《新手學出納Excel軟體套用》是2011年5月1日人民郵電出版社出版的圖書，作者是神龍工作室。該書根據現代財務管理的主要特點，利用Excel表格的數據處理功能，從全新的角度介紹Excel2010在出納日常工作中的套用。
基本介紹
- 書名：新手學出納Excel軟體套用
- 作者：神龍工作室
- ISBN：9787115245946
- 定價：35.00元
- 出版社：人民郵電出版社
- 出版時間： 2011年5月1日
- 開本： 16開
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
本書是指導出納人員利用Excel2010進行日常辦公的入門讀物。本書具有很強的實用性和可操作性，可以幫助出納人員快速高效地完成各項工作，有助於實現企業財務辦公自動化和信息化。全書共分2篇11章。第1篇介紹新手入門必知和常用的會計知識。第2篇介紹Excel中的賬務處理流程、現金管理、現金日記賬、銀行存款管理、銀行存款日記賬，以及差旅費、工資、納稅申報等重大出納業務的管理與核算等內容。 本書附帶一張精心開發的專業級DVD格式的多媒體電腦教學光碟。採用全程語音講解，以詳細的圖文對照和真實的情景演示等方式，緊密結合書中的內容對各個知識點進行深入的講解，大大地擴展了本書的知識範圍。 本書既適合出納人員閱讀使用，又可以作為大中專類院校的教材或者企業的培訓教材，同時對有一定經驗的Excel使用者也有很高的參考價值。
圖書目錄
目 錄
第1篇 基礎知識
第1章 清楚出納的角色 2
1.1 出納上崗後的前幾天 3
1.1.1 公司的財務部 3
1.1.2 見到了真正的原始憑證 4
1.1.3 見到了真正的記賬憑證 5
1.1.4 見到了真正的賬簿 5
1.2 出納新手的實習生活 6
1.2.1 學著貼上憑證 6
1.2.2 學著審核憑證 7
1.2.3 學著裝訂憑證 7
1.2.4 見到了公司的印章 8
1.2.5 了解公司會計檔案的管理 9
1.3 工作之餘的會計考試 10
1.3.1 考會計上崗證 10
1.3.2 考會計職稱 10
1.3.3 考註冊會計師 11
1.4 轉正後的出納工作 11
1. 貨幣資金管理 11
2. 往來結算 11
3. 工資結算 12
4. 貨幣資金收支的監督 12
第2章 出納必備基礎知識 13
2.1 會計要素和會計恆等式 14
2.1.1 六大要素 14
1. 資產 14
2. 負債 14
3. 所有者權益 14
4. 收入 14
5. 費用 14
6. 利潤 14
2.1.2 會計恆等式 15
1. 相關會計等式 15
2. 案例分析 15
2.2 常見會計科目和賬戶 17
2.2.1 會計科目 17
1. 會計科目的分類 17
2. 會計科目的設定 17
2.2.2 會計賬戶 17
1. 會計賬戶的分類 17
2. 會計賬戶的格式 18
3. 丁字賬戶 18
2.3 借與貸 19
2.3.1 借貸記賬法 19
1. 記賬符號 19
2. 賬戶結構 19
3. 相關公式 20
4. 記賬規則 21
2.3.2 賬戶試算平衡 22
1. 試算平衡公式 22
2. 試算平衡表 22
2.4 會計核算 23
2.4.1 會計核算的內容和方法 23
2.4.2 會計核算組織程式 23
1. 記賬憑證核算組織程式 23
2. 科目匯總表核算組織程式 23
3. 匯總記賬憑證核算組織程式 24
2.5 會計憑證 24
2.5.1 原始憑證 24
1. 原始憑證的分類 24
2. 原始憑證的內容 25
3. 原始憑證的填制 25
4. 原始憑證分割單 26
5. 原始憑證的審核 27
2.5.2 記賬憑證 27
1. 記賬憑證的分類 27
2. 記賬憑證的內容 27
3. 記賬憑證的填制要求 28
4. 記賬憑證的填制 28
5. 記賬憑證的審核 31
2.6 會計賬簿 32
2.6.1 會計賬簿概述 32
1. 現金日記賬 32
2. 銀行存款日記賬 32
2.6.2 賬簿的登記 33
1. 啟用賬簿 33
2. 登記賬簿 34
3. 對賬與結賬 36
第2篇 出納業務
第3章 賬務處理流程 40
3.1 創建會計科目表 41
3.1.1 表格初始化 41
3.1.2 新增會計科目 42
3.1.3 美化表格 44
3.2 填制記賬憑證 47
3.2.1 創建記賬憑證賬表 47
3.2.2 記賬憑證的填制 49
3.3 創建日記賬 52
3.3.1 創建現金日記賬 52
3.3.2 創建銀行存款日記賬 55
3.4 創建總賬 56
3.4.1 【SUMIF】函式 56
3.4.2 創建總賬 56
3.4.3 編制試算平衡表 59
3.4.4 創建現金和銀行存款總分類賬 61
第4章 現金管理 63
4.1 現金盤點報告表 64
4.1.1 現金清查制度 64
4.1.2 創建現金盤點報告表 64
4.1.3 現金盈虧的賬務處理 66
1. 現金短缺 66
2. 現金溢余 67
3. 實例解析 67
4.2 備用金領用表 69
4.2.1 備用金制度 69
1. 什麼是備用金 69
2. 定額備用金制度 70
3. 非定額備用金制度 70
4.2.2 創建備用金領用表 70
4.2.3 備用金的賬務處理 71
4.3 現金收入的處理程式 73
4.3.1 收到現金 73
1. 現金收入的主要來源 73
2. 假幣的識別 73
3. 保險柜的使用 73
4. 開出收款收據 74
4.3.2 製作現金收款憑證 75
4.4 現金支出的處理程式 78
4.4.1 現金付款憑證的覆核 78
4.4.2 填制現金付款憑證 78
4.5 提取現金 80
4.5.1 提取現金的程式 80
4.5.2 如何清點現金 81
4.5.3 提取現金的賬務處理 81
4.6 送存現金 82
4.6.1 整理現金 82
4.6.2 填寫現金送款簿 82
4.6.3 送交存款 83
4.6.4 送存現金的賬務處理 84
4.6.5 送存現金時應注意的問題 84
第5章 現金日記賬 85
5.1 啟用現金日記賬 86
5.1.1 賬簿啟用表 86
5.1.2 賬簿目錄表 86
5.2 登記現金日記賬 87
5.2.1 記賬要求 87
5.2.2 登記賬簿 88
5.3 現金日記賬中的常見問題 90
5.3.1 查找錯賬 90
1. 差數法 90
2. 尾數法 91
3. 除2法 91
4. 除9法 91
5.3.2 更正錯賬 91
1. 劃線更正法 91
2. 紅字更正法 93
3. 補充登記法 95
第6章 銀行存款管理 97
6.1 銀行存款收款的處理程式 98
6.1.1 編制銀行存款收款憑證 98
6.1.2 覆核銀行存款收款憑證 100
6.1.3 填制銀行進賬單 100
6.2 銀行存款付款的處理程式 102
6.2.1 編制銀行存款付款憑證 102
6.2.2 覆核銀行存款付款憑證 103
6.2.3 填寫支票登記簿 103
第7章 銀行存款日記賬 105
7.1 登記銀行存款日記賬 106
7.1.1 啟用銀行存款日記賬 106
7.1.2 記賬要求 106
7.1.3 登記賬簿 106
7.2 銀行存款餘額調節表 111
7.2.1 銀行對賬單 111
7.2.2 未達賬項 112
7.2.3 銀行存款餘額調節表 112
第8章 票據管理 115
8.1 支票 116
8.1.1 支票的種類 116
1. 現金支票 116
2. 轉賬支票 116
8.1.2 簽發支票的條件 117
1. 開立結算賬戶 117
2. 預留銀行印簽 117
3. 具備可靠資信 117
8.1.3 使用現金支票的注意事項 117
8.1.4 填寫支票 118
1. 填寫要求 118
2. 練習填寫支票 119
8.1.5 創建支票登記簿 121
8.2 匯票 124
8.2.1 匯票簡介 124
1. 匯票的種類 124
2. 匯票使用流程 125
8.2.2 填寫匯票 126
8.2.3 匯票的賬務處理 127
8.3 本票 128
8.3.1 銀行本票 129
1. 銀行本票的內容 129
2. 銀行本票的申請 129
3. 銀行本票的轉讓 129
4. 本票、支票和匯票的區別 129
8.3.2 銀行本票的使用 130
8.4 發票 131
8.4.1 普通發票 131
8.4.2 增值稅專用發票 132
8.4.3 發票的管理 132
第9章 報銷差旅費 133
9.1 差旅費的預借 134
9.1.1 設計借款單 134
9.1.2 填寫借款單 137
9.1.3 預借差旅費的賬務處理 138
9.2 差旅費的報銷 140
9.2.1 差旅費報銷單 140
9.2.2 報銷差旅費的賬務處理 141
第10章 核算工資 143
10.1 創建工資表 144
10.1.1 工資表信息初始化 144
10.1.2 創建基本數據表格 145
1. 創建基本工資表 145
2. 創建崗位工資表 145
3. 創建員工獎金表 145
4. 創建員工補貼表 146
5. 創建員工考勤表 146
6. 創建個人所得稅稅率表 146
10.2 工資數據處理 149
10.2.1 【VLOOKUP】函式 149
10.2.2 計算工資 150
10.2.3 新增員工工資信息 152
10.2.4 工資數據的統計分析 153
10.3 製作工資條 155
10.3.1 工資條的製作 155
10.3.2 工資條的列印 158
10.4 核算工資的賬務處理 159
10.4.1 應付職工薪酬 159
1. 應付工資 159
2. 社會保險費 159
10.4.2 計提工資 159
10.4.3 繳納社會保險費 160
10.4.4 發放工資 161
10.4.5 核算工資中常見的問題 162
1. 代扣代繳“四金” 162
2. 代扣代繳個人所得稅 162
第11章 納稅申報 163
11.1 國稅與地稅 164
11.1.1 國稅 164
11.1.2 地稅 164
11.2 常見稅費 164
11.2.1 增值稅 164
11.2.2 營業稅 165
11.2.3 消費稅 165
11.2.4 企業所得稅 165
11.3 涉稅票證的填制 166
11.3.1 填開增值稅專用發票 166
11.3.2 填開增值稅普通發票 167
11.3.3 稅收繳款書 168
1. 稅收繳款書的填寫要求 168
2. 填寫稅收繳款書應注意的問題 169
11.3.4 稅收完稅證 169
1. 稅收通用完稅證 169
2. 代扣代收稅款完稅證 170
3. 稅收定額完稅證 170
11.3.5 電子稅收票證 170
1. 稅收電子轉賬專用完稅證 170
2. 電子繳款憑證 171
11.4 納稅申報簡介 171
11.4.1 申報期限 171
1. 增值稅申報期限 171
2. 營業稅申報期限 171
3. 消費稅申報期限 172
4. 企業所得稅申報期限 172
11.4.2 申報內容 172
11.4.3 申報方式 173
1. 直接申報 173
2. 郵寄申報 173
3. 電子申報 173
11.5 網上報稅 173
11.5.1 申報條件 173
11.5.2 報稅流程 174
11.6 涉稅賬務處理 177
11.6.1 計提企業所得稅 177
11.6.2 結轉所得稅費用 178
11.6.3 繳納企業所得稅 179
11.7 納稅籌劃 180
11.7.1 納稅籌劃簡介 180
11.7.2 增值稅籌劃 181
1. 拆分應納所得 181
2. 巧用抵扣政策 181
11.7.3 營業稅籌劃 182
11.7.4 消費稅籌劃 182
11.7.5 企業所得稅籌劃 183
