《小企業會計與稅收操作實務》是山東大學出版社2013年2月出版的圖書，作者是杜春法 、 羅清平、 黃世波。
基本介紹
- 書名：小企業會計與稅收操作實務
- 作者：杜春法 、 羅清平、 黃世波
- ISBN：9787560747507
- 頁數：602頁
- 定價：68.00元
- 出版社：山東大學出版社
- 出版時間： 第1版 (2013年2月1日)
- 裝幀：平裝
- 開本： 16
- 副標題：《小企業會計準則》學習套用指導
內容簡介,目錄,
內容簡介
《小企業會計與稅收操作實務: 學習套用指導》以《小企業會計準則》的章節結構為基本框架，對每個章節按“重點內容講解和導讀”、“相關涉稅分析”、“典型例題解析”、“同步系統訓練及答案”等四個板塊予以詳盡解析，最後輔以兩套模擬測試試題和一套綜合實戰套用訓練試題，並通過附錄將小企業會計準則的內容要點以圖表的形式予以提煉總結。
目錄
第一章總則與附則
本章基本內容框架
重點內容講解與導讀
一、我國企業會計準則體系
二、小企業會計準則概述
三、小企業建賬建制要求及執行的會計標準
四、小企業執行《小企業會計準則》轉換銜接規定
相關涉稅分析
一、小企業與小規模納稅人的協調問題
二、小企業與小型微利企業的協調問題
三、企業所得稅法對權責發生制的規定
四、小企業的所得稅納稅申報問題
五、財務會計制度及財務會計處理方法備案要求
典型例題解析
同步系統訓練
參考答案及解析
第二章小企業資產
本章基本內容框架
第一節小企業資產概述
重點內容講解與導讀
一、資產的特徵和確認條件
二、資產的列示和分類
三、小企業資產的計量
相關涉稅分析
一、企業所得稅法資產分類及計稅基礎確定
二、資產計量的稅會差異分析
同步系統訓練
參考答案及解析
第二節貨幣資金
重點內容講解與導讀
一、貨幣資金的構成
二、庫存現金管理制度
三、庫存現金的清查
四、庫存現金核算科目設定及主要會計分錄舉例
五、銀行存款管理制度
六、銀行存款的清查
七、銀行存款核算科目設定及主要會計分錄舉例
八、其他貨幣資金
相關涉稅分析
一、貨幣資金損失涉稅分析
二、銀行存款賬戶的稅收管理規定
典型例題解析
同步系統訓練
參考答案及解析
第三節短期投資
重點內容講解與導讀
一、本節基本內容框架
二、短期投資特點
三、短期投資初始投資成本的確定
四、短期投資持有期間的現金股利和利息的處理
五、短期投資出售的核算
六、短期投資核算科目設定及主要會計分錄舉例
相關涉稅分析
一、短期投資成本的稅會差異分析
二、短期投資收益的稅會差異分析
三、短期投資處置的稅會差異分析
典型例題解析
同步系統訓練
參考答案及解析
第四節應收及預付款項
重點內容講解與導讀
一、本節基本內容框架
二、應收及預付款項的構成和計量原則
三、應收票據
四、應收票據核算科目設定及主要會計分錄舉例
五、應收賬款的核算範圍
六、應收賬款的入賬時間
七、應收賬款的入賬金額
八、應收賬款核算科目設定及主要會計分錄舉例
九、預付賬款的核算內容
十、預付賬款核算科目設定及主要會計分錄舉例
十一、其他應收款的核算內容
十二、其他應收款核算科目設定及主要會計分錄舉例
十三、應收及預付款項實際發生的壞賬損失
相關涉稅分析
一、商業折扣與現金折扣的稅法規定比較
二、壞賬損失的稅會差異分析
典型例題解析
同步系統訓練
參考答案及解析
第五節存貨
重點內容講解與導讀
一、本節基本內容框架
二、存貨的概念和範圍
三、存貨的初始計量
四、發出存貨的計價方法
五、原材料的核算
六、周轉材料的核算
七、委託加工物資的核算
八、存貨核算科目設定及主要會計分錄舉例
九、消耗性生物資產的核算
十、消耗性生物資產核算科目設定及主要會計分錄舉例
十一、庫存商品的核算
十二、庫存商品核算科目設定及主要會計分錄舉例
十三、農業（農、林、牧、漁業）小企業農產品的核算
十四、農產品核算的會計科目設定和主要業務會計分錄舉例
十五、存貨的清查
十六、存貨清查會計科目設定及主要業務會計分錄舉例
相關涉稅分析
一、存貨成本計量的稅會比較
二、增值稅進項稅額相關規定
三、發出存貨的稅會比較和分析
四、租金收入的涉稅問題
五、委託加工物資的消費稅問題
六、存貨盤虧毀損的稅收規定
典型例題解析
同步系統訓練
參考答案及解析
第六節長期投資
重點內容講解與導讀
一、長期投資的種類
二、債券的發行與長期債券投資
三、長期債券投資初始投資成本的確定
四、長期債券投資利息收入及溢折價攤銷
五、長期債券投資的到期收回與處置
六、長期債券投資損失
七、長期債券投資核算科目設定及主要業務會計分錄舉例
八、長期股權投資初始成本的確定
九、長期股權投資持有期間採用成本法核算
十、長期股權投資處置的核算
十一、長期股權投資損失
十二、長期股權投資核算科目設定及主要業務會計分錄舉例
相關涉稅分析
一、投資資產成本確認的稅會差異分析
二、利息收入的涉稅分析
三、債券利息收入的稅收政策
四、長期債券投資損失的涉稅分析
五、長期股權投資持有期間投資收益的稅會差異分析
六、長期股權投資處置的稅會差異分析
七、長期股權投資減少的三種情況分析
八、長期股權投資損失的稅會差異分析
典型例題解析
同步系統訓練
參考答案及解析
第七節 固定資產和生產性生物資產
重點內容講解與導讀
一、本節基本內容框架
二、固定資產的確認和分類
三、固定資產的計價基礎和價值構成
四、通過在建工程形成的固定資產
五、固定資產折舊的核算
六、固定資產的後續支出
七、固定資產的處置
八、固定資產盤虧
九、固定資產核算科目設定及主要業務會計分錄舉例
十、生產性生物資產的概念
……
第三章小企業負債
第四章小企業所有者權益
第五章收入
第六章費用與成本
第七章利潤及利潤分配
第八章外幣業務
第九章財務報表
第十章營業稅改徵增值稅
第十一章 小企業會計準則模擬測試題
附錄一 關於印發《小企業會計準則》的通知
附錄二 工業性小企業基本經濟業務賬戶對應關係一覽圖
附錄三 小企業會計準則要點框架圖
本章基本內容框架
重點內容講解與導讀
一、我國企業會計準則體系
二、小企業會計準則概述
三、小企業建賬建制要求及執行的會計標準
四、小企業執行《小企業會計準則》轉換銜接規定
相關涉稅分析
一、小企業與小規模納稅人的協調問題
二、小企業與小型微利企業的協調問題
三、企業所得稅法對權責發生制的規定
四、小企業的所得稅納稅申報問題
五、財務會計制度及財務會計處理方法備案要求
典型例題解析
同步系統訓練
參考答案及解析
第二章小企業資產
本章基本內容框架
第一節小企業資產概述
重點內容講解與導讀
一、資產的特徵和確認條件
二、資產的列示和分類
三、小企業資產的計量
相關涉稅分析
一、企業所得稅法資產分類及計稅基礎確定
二、資產計量的稅會差異分析
同步系統訓練
參考答案及解析
第二節貨幣資金
重點內容講解與導讀
一、貨幣資金的構成
二、庫存現金管理制度
三、庫存現金的清查
四、庫存現金核算科目設定及主要會計分錄舉例
五、銀行存款管理制度
六、銀行存款的清查
七、銀行存款核算科目設定及主要會計分錄舉例
八、其他貨幣資金
相關涉稅分析
一、貨幣資金損失涉稅分析
二、銀行存款賬戶的稅收管理規定
典型例題解析
同步系統訓練
參考答案及解析
第三節短期投資
重點內容講解與導讀
一、本節基本內容框架
二、短期投資特點
三、短期投資初始投資成本的確定
四、短期投資持有期間的現金股利和利息的處理
五、短期投資出售的核算
六、短期投資核算科目設定及主要會計分錄舉例
相關涉稅分析
一、短期投資成本的稅會差異分析
二、短期投資收益的稅會差異分析
三、短期投資處置的稅會差異分析
典型例題解析
同步系統訓練
參考答案及解析
第四節應收及預付款項
重點內容講解與導讀
一、本節基本內容框架
二、應收及預付款項的構成和計量原則
三、應收票據
四、應收票據核算科目設定及主要會計分錄舉例
五、應收賬款的核算範圍
六、應收賬款的入賬時間
七、應收賬款的入賬金額
八、應收賬款核算科目設定及主要會計分錄舉例
九、預付賬款的核算內容
十、預付賬款核算科目設定及主要會計分錄舉例
十一、其他應收款的核算內容
十二、其他應收款核算科目設定及主要會計分錄舉例
十三、應收及預付款項實際發生的壞賬損失
相關涉稅分析
一、商業折扣與現金折扣的稅法規定比較
二、壞賬損失的稅會差異分析
典型例題解析
同步系統訓練
參考答案及解析
第五節存貨
重點內容講解與導讀
一、本節基本內容框架
二、存貨的概念和範圍
三、存貨的初始計量
四、發出存貨的計價方法
五、原材料的核算
六、周轉材料的核算
七、委託加工物資的核算
八、存貨核算科目設定及主要會計分錄舉例
九、消耗性生物資產的核算
十、消耗性生物資產核算科目設定及主要會計分錄舉例
十一、庫存商品的核算
十二、庫存商品核算科目設定及主要會計分錄舉例
十三、農業（農、林、牧、漁業）小企業農產品的核算
十四、農產品核算的會計科目設定和主要業務會計分錄舉例
十五、存貨的清查
十六、存貨清查會計科目設定及主要業務會計分錄舉例
相關涉稅分析
一、存貨成本計量的稅會比較
二、增值稅進項稅額相關規定
三、發出存貨的稅會比較和分析
四、租金收入的涉稅問題
五、委託加工物資的消費稅問題
六、存貨盤虧毀損的稅收規定
典型例題解析
同步系統訓練
參考答案及解析
第六節長期投資
重點內容講解與導讀
一、長期投資的種類
二、債券的發行與長期債券投資
三、長期債券投資初始投資成本的確定
四、長期債券投資利息收入及溢折價攤銷
五、長期債券投資的到期收回與處置
六、長期債券投資損失
七、長期債券投資核算科目設定及主要業務會計分錄舉例
八、長期股權投資初始成本的確定
九、長期股權投資持有期間採用成本法核算
十、長期股權投資處置的核算
十一、長期股權投資損失
十二、長期股權投資核算科目設定及主要業務會計分錄舉例
相關涉稅分析
一、投資資產成本確認的稅會差異分析
二、利息收入的涉稅分析
三、債券利息收入的稅收政策
四、長期債券投資損失的涉稅分析
五、長期股權投資持有期間投資收益的稅會差異分析
六、長期股權投資處置的稅會差異分析
七、長期股權投資減少的三種情況分析
八、長期股權投資損失的稅會差異分析
典型例題解析
同步系統訓練
參考答案及解析
第七節 固定資產和生產性生物資產
重點內容講解與導讀
一、本節基本內容框架
二、固定資產的確認和分類
三、固定資產的計價基礎和價值構成
四、通過在建工程形成的固定資產
五、固定資產折舊的核算
六、固定資產的後續支出
七、固定資產的處置
八、固定資產盤虧
九、固定資產核算科目設定及主要業務會計分錄舉例
十、生產性生物資產的概念
……
第三章小企業負債
第四章小企業所有者權益
第五章收入
第六章費用與成本
第七章利潤及利潤分配
第八章外幣業務
第九章財務報表
第十章營業稅改徵增值稅
第十一章 小企業會計準則模擬測試題
附錄一 關於印發《小企業會計準則》的通知
附錄二 工業性小企業基本經濟業務賬戶對應關係一覽圖
附錄三 小企業會計準則要點框架圖
