《新手學出納——用友軟體套用》是指導出納人員使用用友ERP-U8軟體進行財務辦公的入門讀物。本書根據現代財務管理的主要特點，從全新的角度介紹用友ERP-U8軟體在企業財務辦公和資源管理中的套用。本書具有很強的實用性和可操作性，可以幫助出納人員快速高效地完成日常工作，有助於實現企業財務辦公自動化和會計電算化。全書分為2篇，共10章。第1篇(第1～第2章)介紹新手入門必知和出納必備基礎知識。第2篇(第3～第10章)介紹財務核算系統的創建、憑證的處理、貨幣資金的賬務處理、日記賬的生成與管理、期末賬務處理、票據的管理、工資業務的核算、總賬中的出納許可權以及納稅申報等內容。 《新手學出納——用友軟體套用》附帶一張精心開發的專業級DVD多媒體電腦教學光碟。採用全程語音講解，以詳細的圖文對照和真實的情景演示等方式，緊密結合書中的內容對各個知識點進行深入的講解，大大地擴展了本書的知識範圍。 《新手學出納——用友軟體套用》既適合出納人員閱讀並在日常工作中使用，又可以作為大中專類院校的教材或者企業的培訓教材，同時對有一定經驗的用友軟體的使用者也有很高的參考價值。
基本介紹
- 書名：新手學出納——用友軟體套用
- 類型：經濟管理
- 出版日期：2011年5月1日
- 語種：簡體中文
- ISBN：7115247250, 9787115247254
- 作者：神龍工作室
- 出版社：人民郵電出版社
- 頁數：188頁
- 開本：16
- 品牌：人民郵電出版社
目 錄
第1章 新手入門必知 2
1.1 出納上崗後的前幾天 3
1.1.1 公司的財務部 3
1. 部門職責 3
2. 工作崗位 4
1.1.2 見到了真正的原始憑證 4
1.1.3 見到了真正的記賬憑證 5
1.1.4 見到了真正的賬簿 6
1.2 出納新手的實習生活 6
1.2.1 學著貼上憑證 6
1.2.2 學著審核憑證 7
1.2.3 學著裝訂憑證 7
1. 裝訂步驟 8
2. 裝訂時注意的問題 8
1.2.4 見到了公司的印章 8
1.2.5 了解公司會計檔案的管理 9
1.3 轉正後的出納工作 10
1. 貨幣資金管理 10
2. 往來結算 10
3. 工資結算 11
4. 貨幣資金收支的監督 11
1.4 會計電算化 11
1. 什麼是會計電算化 11
2. 什麼是會計核算軟體 11
第2章 出納必備基礎知識 13
2.1 會計要素和會計恆等式 14
2.1.1 六大要素 14
1. 資產 14
2. 負債 14
3. 所有者權益 14
4. 收入 14
5. 費用 14
6. 利潤 14
2.1.2 會計恆等式 15
1. 相關會計等式 15
2. 案例分析 15
2.2 常用會計科目和賬戶 17
2.2.1 會計科目 17
1. 會計科目的分類 17
2. 會計科目的設定 17
2.2.2 會計賬戶 17
1. 會計賬戶的分類 17
2. 會計賬戶的格式 18
3. 丁字賬戶 18
2.3 借與貸 19
2.3.1 借貸記賬法 19
1. 記賬符號 19
2. 賬戶結構 19
3. 相關公式 20
4. 記賬規則 21
2.3.2 賬戶試算平衡 22
1. 試算平衡公式 22
2. 試算平衡表 22
2.4 會計核算 22
2.4.1 會計核算的內容和方法 22
2.4.2 會計核算組織程式 23
1. 記賬憑證核算組織程式 23
2. 科目匯總表核算組織程式 23
3. 匯總記賬憑證核算組織程式 23
2.5 會計憑證 24
2.5.1 原始憑證 24
1. 原始憑證的分類 24
2. 原始憑證的內容 24
3. 原始憑證的填制 24
4. 原始憑證分割單 25
5. 原始憑證的審核 26
2.5.2 記賬憑證 26
1. 記賬憑證的分類 26
2. 記賬憑證的內容 27
3. 記賬憑證的填制要求 27
4. 記賬憑證的填制 28
5. 記賬憑證的審核 31
2.6 會計賬簿 31
2.6.1 會計賬簿概述 32
1. 現金日記賬 32
2. 銀行存款日記賬 32
2.6.2 賬簿的登記 33
1. 啟用賬簿 33
2. 登記賬簿 34
3. 對賬與結賬 35
第2篇 實務操作
第3章 熟悉財務核算系統 40
3.1 前期基礎工作 41
3.1.1 出納崗位設定 41
3.1.2 實務資料 41
3.2 創建企業財務核算系統 42
3.2.1 啟動系統管理 42
3.2.2 系統註冊 43
3.2.3 創建賬套 44
3.2.4 設定用戶及其許可權 47
3.2.5 賬套的引入和備份 51
3.3 創建總賬核算系統 52
3.3.1 登錄企業門戶 52
3.3.2 設定常用會計科目 54
3.3.3 選項設定 56
3.3.4 設定憑證類別 58
3.3.5 設定輔助核算 60
1. 設定部門檔案 60
2. 設定職員檔案 62
3. 設定客戶檔案 63
4. 設定供應商檔案 66
5. 設定項目檔案 69
3.3.6 設定結算方式 73
3.3.7 錄入期初餘額 74
第4章 庫存現金的賬務處理 77
4.1 填制憑證 78
4.1.1 現金收款憑證 78
4.1.2 現金付款憑證 81
4.1.3 轉賬憑證 81
4.2 憑證處理 82
4.2.1 查詢憑證 82
4.2.2 刪除憑證 84
4.2.3 出納簽字 86
4.2.4 審核憑證 90
4.3 生成現金日記賬 91
4.3.1 記賬 92
4.3.2 查詢現金日記賬 93
4.3.3 列印現金日記賬 95
第5章 銀行存款的賬務處理 97
5.1 銀行存款收款業務的處理 98
5.1.1 填制銀行存款收款憑證 98
5.1.2 憑證處理 100
5.2 銀行存款付款業務的處理 102
5.2.1 填制銀行存款付款憑證 102
5.2.2 憑證處理 106
5.3 生成銀行存款日記賬 107
5.3.1 記賬 107
5.3.2 查詢現金日記賬 109
第6章 票據管理 111
6.1 常見票據 112
6.1.1 支票 112
1. 現金支票 112
2. 轉賬支票 112
6.1.2 匯票 113
1. 銀行匯票 113
2. 商業匯票 113
6.1.3 銀行本票 114
6.2 支票登記簿 114
6.2.1 申購支票 115
6.2.2 登記支票 115
6.2.3 查詢支票登記簿 118
第7章 工資核算業務 121
7.1 創建工資管理系統 122
7.1.1 啟用工資管理系統 122
7.1.2 設定控制參數 123
7.1.3 基礎設定 124
7.2 工資核算業務的日常處理 128
7.2.1 設定工資許可權 129
7.2.2 人員變動調整 131
7.2.3 發放工資 133
7.2.4 工資業務核算的賬務處理 136
1. 應付職工薪酬 136
2. 憑證處理 137
7.3 工資業務的期末處理 138
7.3.1 憑證記賬 138
7.3.2 月末結賬 139
第8章 期末處理 141
8.1 轉賬 142
8.1.1 結轉方式 142
8.1.2 結轉收入和費用 142
8.2 對賬 145
8.3 結賬 147
8.4 查看期末賬表 149
8.4.1 查看期末庫存現金總賬 149
8.4.2 查看期末銀行存款總賬 149
8.4.3 查看期末序時賬 150
8.4.4 查看科目匯總表 151
第9章 總賬中的出納許可權 153
9.1 查看出納賬表 154
9.1.1 查看日記賬 154
9.1.2 生成資金日報 155
9.2 銀行對賬 157
9.2.1 對賬方法 157
9.2.2 錄入未達賬項 157
9.2.3 錄入銀行對賬單 159
9.2.4 進行銀行對賬 161
9.2.5 生成銀行存款餘額調節表 164
第10章 納稅申報 165
10.1 國稅與地稅 166
10.1.1 國稅 166
10.1.2 地稅 166
10.2 常見稅費 166
10.2.1 增值稅 166
10.2.2 營業稅 167
10.2.3 消費稅 167
10.2.4 企業所得稅 168
10.3 涉稅票證的填制 168
10.3.1 填開增值稅發票 168
10.3.2 填開增值稅普通發票 169
10.3.3 稅收繳款書 170
1. 稅收繳款書的填寫要求 170
2. 填寫稅收繳款書應注意的問題 171
10.3.4 稅收完稅證 171
1. 稅收通用完稅證 171
2. 代扣代收稅款完稅證 172
3. 稅收定額完稅證 172
10.3.5 電子稅收票證 172
1. 稅收電子轉賬專用完稅證 173
2. 電子繳款憑證 173
10.4 納稅申報簡介 174
10.4.1 申報期限 174
1. 增值稅申報期限 174
2. 營業稅申報期限 174
3. 消費稅申報期限 174
4. 企業所得稅申報期限 174
10.4.2 申報內容 175
10.4.3 申報方式 175
1. 直接申報 175
2. 郵寄申報 175
3. 電子申報 176
10.5 網上報稅 176
10.5.1 申報條件 176
10.5.2 報稅流程 177
10.6 涉稅賬務處理 180
10.6.1 計提企業所得稅 180
10.6.2 結轉所得稅費用 181
10.6.3 繳納企業所得稅 183
10.7 納稅籌劃 184
10.7.1 納稅籌劃簡介 184
10.7.2 增值稅籌劃 185
1. 拆分應納所得 185
2. 巧用抵扣政策 186
10.7.3 營業稅籌劃 186
10.7.4 消費稅籌劃 187
10.7.5 企業所得稅籌劃 187
第1章 新手入門必知 2
1.1 出納上崗後的前幾天 3
1.1.1 公司的財務部 3
1. 部門職責 3
2. 工作崗位 4
1.1.2 見到了真正的原始憑證 4
1.1.3 見到了真正的記賬憑證 5
1.1.4 見到了真正的賬簿 6
1.2 出納新手的實習生活 6
1.2.1 學著貼上憑證 6
1.2.2 學著審核憑證 7
1.2.3 學著裝訂憑證 7
1. 裝訂步驟 8
2. 裝訂時注意的問題 8
1.2.4 見到了公司的印章 8
1.2.5 了解公司會計檔案的管理 9
1.3 轉正後的出納工作 10
1. 貨幣資金管理 10
2. 往來結算 10
3. 工資結算 11
4. 貨幣資金收支的監督 11
1.4 會計電算化 11
1. 什麼是會計電算化 11
2. 什麼是會計核算軟體 11
第2章 出納必備基礎知識 13
2.1 會計要素和會計恆等式 14
2.1.1 六大要素 14
1. 資產 14
2. 負債 14
3. 所有者權益 14
4. 收入 14
5. 費用 14
6. 利潤 14
2.1.2 會計恆等式 15
1. 相關會計等式 15
2. 案例分析 15
2.2 常用會計科目和賬戶 17
2.2.1 會計科目 17
1. 會計科目的分類 17
2. 會計科目的設定 17
2.2.2 會計賬戶 17
1. 會計賬戶的分類 17
2. 會計賬戶的格式 18
3. 丁字賬戶 18
2.3 借與貸 19
2.3.1 借貸記賬法 19
1. 記賬符號 19
2. 賬戶結構 19
3. 相關公式 20
4. 記賬規則 21
2.3.2 賬戶試算平衡 22
1. 試算平衡公式 22
2. 試算平衡表 22
2.4 會計核算 22
2.4.1 會計核算的內容和方法 22
2.4.2 會計核算組織程式 23
1. 記賬憑證核算組織程式 23
2. 科目匯總表核算組織程式 23
3. 匯總記賬憑證核算組織程式 23
2.5 會計憑證 24
2.5.1 原始憑證 24
1. 原始憑證的分類 24
2. 原始憑證的內容 24
3. 原始憑證的填制 24
4. 原始憑證分割單 25
5. 原始憑證的審核 26
2.5.2 記賬憑證 26
1. 記賬憑證的分類 26
2. 記賬憑證的內容 27
3. 記賬憑證的填制要求 27
4. 記賬憑證的填制 28
5. 記賬憑證的審核 31
2.6 會計賬簿 31
2.6.1 會計賬簿概述 32
1. 現金日記賬 32
2. 銀行存款日記賬 32
2.6.2 賬簿的登記 33
1. 啟用賬簿 33
2. 登記賬簿 34
3. 對賬與結賬 35
第2篇 實務操作
第3章 熟悉財務核算系統 40
3.1 前期基礎工作 41
3.1.1 出納崗位設定 41
3.1.2 實務資料 41
3.2 創建企業財務核算系統 42
3.2.1 啟動系統管理 42
3.2.2 系統註冊 43
3.2.3 創建賬套 44
3.2.4 設定用戶及其許可權 47
3.2.5 賬套的引入和備份 51
3.3 創建總賬核算系統 52
3.3.1 登錄企業門戶 52
3.3.2 設定常用會計科目 54
3.3.3 選項設定 56
3.3.4 設定憑證類別 58
3.3.5 設定輔助核算 60
1. 設定部門檔案 60
2. 設定職員檔案 62
3. 設定客戶檔案 63
4. 設定供應商檔案 66
5. 設定項目檔案 69
3.3.6 設定結算方式 73
3.3.7 錄入期初餘額 74
第4章 庫存現金的賬務處理 77
4.1 填制憑證 78
4.1.1 現金收款憑證 78
4.1.2 現金付款憑證 81
4.1.3 轉賬憑證 81
4.2 憑證處理 82
4.2.1 查詢憑證 82
4.2.2 刪除憑證 84
4.2.3 出納簽字 86
4.2.4 審核憑證 90
4.3 生成現金日記賬 91
4.3.1 記賬 92
4.3.2 查詢現金日記賬 93
4.3.3 列印現金日記賬 95
第5章 銀行存款的賬務處理 97
5.1 銀行存款收款業務的處理 98
5.1.1 填制銀行存款收款憑證 98
5.1.2 憑證處理 100
5.2 銀行存款付款業務的處理 102
5.2.1 填制銀行存款付款憑證 102
5.2.2 憑證處理 106
5.3 生成銀行存款日記賬 107
5.3.1 記賬 107
5.3.2 查詢現金日記賬 109
第6章 票據管理 111
6.1 常見票據 112
6.1.1 支票 112
1. 現金支票 112
2. 轉賬支票 112
6.1.2 匯票 113
1. 銀行匯票 113
2. 商業匯票 113
6.1.3 銀行本票 114
6.2 支票登記簿 114
6.2.1 申購支票 115
6.2.2 登記支票 115
6.2.3 查詢支票登記簿 118
第7章 工資核算業務 121
7.1 創建工資管理系統 122
7.1.1 啟用工資管理系統 122
7.1.2 設定控制參數 123
7.1.3 基礎設定 124
7.2 工資核算業務的日常處理 128
7.2.1 設定工資許可權 129
7.2.2 人員變動調整 131
7.2.3 發放工資 133
7.2.4 工資業務核算的賬務處理 136
1. 應付職工薪酬 136
2. 憑證處理 137
7.3 工資業務的期末處理 138
7.3.1 憑證記賬 138
7.3.2 月末結賬 139
第8章 期末處理 141
8.1 轉賬 142
8.1.1 結轉方式 142
8.1.2 結轉收入和費用 142
8.2 對賬 145
8.3 結賬 147
8.4 查看期末賬表 149
8.4.1 查看期末庫存現金總賬 149
8.4.2 查看期末銀行存款總賬 149
8.4.3 查看期末序時賬 150
8.4.4 查看科目匯總表 151
第9章 總賬中的出納許可權 153
9.1 查看出納賬表 154
9.1.1 查看日記賬 154
9.1.2 生成資金日報 155
9.2 銀行對賬 157
9.2.1 對賬方法 157
9.2.2 錄入未達賬項 157
9.2.3 錄入銀行對賬單 159
9.2.4 進行銀行對賬 161
9.2.5 生成銀行存款餘額調節表 164
第10章 納稅申報 165
10.1 國稅與地稅 166
10.1.1 國稅 166
10.1.2 地稅 166
10.2 常見稅費 166
10.2.1 增值稅 166
10.2.2 營業稅 167
10.2.3 消費稅 167
10.2.4 企業所得稅 168
10.3 涉稅票證的填制 168
10.3.1 填開增值稅發票 168
10.3.2 填開增值稅普通發票 169
10.3.3 稅收繳款書 170
1. 稅收繳款書的填寫要求 170
2. 填寫稅收繳款書應注意的問題 171
10.3.4 稅收完稅證 171
1. 稅收通用完稅證 171
2. 代扣代收稅款完稅證 172
3. 稅收定額完稅證 172
10.3.5 電子稅收票證 172
1. 稅收電子轉賬專用完稅證 173
2. 電子繳款憑證 173
10.4 納稅申報簡介 174
10.4.1 申報期限 174
1. 增值稅申報期限 174
2. 營業稅申報期限 174
3. 消費稅申報期限 174
4. 企業所得稅申報期限 174
10.4.2 申報內容 175
10.4.3 申報方式 175
1. 直接申報 175
2. 郵寄申報 175
3. 電子申報 176
10.5 網上報稅 176
10.5.1 申報條件 176
10.5.2 報稅流程 177
10.6 涉稅賬務處理 180
10.6.1 計提企業所得稅 180
10.6.2 結轉所得稅費用 181
10.6.3 繳納企業所得稅 183
10.7 納稅籌劃 184
10.7.1 納稅籌劃簡介 184
10.7.2 增值稅籌劃 185
1. 拆分應納所得 185
2. 巧用抵扣政策 186
10.7.3 營業稅籌劃 186
10.7.4 消費稅籌劃 187
10.7.5 企業所得稅籌劃 187
