流動資金借款是指企業根據實際需要及銀行信貸制度向銀行借入的各種流動資金。中國人民銀行貸款辦法規定，流動資金借款種類有： (1) 定額借款。指企業按國家核定的流動資金定額從銀行取得的借款，曾採用過三種形式，即按流動資金定額的一定比例，向銀行申請借款；按流動資金定額減去自有流動資金和定額負債額後的差額向銀行申請借款；按流動資金定額減去定額負債額後向銀行申請借款。(2)超定額借款。指企業為解決季節性和臨時性原因造成超過定額的流動資金需要，而從銀行取得的借款。企業需事先提出計畫，並需按計畫使用，有適用適銷物資保證，借款到期或借款條件消失，要及時歸還和支付利息。(3) 結算借款。是企業為解決採購、銷售過程中結算在途資金的需要而從銀行取得的借款。其他還有進口原材料短期外匯借款，引用技術借款、積壓物資借款等，各項借款應遵循的基本原則是： 嚴格履行銀行規定的制度和手續，按計畫借款並按規定的用途使用；借款必須有物資保證; 借款必須按期歸還，流動資金借款不準用於基本建設、彌補虧損和其他財政性開支等。
基本介紹
- 中文名：流動資金借款
- 外文名：Working capital loan
- 類型：資金借款
- 形式：臨時性資金需要的本外幣貸款
流動資金借款的基本程式,流動資金借款的特點,流動資金借款契約範例,
流動資金借款的基本程式
1.企業提出申請
向銀行借入流動資金借款時，必須在批准的資金計畫占用額範圍內，按生產經營的需要，逐筆向銀行提出申請。企業在申請書上應寫明借款種類、借款數額、借款用途、借款原因、還款日期。另外，還要詳細寫明流動資金的占用額、借款限額、預計銷售額、銷售收入資金率等相關指標。
2.銀行對企業申請的審查
銀行接到企業提出的借款申請書後，應對申請書進行認證的審查。這主要包括如下幾方面的內容：
(1)審查借款的用途和原因，作出是否貸款的決策。
(2)審查企業的產品銷售和物資保證情況，決定貸款的數額。
(3)審查企業的資金周轉和物資耗用狀況，確定借款的期限。
3.簽訂借款契約
為了維護借貸雙方的合法權益，保證資金的合理使用，企業向銀行借入短期借款時，雙方應簽訂借款台同。借款契約上要包括如下四方面內容：
(1)基本條款。基本條款是借款契約的基本內容，主要強調雙方的權利和義務。具體包括：借款數額、借款方式、款項發放的時間、還款期限、還款方式、利息支付方式、利息率的高低等。
(2)保證條款。保證條款是保證款項能順利歸還的一系列條款。包括借款按規定的用途使用、有關的物資保證、抵押財產、保證人及其責任等內容。
(3)違約條款。違約條款是規定對雙方若有違約現象時應如何處理的條款。主要載明對企業逾期不還或挪用貸款等如何處理和銀行不按期發放貸款的處理等內容。
(4)其附屬條款。其他附屬條款是與借貸雙方有關的其他一系列條款，如雙方經辦人、契約生效日期等條款。
4.企業取得借款
借款契約簽訂後，若無特殊原因，銀行應按契約規定的時問向企業提供貸款，企業便可取得借款。
5.企業歸還借款
銀行流動資金借款屬於短期內借款，除流動資金貸款由於企業自有資金不足規定的比例，需長期占用外，生產周期借款最長不能超過一年，臨時借款最長不超過6個月。所以，企業在借款時就應充分做好有關還款準備，認真籌措資金，按時歸還流動資金借款，如因故不能如期還款，可向銀行申請延期一次。
流動資金借款的特點
對流動資金借款的量化分析，要有一定的計算方法和計算公式，要將形成這種借款特點的各因素考慮進去組織運算。我們認為流動資金借款的主要特點有。
1．借款期限短。
一般是3～ 5個月，最多不超過一年。因此，流動資金借款成本可不計貨幣的時間價值， 只有借款利息成本。企業借款最高限度應控制在不使企業虧損為限。
2．制約因素多。
流動資金借款量受企業生產規模、經濟效益以及流動資金周轉速度、流動資金自有量等多種因素制約。一般來講，企業生產規模大，經濟效益好，則流動資金借款量大，企業流動資金周轉速度快， 自有流動資金多， 則流動資金借款量少。在進行流動資金借款決策時， 要綜合考慮這些因素。
3．收益波動大。
流動資金借款的收入主要是資金創利，支出為利息成本。一般規律是，流動資金創利率越高，流動資金借款收益越多，流動資金創利率低於利息率 流動資金借款不僅沒有收益還要貼息。因此，在流動資金借款時，要在可以有借款資金收益的區間裡進行科學決策。
流動資金借款契約範例
貸款方：_______
借款方：_______
保證方：_______
為明確責任，恪守信用，特簽訂本契約，共同信守。
一、貸款種類：_______________
二、借款金額：（大寫）____________
三、借款用途：_________________。
四、借款利率：借款利率為月息_____‰。按季收息，利隨本清。如遇國家調整利率，按調整後的規定計算。
五、借款期限：
借款時間自_____年______月______日，至______年______月___日止。借款實際發放和期限以借據為憑分______次或一次發放和收回。借據應作為契約附屬檔案，同本契約具有同等法律效力。
六、還款資金來源及還款方式：__________________________________________________________
七、保證條款：
借款方請_____作為自己的借款保證方，經貸款方審查，證實保證方具有擔保資格和足夠代償的能力，保證方有權檢查和督促借款方履行契約。當借款方不履行契約時，由保證方連帶承擔償還借款本息的責任。必要時，借款方可以從保證方的存款賬戶內扣收貸款本息。
八、違約責任：
1. 簽訂本契約後，貸款方應在代款方提出借據_______日內（假日順延）將貸款放出，轉入借款方賬戶。如貸款方未按期發放貸款，應按違約數額和延期天數的貸款利息的20%計算向借款方償付違約金。
2. 借款方如不按契約規定的用途使用借款，貸款方有權收回部分或全部貸款。對違約使用部分，按銀行規定加收罰息。借款方如在使用借款中造成物資積壓或損失浪費，或進行非法經營，貸款方不負任何責任，並有權按銀行規定加收罰息或從存款賬戶中扣收貸款本息。如借款方有意轉移並違約使用資金，貸款方有權商請其他開戶行代為扣款清償。
3. 借款方應按契約規定的時間還款。如借款方需要將借款展期，應在借款到期前5日內向銀行提出申請，有保證方的，還應由保證方簽署同意延長擔保期限，經貸款方審查同意後辦理展期手續。如借款方不按期償還借款，貸款方有許可權期追回貸款，並按銀行規定加收逾期利息和罰息。如企業經營不善發生虧損或虛盈實虧，危及貸款安全時，貸款方有權提前收回貸款。
九、爭議解決：
凡因本契約或與本契約有關的一切爭議，如各方協商不成，應提交中國國際經濟貿易仲裁委員會仲裁，仲裁裁決是終局的，對各方均有約束力。
十、其他：
除因法律規定允許變更或解除契約的情況外，任何一方當事人不得擅自變更或解除契約。當事人一方依據法律規定要求變更或解除契約時，應及時採用書面形式通知其他當事人，並達成書面協定，本契約變更或解除後，借款方占用的借借款和應付的利息，仍應按本契約的規定償付。
雙方協定的附加條款：______________________________________________________________
契約的附屬檔案：__________________________________________________________________。
本契約經各方簽字後生效，貸款本息全部清償後自動失效。
本契約正本工式三份。貸款方、借款方、保證方各執一份；契約副本_____份，報送____有關單位各留一份。
貸款方：_____（蓋章） 借款方：____（蓋章）
法定代表人：____（簽章） 法定代表人：__（簽章）
保證方：_____（蓋章）
法定代表人：___（簽章）
開戶銀行和賬號：____
簽訂日期：___年___月___日
