稿模板 251
10.1.1創建審計工作底稿模板 251
10.1.2在模板中建立多個工作表 253
10.1.3重命名工作底稿 254
10.1.4拆分模板編輯視窗 254
10.1.5凍結視窗 256
10.1.6定義多張工作
底稿共享數據 257
10.1.7定義工作底稿模板
數據的有效性 258
10.1.8定義數值精度 263
10.1.9調用審計工作底稿模板 265
10.1.10修改審計工作底稿模板 265
10.2審計工作底稿的編寫技巧 266
10.2.1數據保護 266
10.2.2巧用複製與貼上 268
10.2.3數組、函式、宏、控制項、
VBA的運用 271
10.2.4巧用狀態欄 275
10.2.5在數據篩選、分類匯總及
數據排序中巧用空行 276
10.2.6建立常用按鈕 278
第11章Excel輔助審計實施 279
11.1審計覆核 279
11.1.1直加覆核 279
11.1.2勾稽關係覆核 281
11.1.3驗算覆核 282
11.1.4分析性覆核 285
11.2查找審計線索 289
11.2.1利用Excel獲取
審計電子數據 289
11.2.2利用數據排序和自動篩
選查找審計線索 291
11.2.3利用分類匯總和數據
排序查找審計線索 295
11.2.4運用工作簿的審核
功能查找審計線索 299
11.3出具審計報告 305
11.3.1整理和分析審計工作底稿 305
11.3.2編制審計差異調整表
和試算平衡表 309
11.3.3利用檔案連結編制
已審財務報表 312
11.3.4利用連結函式CONCAT
ENATE()巧編審計報告 314
