Excel在會計和財務中的套用（第五版）

成書過程

該教材為中國河南省高等學校青年骨幹教師資助計畫的階段性成果。

該教材由崔傑擔任主編，姬昂、崔婕擔任副主編。具體編寫分工如下：崔傑編寫第1、2、8和11章；崔婕編寫第3、4、5和6章；姬昂編寫第7、9和10章。除以上作者外，參與該教材編寫的還有穆樂福、高光輝、董帥、付強、畢鵬翾、范新安、何保國、寧震霖、游雅娟、任麗麗、賈躍傑、任運成、高曉紅、孫成洪、李永利、秦文傳、陳紅、黃新飛、張勇超、宗世龍、張玉冉和董文燕等人。在該教材的編寫過程中，參考了一些相關著作和文獻。

2015年9月1日，該教材由清華大學出版社出版。

內容簡介

該教材共有12章，全書共分兩大部分：第一部分由淺入深地介紹了Excel2013的基礎知識；第二部分介紹了如何運用Excel2013進行賬務核算、財務分析以及企業的日常管理等。

該教材主要包括Excel概述、Excel進階、Excel高級套用、Excel在會計憑證中的套用、Excel在會計賬簿中的套用、Excel在會計報表中的套用、Excel會計核算、Excel在工資核算中的套用、Excel在應收賬款管理中的套用、Excel在固定資產管理中的套用、Excel在財務分析中的套用以及Excel在財務管理中的套用等內容。該教材中運用大量實例對Excel的各種套用進行了介紹。

第1至2章的內容主要讓讀者了解Excel的工作界面，掌握單元格和工作表編輯的各種操作方法，掌握公式、函式等功能在Excel中的套用；第3章的內容是在讀者掌握基本知識的基礎上，介紹Excel數據管理與分析、Excel的圖表以及Excel圖形與藝術字等高級功能的使用，使讀者對Excel的掌握再上一個新台階；第4至6章結合會計工作的賬務處理程式，分別講解如何利用Excel編制會計憑證、登記賬簿和編制會計報表等；第7章介紹了運用Excel進行會計核算的綜合案例，運用第4至6章所學的知識，進行企業的完整日常會計賬務處理，使讀者對使用Excel進行會計核算有更深入、更全面的了解；第8章介紹Excel在工資賬務處理流程中的套用，主要包括工資數據的查詢、匯總分析等；第9章介紹Excel在應收賬款管理中的套用，主要包括應收賬款統計、逾期應收賬款分析、應收賬款賬齡分析等；第10章介紹Excel在固定資產管理中的運用，主要包括如何計算固定資產的累計折舊、賬面價值等；第11章介紹Excel在財務管理投資方面的套用；第12章介紹Excel針對編制完成的財務會計報表進行財務分析的套用，主要包括運用Excel對企業財務報表進行比率分析、趨勢分析、比較分析和綜合財務分析等。

教材目錄

第1章Excel概述 1
1.1Excel2013的工作界面 1
1.1.1標題欄 2
1.1.2快速訪問工具列 2
1.1.3“檔案”按鈕 3
1.1.4功能區 4
1.1.5“啟動器”按鈕 6
1.1.6名稱框與編輯欄 7
1.1.7工作表編輯區 7
1.1.8“工作表”標籤 8
1.1.9狀態欄 8
1.1.10水平、垂直滾動條 8
1.1.11Excel2013的新功能 9
1.2自定義Excel 12
1.2.1設定螢幕顯示 12
1.2.2設定默認值 13
1.2.3自定義狀態欄 14
1.2.4自定義快速訪問工具列 15
1.2.5自定義功能區 17
1.3本章小結 19
1.4思考練習 19
第2章Excel進階 20
2.1基本操作 20
2.1.1Excel的操作對象 20
2.1.2創建工作簿 23
2.1.3打開工作簿 25
2.1.4保存工作簿 26
2.1.5數據的輸入 27
2.1.6數據快速填充 33
2.1.7編輯工作表 37
2.1.8修飾工作表 44
2.1.9列印工作表 53
2.2公式 60
2.2.1公式概述 60
2.2.2公式的基本操作 63
2.2.3公式的引用 66
2.2.4公式的錯誤與審核 69
2.2.5數組計算 72
2.3函式 73
2.3.1函式概述 73
2.3.2常見的函式 75
2.4本章小結 93
2.5思考練習 94
第3章Excel高級套用 96
3.1數據管理與分析 96
3.1.1建立數據列表 96
3.1.2數據排序 99
3.1.3數據篩選 101
3.1.4快速分析篩選 103
3.1.5分類匯總數據 104
3.1.6數據透視表 107
3.2圖表 113
3.2.1圖表的概述 113
3.2.2創建圖表 115
3.2.3改變圖表類型 116
3.2.4編輯圖表 117
3.2.5迷你圖表 125
3.2.6三維圖表 126
3.3本章小結 128
3.4思考練習 128
第4章Excel在會計憑證中的套用 130
4.1會計憑證概述 130
4.1.1會計憑證的含義及作用 130
4.1.2會計憑證的類型 130
4.2建立和處理會計科目表 131
4.2.1建立會計科目表 131
4.2.2美化會計科目表 132
4.3建立會計憑證表 133
4.3.1設計會計憑證表 134
4.3.2自動生成會計憑證編號 135
4.3.3自動顯示會計科目 137
4.3.4數據篩選 140
4.3.5快速分析篩選 141
4.4本章小結 142
4.5思考練習 142
第5章Excel在會計賬簿中的套用 144
5.1會計賬簿概述 144
5.1.1會計賬簿的意義與作用 144
5.1.2會計賬簿的類型 144
5.2日記賬 145
5.2.1設定日記賬格式 145
5.2.2借貸不平衡自動提示 146
5.3分類賬 147
5.3.1設定總分類賬格式 147
5.3.2建立總分類賬 147、
5.3.3修改總分類賬版面 152
5.3.4顯示單一科目分類賬 156
5.4自動更新數據透視表 156
5.5科目匯總表 158
5.5.1科目匯總表概述 158
5.5.2建立科目匯總表 159
5.6科目餘額表 161
5.6.1設計科目餘額表 161
5.6.2編制科目餘額表 164
5.7本章小結 168
5.8思考練習 169
第6章Excel在會計報表中的套用 170
6.1會計報表概述 170
6.1.1會計報表的含義及作用 170
6.1.2會計報表的分類 170
6.2Excel在資產負債表中的套用 171
6.2.1設定資產負債表格式 171
6.2.2資產負債表的編制 174
6.3Excel在利潤表中的套用 176
6.3.1設定利潤表格式 176
6.3.2利潤表的編制 178
6.4Excel在現金流量表中的套用 180

6.4.1設定現金流量表格式 181
6.4.2現金流量表的編制 183
6.5本章小結 183
6.6思考練習 183
第7章Excel會計核算 185
7.1會計核算概述 185
7.1.1手工記賬會計循環流程 185
7.1.2Excel記賬會計循環流程 186
7.2使用Excel進行會計核算案例 187
7.2.1企業資料概況 187
7.2.2使用Excel進行會計核算的準備工作 191
7.2.3使用Excel進行會計核算 198
7.2.4使用Excel編制會計報表 203
7.3本章小結 218
7.4思考練習 218
第8章Excel在工資核算中的套用 221
8.1製作員工工資表 221
8.1.1背景資料 221
8.1.2基本工資項目和數據的輸入 223
8.2工資項目的設定 226
8.2.1“崗位工資”項目的設定 226
8.2.2“住房補貼”項目的設定 227
8.2.3“獎金”項目的設定 228
8.2.4“應發合計”項目的設定 230
8.2.5“事假扣款”項目的設定 231
8.2.6“病假扣款”項目的設定 231
8.2.7“扣款合計”項目的設定 232
8.2.8“養老保險”、“醫療保險”項目的設定 233
8.2.9“應扣社保合計”項目的設定 234
8.2.10“應發工資”項目的設定 235
8.2.11“代扣稅”項目的設定 235
8.2.12“實發合計”項目的設定 236
8.3工資數據的查詢與匯總分析 237
8.3.1利用篩選功能進行工資數據的查詢 237
8.3.2利用VLOOKUP函式進行工資數據的查詢 240
8.3.3依據部門和員工類別的統計分析 242
8.4工資發放條 245
8.4.1生成工資發放條 245
8.4.2列印工資發放條 246
8.5本章小結 247
8.6思考練習 248
第9章Excel在應收賬款管理中的套用 249
9.1應收賬款管理概述 249
9.1.1應收賬款的概念和作用 249
9.1.2應收賬款管理的必要性 249
9.2應收賬款統計 250
9.2.1應收賬款明細賬的建立 250
9.2.2各債務人的應收賬款統計 252
9.2.3利用函式、圖示統計
各債務人應收賬款 254
9.3逾期應收賬款分析 258
9.3.1計算分析應收賬款是否到期 258
9.3.2計算分析應收賬款逾期天數 260
9.4應收賬款賬齡分析 264
9.4.1建立應收賬款賬齡分析表 264
9.4.2計算應收賬款壞賬準備的金額 266
9.5本章小結 268
9.6思考練習 268
第10章Excel在固定資產管理中的套用 270
10.1固定資產概述 270
10.1.1固定資產的概念 270
10.1.2對固定資產進行單獨管理的必要性 271
10.2固定資產卡片賬的管理 272
10.2.1固定資產卡片賬的建立 272
10.2.2固定資產卡片賬的查詢 274
10.3固定資產折舊 277
10.3.1固定資產折舊的計提 277
10.3.2固定資產折舊函式 279
10.3.3折舊函式套用舉例 281
10.3.4固定資產計提折舊的具體套用 285
10.4本章小結 288
10.5思考練習 288
第11章Excel在財務管理中的基本套用 289
11.1貨幣時間價值的計量 289
11.1.1貨幣時間價值概述 289
11.1.2運用Excel計算時間價值指標 291
11.1.3時間價值運用——長期債券決策分析 298
11.2資本成本的計量 300
11.2.1資本成本概述 300
11.2.2個別資本成本的計量 300
11.2.3綜合資本成本的計量 304
11.3項目投資評價基本指標 305
11.3.1項目投資評價指標概述 305
11.3.2動態評價指標的計量 305
11.3.3項目投資決策模型 308
11.4本章小結 309
11.5思考練習 310
第12章Excel在財務分析中的套用 311
12.1財務分析概述 311
12.1.1財務分析目的 311
12.1.2財務報表分析的方法 312
12.1.3財務分析的數據來源 313
12.2Excel在財務比率分析中的套用 314
12.2.1財務比率分析的具體指標 314
12.2.2利用Excel計算和分析財務比率 319
12.3財務狀況的趨勢分析 323
12.3.1趨勢分析的具體方法 323
12.3.2Excel在財務狀況趨勢分析中的套用 324
12.4企業間財務狀況的比較分析 327
12.4.1財務狀況比較分析的具體方法 327
12.4.2Excel在企業間財務狀況比較分析中的套用 330
12.5財務狀況綜合分析 331
12.5.1財務狀況綜合分析的具體方法 331
12.5.2Excel在企業財務狀況綜合分析中的套用 334
12.6本章小結 336
12.7思考練習 337
參考文獻 340

Excel在會計和財務中的套用（第五版）

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