庫存現金限額，是指實行現金管理的單位/根據日常零星現金開支需要，由銀行核定的現金庫存額度。現金管理制度的一項內容。在中國，由單位提出申請，銀行本著既有利於資金集中，又能滿足單位日常零星現金支付需要的原則審核。一般按開戶單位3天至5天的零星開支所需現金核定；.對離銀行較遠、交通不便的單位的庫存現金限額，可以多於5天，但最高不得超過15天的日常零星開支所需現金。超過限額的現金，應及時考存銀行。庫存現金限額一般每年調整一次，單位如因業務發展變化需要調整，可向銀行提出申請，由銀行予以核定。
基本介紹
- 中文名：庫存現金限額
- 基本解釋：超過了限額
- 實行：收支兩條線
- 用途：保證資金安全
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限額解釋
基本解釋
[norm;limit;quota] 定額
超過了限額
詳細解釋
規定的數額；在經濟方面特指各類企業基本建設投資的規定數額。
毛澤東《在中國共產黨第八屆中央委員會第二次全體會議上的講話》一：“我們第一個五年計畫，限額以上的建設項目，一部分是蘇聯幫助我們設計的，大部分是我們自己設計的。”
核定方法
一個單位在幾家銀行開戶的，由一家開戶銀行核定開戶單位庫存現金限額。
庫存現金限額的計算方式一般是：
庫存現金=前一個月的平均每天支付的數額(不含每月平均工資數額)×限定天數
核定管理
為了保證現金的安全，
1、各單位實行收支兩條線；
2、企業送存現金和提取現金，必須註明送存現金的來源和支取的用途，且不得私設“小金庫”；
3、現金管理“八不準”。
（1）不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現金；
（2）不準單位之間互相借用現金；
（3）不準謊報用途套取現金；
（4）不準利用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現金；
（5）不準將單位收入的現金以個人名義存入儲蓄；
（6）不準保留賬外公款；
（7）不準發生變相貨幣；
（8）不準以任何票券代替人民幣在市場上流通。
核定程式
（1）開戶單位與開戶銀行協商核定庫存現金限額。
庫存現金限額=每日零星支出額×核定天數
每日零星支出額=月（或季）平均現金支出額（不包括定期性的大額現金支出和不定期的大額現金支出）/月（或季）平均天數
（2）出開戶單位填制“庫存現金限額申請批准書”。
概述
庫存現金限額的核定法一個單位在幾家銀行開戶的，由一家開戶銀行核定開戶單位庫存現金限額。
凡在銀行開戶的獨立核算單位都要核定庫存現金限額；獨立核算的附屬單位，由於沒有在銀行開戶，但需要保留現金，也要核定庫存現金限額，其限額可包括在其上級單位庫存限額內；商業企業的零售門市部需要保留找零備用金，其限額可根據業務經營需要核定，但不包括在單位庫存現金限額之內。
庫存現金限額的計算方式一般是：庫存現金=前一個月的平均每天支付的數額（不含每月平均工資數額）限定天數庫存現金限額的核定管理為了保證現金的安全，規範現金管理，同時又能保證開戶單位的現金正常使用，按照《現金管理暫行條例》及實施細則規定，庫存現金限額由開戶銀行和開戶單位根據具體情況商定，凡在銀行開戶的單位，銀行根據實際需要核定3-5天的日常零星開支數額作為該單位的庫存現金限額。邊遠地區和交通不便地區的開戶單位，其庫存現金限額的核定天數可以適當放寬在5天以上，但最多不得超過15天的日常零星開支的需要量。
1.各單位實行收支兩條線，不準“坐支”現金。所謂“坐支”現金是指企業事業單位和機關，團體，部隊從本單位的現金收入中直接用於現金支出。各單位現金收入應於當日送存銀行，如當日確有困難，由開戶單位確定送存時間，如遇特殊情況需要坐支現金，應該在現金日記賬上如實反映坐支情況，並同時報告開戶銀行，便於銀行對坐支金額進行監督和管理。
2.企業送存現金和提取現金，必須註明送存現金的來源和支取的用途，且不得私設“小金庫”。
3.現金管理“八不準”。按照《現金管理暫行條例》及其實施細則規定，企業事業單位和機關團體部隊現金管理應遵循“八不準”即：
（1）不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現金；
（2）不準單位之間互相借用現金；
（3）不準謊報用途套取現金；
（4）不準利用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現金；
（5）不準將單位收入的現金以個人名義存入儲蓄；
（6）不準保留賬外公款；
（7）不準發生變相貨幣；
（8）不準以任何票券代替人民幣在市場上流通。
庫存現金限額的核定具體程式庫存現金限額每年核定一次，經核定的庫存現金限額，開戶單位必須嚴格遵守。其核定具體程式為：
（1）開戶單位與開戶銀行協商核定庫存現金限額。
庫存現金限額=每日零星支出額*核定天數
每日零星支出額=月（或季）平均現金支出額（不包括定期性的大額現金支出和不定期的大額現金支出）/月（或季）平均天數
（2）出開戶單位填制“庫存現金限額申請批准書”。
（3）開戶單位將申請批准書報送單位主管部門，經主管部門簽署意見，再報開戶銀行審查批准，開戶單位憑開戶銀行批准的限額數作為庫存現金限額。
首先，填制現金庫存限額申請批准書；然後，報送開戶銀行簽署審查批准意見和核定數額。
庫存現金限額經銀行核定批准後，開戶單位應當嚴格遵守，每日現金的結存數不得超過核定的限額。如庫存現金不足限額時，可向銀行提取現金，不得在未經開戶銀行準許的情況下坐支現金；庫存現金限額一般每年核定一次，單位因生產和業務發展、變化需要增加或減少庫存限額時，可向開戶銀行提出申請，經批准後，方可進行調整，單位不得擅自超出核定限額增加庫存現金。
