財務供應鏈（Financial Supply Chain）是決定企業經營成敗的關鍵因素之一。 隨著全球採購與生產外包的興起，財務供應鏈的重要性也被提升到更高的層次。
全球採購與生產外包有助於縮減運作成本和適應變化無常的市場環境，這點已經得到眾多企業的認可。全球採購與生產外包為企業節省大量的資金，例如廠房、設備、營運等方面資金投入由品牌持有者和OEM廠商逐步轉移到海外的業務夥伴。雖然這種好處是不可否認的，但是供應鏈的主導企業也需要對全球採購與生產外包進行理性的評估。尤其是，企業必須面對離岸製造給財務供應鏈帶來的隱性成本和風險。
在全球採購與外包幫助企業縮減產品成本的同時。它們通常也會削弱供應鏈的資金使用效率。例如，在新興市場國家投資建設新廠房、購買新設備通常需要承擔更高的資金成本。此外，庫存成本也逐步被轉嫁給處於供應鏈上游的供應商，這使供應鏈上的資金成本劇增。與此同時，全球運營迫使Lead Time延長，營運成本的增加幅度相當於產品價格的30%。全球採購與外包還會削弱企業對財務供應鏈的控制能力，從而影響股東權益、削弱競爭優勢、及帶來新的經營風險。
基本介紹
- 中文名：財務供應鏈
- 外文名：Financial Supply Chain
- 重大作用：決定企業經營成敗
- 現狀：面臨著危機
業務轉變,解決方案,管理現金流,財務供應鏈,無紙化,
業務轉變
供應鏈所有權的轉變
從傳統的角度講，企業為了獲得差異化競爭優勢和降低運營成本，他們都會選擇全權掌管整條供應鏈。事實上，掌握供應鏈的所有權確實是實現無縫信息流的唯一途徑。此外，企業還能藉助供應鏈的所有權來全盤控制經營活動，尤其那些大型企業對此向來情有獨鐘。
在過去，雖然企業可能藉助這種方法取得了成功，但是這種方法也存在一些不足。首先，掌握供應鏈的所有權往往意味著大量的資金投資。企業必須在採購、基礎設施建設、營運等方面注入大量的資金。第二，或許這也是尤為重要的一點，這種經營模式迫使企業不得不分攤一些資源來支持一些非核心的業務職能，這些職能往往不是企業所擅長的或具有領先優勢的業務職能。
高端信息技術不僅為企業提供獲取全球信息的途徑，同時也為企業提供了解全球運營狀況的供應鏈可視性，最終，這兩個因素也使企業對供應鏈所有權的看法逐步發生了改變。例如，Internet能以相對低的成本來提供無縫的信息流。因此，企業不必再將整條供應鏈“攬為己有”。相反，他們完全可以將那些非核心的職能外包給供應鏈上的其他合作夥伴，從而提升整條供應鏈的競爭優勢。
隨著採購和生產的全球化，Lead Time的延長、多個供應鏈參與者的介入、增值稅、關稅、交付延誤、供應鏈中斷、安全法規等等因素都使#REDIRECT資金流和現金管理變得更加複雜，因此，財務供應鏈的重要性也愈顯突出。對於那些實施全球採購和生產外包戰略的企業來說，利用全球供應鏈可視性來控制和最佳化資金流是他們維繫供應鏈運轉的根本所在。
業務流程愈加複雜
在服飾行業的體現
許多行業、企業已經針對日益複雜的財務供應鏈問題進行深入研究，並總結出諸多有效的解決方法。例如，在服裝製造行業，一些擁有自主品牌的服裝經銷商已經調整外包策略，由原來的“剪裁、縫紉、修剪”等工序外包逐步延伸到整套工序外包，他們按照FOB價格直接從契約廠商（contract manufacturers）那裡採購成品服飾即可。另一方面，原料採購則由契約廠商（contract manufacturers）向紡織廠直接訂購。這使服裝經銷商的工作量得到大幅度的縮減，他們不比再為原料庫存的倉儲和跟蹤事務而煩惱。
顯然，這種方法為那些擁有自主品牌的服裝經銷商帶來立竿見影的好處，然而，庫存所有權的轉移卻使整條供應鏈的成本、複雜性劇增。作為這條供應鏈上最脆弱的節點，契約廠商（contract manufacturers）必須面對諸多來自服裝經銷商和紡織廠的不確定性問題。承擔高額的庫存持有費用（包括原料庫存和成品庫存）也就成為契約廠商（contract manufacturers）不可迴避的難題。
其實，紡織廠面臨著和契約廠商（contract manufacturers）同樣的問題。以前，紡織廠直接與幾個服裝經銷商直接洽談原料供貨，但是現在，他們卻在上百個潛在契約廠商（contract manufacturers）中苦苦掙扎。其中，這些契約廠商（contract manufacturers）的信用管理就是最為棘手的事情之一。通常，“先付款後發貨”是紡織廠和契約廠商之間最常見的交易原則。顯然，這使契約廠商的營運成本進一步增加。最終，他們不得不減少訂貨批量、提高訂貨頻率。
然而，對於擁有自主品牌的服裝經銷商來說，雖然他們不需要面對這些難題，但是缺乏協同依然影響他們的經營績效。例如，如果紡織廠無法獲得服裝經銷商的實時需求信息，那么他們就會降低產能、甚至停工。原料供應不足肯定給契約廠商的生產作業帶來負面影響。在服飾行業，快速的需求變化是永恆不變的規律。原料供應不足、Lend Time的延長等問題必將降低供應鏈的運作效率，卓越的供應鏈績效也就無從談起。
解決方案
提前支付（Early-Payment）
通常，擁有自主品牌的企業與契約廠商之間會存在“資金成本”差異，這種差異催生了供應鏈金融市場。早在上世紀90年末期，許多金融機構開始為賣方提供“提前支付”服務。與此同時，賣方也必須向買方提供相應的折扣優惠。剛開始，使用這種供應鏈金融產品的大多是買方或進口商。這和傳統的“代收貨款”服務完全不一樣（通常是賣方或出口商使用）。
抵押“庫存所有權”
除了“提前支付”方法之外，一些專業的金融服務機構正在考慮其他方法，以最佳化供應鏈的資金成本。抵押“庫存所有權”已經逐步成為原料供應商籌集資金的有效途徑。因為這種方法不僅能幫助他們節省一部分營運成本。並且，當原料供應商需要持有大量的在途庫存或者寄售庫存時，庫存抵押是他們籌集資金的新途徑。
改善財務供應鏈的新途徑
套用正規的“供應商風險評估”流程。套用這些流程有助於理解資金成本、外匯風險。
評估支付規則和體系，以確保貨款與訂貨相吻合。
發展協同的資金籌集方案。
管理現金流
如果利用SCM的理念來管理現金流，那財務供應鏈管理（Financial Supply Chain）能夠減少企業需要儲備的現金數量嗎？ 完善的供應鏈管理（Supply Chain Management，簡稱SCM）可以減少庫存、降低成本，不過供應鏈管理系統通常用來管理物流。
雖然通常的ERP系統提供財務管理模組，它們能在一定程度上提高企業內部財務管理的自動化程度，但在企業之間的財務往來管理上仍然是人工完成，不少重大電子採購行為還沒能實現付款流程的自動化。財務供應鏈這一新概念的出現，有望進一步改善企業最核心部門的工作效率，也有人認為它將引出ERP之後下一個重要的企業經營模式。
財務供應鏈
ERP是過去二十年企業計算領域的一股大浪潮，《財富》前1000家公司有85%實施了ERP。《財富》前1000家公司在90年代初的庫存儲備成本大約為1500億美元，若能減少庫存，則能大大節省儲備成本。根據美國商務部估計，在1980年到1990年期間，庫存/銷售比例從5.4 下降到了4.8。
可以看到，現金儲備在某些方面與庫存非常類似，如果對其來源及其使用缺乏預見性，那庫存和現金都要儲備得多一些。但如果從相關供應鏈獲取信息並加以管理，就可以減少不確定性，對庫存來說是原料與服務供應鏈，對現金來說就是財務供應鏈。
據估計，《財富》前1000家公司的現金儲備成本高達900億美元。雖然目前的電子採購幾秒鐘之內就可以完成，貨物次日即可傳送，但資金流動仍然需要幾個月的時間。事實上，不少重大的電子採購行為還沒有實現付款流程的自動化。主要問題在於：單點解決方案不完善，整合非常有限；企業之間的集成和自動化程度有限;爭議解決、對賬調節和付款仍採用人工方法等。
有專家表示，在對財務供應鏈進行管理的時候，有兩個方面特別關鍵：一是能否獲得有關將來現金支出需求以及現金流入的準確信息；二是基本的技術實現是否已經到位。在過去三年中，網路已經成為企業之間聯繫的主要方式之一，企業的業務流程也都是建立在可以信賴的網路基礎設施之上。發票收據、稅款計算、發票核准、付款及現金管理方面的流程實現自動化已時機成熟。雖然可能還存在一些安全問題，但從技術上來說，已足夠支持電子付款系統的部署。
無紙化
紙張文檔電子化
使用OCR技術替代繁重的數據錄入工作；電子發票按購物訂單進行核對、傳遞以便批准更容易，並能通過標準的工作流系統一路傳遞下去，從而留出時間處理各種例外情況。當無法利用OCR技術時，則需要加強進行例外管理的人工手段。
財務交易自動化
人工付款改為電子付款之後，就可以完全控制付款流程，從而能隨時隨地付款。電子付款不一定能夠縮短付款周期，如果客戶想保持30天的付款時間，那它完全可以在最後一天付款。不過有了電子付款，企業可以通過談判為客戶提供各種優惠條件來縮短付款周期。這裡需要澄清的一大誤解是，有人認為紙張流程造成固有期限的延誤可以帶來一定的好處。但其實對於大多數企業來說，運營效率提高所帶來的效益，加上能夠隨意安排的付款日期，大大補償了浮動收入帶來的任何損失。另外，自動化技術還使得利用支出控制來最佳化現金頭寸變得更為可行。
負債管理自動化
在美國，Sarbanes-Oxley法案在法規方面給企業運營帶來了新的壓力，如果沒有端到端的自動化解決方案，要實現報告的準確、迅速和透明是不切實際的。另外，在不同地區銷售/使用稅率各不相同，而且每年變化繁多，自動化的解決方案則能在提高企業運營效率的同時節省財務管理成本。
流動資金管理
一旦財務流程實現了自動化，就可以加強財務供應鏈中各個部門之間的聯繫，從而排除了付款鏈的不確定性，可根據日常應付賬款和應收賬款的準確信息來幫助企業最佳化現金管理，同時能改善信貸決策，並有機會尋求外部融資渠道，例如代理融通等。
美國一家公司最近實施了財務供應鏈管理系統，結果表明其運營效率大幅度提高:85%的交易不再需要數據錄入；發票受理的成本降低了一半多，每筆減少至1.27美元；運營成本也減少了30%（全時制工作人員減少所帶來的直接影響）。其他的重大好處包括：改善了交易和付款條件；減少了對支持多個付款系統的IT資源的需求。
