《土地增值稅清算指南》共分為四章，主要內容包括：土地增值稅清算管理、土地增值稅清算實務、土地增值稅習題選等。加強土地增值稅征管，對抑制房價的過快上漲，合理調節土地增值收益，引導房地產經營方向，維護國家權益和經濟社會發展大局具有十分重要的意義。但由於房地產開發周期長且形式複雜多樣，稅務幹部對房地產專業知識相對匱乏，對土地增值稅清算審核存有畏難情緒。
基本介紹
- 書名：土地增值稅清算指南
- 出版社：中國市場出版社
- 頁數：348頁
- 開本：16
- 品牌：中國市場出版社
- 作者：林佳良
- 出版日期：2012年7月1日
- 語種：簡體中文
- ISBN：7509209145, 9787509209141
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內容簡介
《土地增值稅清算指南》由中國市場出版社出版。
圖書目錄
第一章土地增值稅清算管理
第一節土地增值稅清算概述
一、土地增值稅清算定義
二、土地增值稅清算總體要求
三、土地增值稅清算條件
（一）應清算條件
（二）可清算條件
四、土地增值稅清算單位確定
五、土地增值稅清算的前期管理
六、納稅人對土地增值稅清算資料的提供
七、主管稅務機關對土地增值稅清算資料的受理
八、土地增值稅清算工作流程
（一）應清算項目的工作流程
（二）可清算項目的工作流程
第二節土地增值稅清算審核
一、土地增值稅清算審核方式
（一）真實性
（二）合法性
（三）合理性
（四）完整性
二、土地增值稅清算審核內容
三、土地增值稅清算單位的審核
四、土地增值稅清算具體審核
（一）清算項目收入的審核
（二）扣除項目金額的審核
（三）其他方面的審核
（四）核定徵收
第三節土地增值稅清算後續管理
一、審核結果告知
二、土地增值稅清算時未售部分在清算後銷售的處理
第二章土地增值稅清算實務
第一節土地增值稅納稅義務人
一、基本規定
二、具體規定
第二節徵稅範圍
一、基本規定
二、具體規定
（一）土地增值稅的徵收範圍
（二）對“贈與”的解釋
（三）轉讓碼頭泊位、機場跑道等基礎設施性質的建築物
（四）對視同銷售的規定
三、相關概念
（一）房地產
（二）產權
（三）土地使用權
（四）建築物和附著物
四、問題解答
第三節計稅依據
一、基本規定
二、具體規定
（一）轉讓房地產收入的確定
（二）扣除項目金額的確定
第四節稅率和稅額計算
一、稅率
（一）條例規定
（二）土地增值稅的稅率是如何規定的
二、稅額計算
（一）細則規定
（二）怎樣計算土地增值稅應納稅額
三、預征率
第五節納稅地點和納稅期限
一、納稅地點
（一）條例規定
（二）細則規定
二、納稅期限
（一）條例規定
（二）細則規定
（三）具體規定
第六節稅收優惠
一、條例規定
二、細則規定
三、具體規定
（一）土地增值稅的減免稅政策規定
（二）普通標準住宅的條件
（三）關於因城市實施規劃、國家建設需要而搬遷，納稅
人自行轉讓房地產的征免稅問題
（四）1994年1月1日以前簽訂開發、轉讓契約的房地產征免土地增值稅的問題
（五）關於《財政部國家稅務總局關於對1994年1月1日前簽訂開發及轉讓契約的房地產征免土地增值稅的通知》適用範圍的問題
（六）延長1994年1月1日以前簽訂開發、轉讓契約的房地產征免土地增值稅的問題
（七）個別項目優惠政策
（八）關於以房地產進行投資、聯營的征免稅問題
（九）關於合作建房的征免稅問題
（十）關於企業兼併轉讓房地產的征免稅問題
（十一）關於個人互換住房的征免稅問題
（十二）個人銷售住房
（十三）中國信達、中國華融、中國長城和中國東方資產管理公司處置不良資產的征免規定
（十四）對第29屆奧運會組委會處置有關資產土地增值稅問題
（十五）大連證券有限責任公司破產及財產處置土地增值稅問題
（十六）被撤銷金融機構清理和處置財產土地增值稅問題
（十七）中國東方資產管理公司處置港澳國際（集團）有限公司有關資產的征免規定
（十八）原中國建設銀行實施重組分立改革的土地增值稅征免問題
（十九）上海世博局及其委託上海世博（集團）公司取得資產轉讓收入土地增值稅征免問題
（二十）大秦鐵路股份有限公司重組改制和上市的土地增值稅征免問題
（二十一）廉租住房、經濟適用房土地增值稅征免問題
（二十二）汶川地震災後恢復重建土地增值稅征免問題
（二十三）亞運會組織委員會、大運會執行局和大冬會組織委員會土地增值稅征免問題
（二十四）城市和國有工礦棚戶區改造安置住房土地增值稅征免問題
（二十五）玉樹地震災後恢復重建土地增值稅征免問題
（二十六）公共租賃住房建設和運營土地增值稅征免問題
（二十七）舟曲災後恢復重建土地增值稅征免問題
（二十八）中國聯合網路通信集團有限公司及其所屬公司重組改革土地增值稅征免問題
第七節徵收管理
一、徵收機關
（一）條例規定
（二）細則規定
（三）具體規定
二、納稅申報
（一）條例規定
（二）細則規定
（三）具體規定
（四）對房地產開發企業預征土地增值稅的規定
（五）土地增值稅納稅申報表
三、委託代征與部門協助
（一）委託代征
（二）部門配合的規定
（三）與國有資產管理部門的配合
（四）與土地管理部門的配合
（五）與建設、房地產管理部門的配合
（六）房地產稅收一體化管理
四、土地增值稅的核定徵收
（一）房地產開發企業核定徵收的情形
（二）土地增值稅核定徵收條件
（三）舊房及建築物轉讓的核定徵收
（四）核定徵收的限制
五、稅源管理
（一）建立重點稅源戶監控制度的意義
（二）重點稅源戶監控工作方式
（三）對重點稅源戶實施監控的內容
（四）有關工作要求
六、減免稅管理
七、問題解答
（一）未辦理土地使用權證而轉讓土地是否繳納相關稅費？
（二）如何計算土地增值稅增值額？
（三）新建房與舊房如何界定？
（四）土地增值稅的核定徵收率有何規定？
（五）什麼情況下需要繳納土地增值稅？
（六）政府徵用企業房產，企業取得的補償款是否繳納土地增值稅？
（七）繳納土地增值稅什麼情況下需要核定？
（八）什麼情況下需要填寫《土地增值稅納稅申報表》？
（九）土地增值稅中的“贈與”如何確定？
（十）未按規定預繳土地增值稅是否繳納滯納金？
（十一）在計算土地增值稅時，舊房及建築物的評估價格是如何確定的？
（十二）什麼情況下按評估價格徵收土地增值稅？
（十三）外幣收入如何繳納土地增值稅？
（十四）因經常發生房地產轉讓而難以在每次轉讓後申報的，如何申報繳納土地增值稅？
（十五）轉讓國有土地使用權、地上建築物及其附屬物的納稅人，應辦哪些手續？
（十六）未按預征規定期限預繳稅款的處理規定有哪些？
（十七）房地產評估機構違章處理規定有哪些？
（十八）土地評估機構違章處理規定有哪些？
（十九）國有房地產轉讓中有關價格評估的管理規定有哪些？
（二十）土地評估價格的管理規定有哪些？
……
第三章土地增值稅習題選
第四章土地增值稅清算實踐案例分析
附錄一
附錄二
附錄三
附錄四
第一節土地增值稅清算概述
一、土地增值稅清算定義
二、土地增值稅清算總體要求
三、土地增值稅清算條件
（一）應清算條件
（二）可清算條件
四、土地增值稅清算單位確定
五、土地增值稅清算的前期管理
六、納稅人對土地增值稅清算資料的提供
七、主管稅務機關對土地增值稅清算資料的受理
八、土地增值稅清算工作流程
（一）應清算項目的工作流程
（二）可清算項目的工作流程
第二節土地增值稅清算審核
一、土地增值稅清算審核方式
（一）真實性
（二）合法性
（三）合理性
（四）完整性
二、土地增值稅清算審核內容
三、土地增值稅清算單位的審核
四、土地增值稅清算具體審核
（一）清算項目收入的審核
（二）扣除項目金額的審核
（三）其他方面的審核
（四）核定徵收
第三節土地增值稅清算後續管理
一、審核結果告知
二、土地增值稅清算時未售部分在清算後銷售的處理
第二章土地增值稅清算實務
第一節土地增值稅納稅義務人
一、基本規定
二、具體規定
第二節徵稅範圍
一、基本規定
二、具體規定
（一）土地增值稅的徵收範圍
（二）對“贈與”的解釋
（三）轉讓碼頭泊位、機場跑道等基礎設施性質的建築物
（四）對視同銷售的規定
三、相關概念
（一）房地產
（二）產權
（三）土地使用權
（四）建築物和附著物
四、問題解答
第三節計稅依據
一、基本規定
二、具體規定
（一）轉讓房地產收入的確定
（二）扣除項目金額的確定
第四節稅率和稅額計算
一、稅率
（一）條例規定
（二）土地增值稅的稅率是如何規定的
二、稅額計算
（一）細則規定
（二）怎樣計算土地增值稅應納稅額
三、預征率
第五節納稅地點和納稅期限
一、納稅地點
（一）條例規定
（二）細則規定
二、納稅期限
（一）條例規定
（二）細則規定
（三）具體規定
第六節稅收優惠
一、條例規定
二、細則規定
三、具體規定
（一）土地增值稅的減免稅政策規定
（二）普通標準住宅的條件
（三）關於因城市實施規劃、國家建設需要而搬遷，納稅
人自行轉讓房地產的征免稅問題
（四）1994年1月1日以前簽訂開發、轉讓契約的房地產征免土地增值稅的問題
（五）關於《財政部國家稅務總局關於對1994年1月1日前簽訂開發及轉讓契約的房地產征免土地增值稅的通知》適用範圍的問題
（六）延長1994年1月1日以前簽訂開發、轉讓契約的房地產征免土地增值稅的問題
（七）個別項目優惠政策
（八）關於以房地產進行投資、聯營的征免稅問題
（九）關於合作建房的征免稅問題
（十）關於企業兼併轉讓房地產的征免稅問題
（十一）關於個人互換住房的征免稅問題
（十二）個人銷售住房
（十三）中國信達、中國華融、中國長城和中國東方資產管理公司處置不良資產的征免規定
（十四）對第29屆奧運會組委會處置有關資產土地增值稅問題
（十五）大連證券有限責任公司破產及財產處置土地增值稅問題
（十六）被撤銷金融機構清理和處置財產土地增值稅問題
（十七）中國東方資產管理公司處置港澳國際（集團）有限公司有關資產的征免規定
（十八）原中國建設銀行實施重組分立改革的土地增值稅征免問題
（十九）上海世博局及其委託上海世博（集團）公司取得資產轉讓收入土地增值稅征免問題
（二十）大秦鐵路股份有限公司重組改制和上市的土地增值稅征免問題
（二十一）廉租住房、經濟適用房土地增值稅征免問題
（二十二）汶川地震災後恢復重建土地增值稅征免問題
（二十三）亞運會組織委員會、大運會執行局和大冬會組織委員會土地增值稅征免問題
（二十四）城市和國有工礦棚戶區改造安置住房土地增值稅征免問題
（二十五）玉樹地震災後恢復重建土地增值稅征免問題
（二十六）公共租賃住房建設和運營土地增值稅征免問題
（二十七）舟曲災後恢復重建土地增值稅征免問題
（二十八）中國聯合網路通信集團有限公司及其所屬公司重組改革土地增值稅征免問題
第七節徵收管理
一、徵收機關
（一）條例規定
（二）細則規定
（三）具體規定
二、納稅申報
（一）條例規定
（二）細則規定
（三）具體規定
（四）對房地產開發企業預征土地增值稅的規定
（五）土地增值稅納稅申報表
三、委託代征與部門協助
（一）委託代征
（二）部門配合的規定
（三）與國有資產管理部門的配合
（四）與土地管理部門的配合
（五）與建設、房地產管理部門的配合
（六）房地產稅收一體化管理
四、土地增值稅的核定徵收
（一）房地產開發企業核定徵收的情形
（二）土地增值稅核定徵收條件
（三）舊房及建築物轉讓的核定徵收
（四）核定徵收的限制
五、稅源管理
（一）建立重點稅源戶監控制度的意義
（二）重點稅源戶監控工作方式
（三）對重點稅源戶實施監控的內容
（四）有關工作要求
六、減免稅管理
七、問題解答
（一）未辦理土地使用權證而轉讓土地是否繳納相關稅費？
（二）如何計算土地增值稅增值額？
（三）新建房與舊房如何界定？
（四）土地增值稅的核定徵收率有何規定？
（五）什麼情況下需要繳納土地增值稅？
（六）政府徵用企業房產，企業取得的補償款是否繳納土地增值稅？
（七）繳納土地增值稅什麼情況下需要核定？
（八）什麼情況下需要填寫《土地增值稅納稅申報表》？
（九）土地增值稅中的“贈與”如何確定？
（十）未按規定預繳土地增值稅是否繳納滯納金？
（十一）在計算土地增值稅時，舊房及建築物的評估價格是如何確定的？
（十二）什麼情況下按評估價格徵收土地增值稅？
（十三）外幣收入如何繳納土地增值稅？
（十四）因經常發生房地產轉讓而難以在每次轉讓後申報的，如何申報繳納土地增值稅？
（十五）轉讓國有土地使用權、地上建築物及其附屬物的納稅人，應辦哪些手續？
（十六）未按預征規定期限預繳稅款的處理規定有哪些？
（十七）房地產評估機構違章處理規定有哪些？
（十八）土地評估機構違章處理規定有哪些？
（十九）國有房地產轉讓中有關價格評估的管理規定有哪些？
（二十）土地評估價格的管理規定有哪些？
……
第三章土地增值稅習題選
第四章土地增值稅清算實踐案例分析
附錄一
附錄二
附錄三
附錄四
編輯推薦
《土地增值稅清算指南(第二版)》由中國市場出版社出版。
目錄
第一章土地增值稅清算管理
第一節土地增值稅清算概述
一、土地增值稅清算定義
二、土地增值稅清算總體要求
三、土地增值稅清算條件
（一）應清算條件
（二）可清算條件
四、土地增值稅清算單位確定
五、土地增值稅清算的前期管理
六、納稅人對土地增值稅清算資料的提供
七、主管稅務機關對土地增值稅清算資料的受理
八、土地增值稅清算工作流程
（一）應清算項目的工作流程
（二）可清算項目的工作流程
第二節土地增值稅清算審核
一、土地增值稅清算審核方式
（一）真實性
（二）合法性
（三）合理性
（四）完整性
二、土地增值稅清算審核內容
三、土地增值稅清算單位的審核
四、土地增值稅清算具體審核
（一）清算項目收入的審核
（二）扣除項目金額的審核
（三）其他方面的審核
（四）核定徵收
第三節土地增值稅清算後續管理
一、審核結果告知
二、土地增值稅清算時未售部分在清算後銷售的處理
第二章土地增值稅清算實務
第一節納稅義務人
一、基本規定
二、具體規定
第二節徵稅範圍
一、基本規定
二、具體規定
（一）土地增值稅的徵收範圍
（二）對“贈與”的解釋
（三）轉讓碼頭泊位、機場跑道等基礎設施性質的建築物
（四）對視同銷售的規定
三、相關概念
（一）房地產
（二）產權
（三）土地使用權
（四）建築物和附著物
四、問題解答
（一）土地增值稅的徵稅範圍是什麼？
（二）房產所有人將房屋產權贈與直系親屬，是否繳納土地增值稅？
（三）個人轉讓住房是否繳納土地增值稅？
（四）未辦理土地使用權證轉讓土地是否要繳納土地增值稅？
（五）建造高級公寓，增值額未超過扣除項目金額的20%，是否繳納土地增值稅？
（六）房地產開發企業將土地（房地產）對外投資或聯營是否繳納土地增值稅？
（七）合作建房如何繳納土地增值稅？
（人）被兼併企業將房地產轉讓到兼併企業，是否繳納土地增值稅？
（九）個人互換住房是否繳納土地增值稅？
（十）地方政府要求房地產開發企業代收的費用是否繳納土地增值稅？
（十一）轉讓集體所有制土地及其建築物是否需要申報繳納土地增值稅？
第三節計稅依據
一、基本規定
二、具體規定
（一）轉讓房地產收入的確定
（二）扣除項目金額的確定
第四節稅率和稅額計算
一、稅率
（一）條例規定
（二）土地增值稅的稅率是如何規定的
二、稅額計算
（一）細則規定
（二）怎樣計算土地增值稅應納稅額
三、預征率
第五節納稅地點和納稅期限
一、納稅地點
（一）條例規定
（二）細則規定
一、納稅期限
（一）條例規定
（二）細則規定
（三）具體規定
第六節稅收優惠
一、條例規定
一、細則規定
三、具體規定
（一）土地增值稅的減免稅政策規定
（二）普通標準住宅的條件
（三）關於因城市實施規劃、國家建設需要而搬迂，納稅人自行轉讓房地產的征免稅問題
（四）1994年1月1日以前簽訂開發、轉讓契約的房地產征免土地增值稅的問題
（五）關於《財政部國家稅務總局關於對1994年1月1日前簽訂開發及轉讓契約的房地產征免土地增值稅的通知》適用範圍的問題
（六）延長1994年1月1日以前簽訂開發、轉讓契約的房地產征免土地增值稅的問題
（七）個別項目優惠政策
（八）關於以房地產進行投資、聯營的征免稅問題
（九）關於合作建房的征免稅問題
（十）關於企業兼併轉讓房地產的征免稅問題
（十一）關於個人互換住房的征免稅問題
（十二）個人銷售住房
（十三）中國信達、中國華融、中國長城和中國東方資產管理公司處置不良資產的征免規定
（十四）對第29屆奧運會組委會處置有關資產土地增值稅問題
（十五）大連證券有限責任公司破產及財產處置土地增值稅問題
（十六）被撤銷金融機構清理和處置財產土地增值稅問題
（十七）中國東方資產管理公司處置港澳國際（集團）有限公司有關資產的征免規定
（十八）原中國建設銀行實施重組分立改革的土地增值稅征免問題
（十九）上海世博局及其委託上海世博（集團）公司取得資產轉讓收入土地增值稅征免問題
（二十）大秦鐵路股份有限公司重組改制和上市的土地增值稅征免問題
（二十一）廉租住房、經濟適用房土地增值稅征免問題
（二十二）汶川地震災後恢復重建土地增值稅征免問題
（二十三）亞運會組織委員會、大運會執行局和大冬會組織委員會土地增值稅征免問題
（二十四）棚戶區改造安置住房土地增值稅征免問題
（二十五）玉樹地震災後恢復重建土地增值稅征免問題
（二十六）公共租賃住房建設和運營土地增值稅征免問題
（二十七）舟曲災後恢復重建土地增值稅征免問題
（二十八）中國聯合網路通信集團有限公司及其所屬公司重組改革土地增值稅征免問題
（二十九）蘆山地震災後恢復重建過程中土地增值稅征免問題
（三十）中國郵政儲蓄銀行改制上市過程中土地增值稅征免問題
（三十一）中國中信集團公司重組改制過程中土地增值稅征免問題
第七節徵收管理
一、徵收機關
（一）條例規定
（二）細則規定
（三）具體規定
二、納稅申報
（一）條例規定
（二）細則規定
（三）具體規定
（四）對房地產開發企業預征土地增值稅的規定
（五）土地增值稅納稅申報表
三、委託代征與部門協助
（一）委託代征
（二）部門配合的規定
（三）與國有資產管理部門的配合
（四）與土地管理部門的配合
（五）與建設、房地產管理部門的配合
（六）房地產稅收一體化管理
四、核定徵收
（一）房地產開發企業核定徵收的情形
（二）土地增值稅核定徵收條件
（三）舊房及建築物轉讓的核定徵收
（四）核定徵收的限制
（五）嚴控核定徵收，防範稅收流失
五、稅源管理
（一）建立重點稅源戶監控制度的意義
（二）重點稅源戶監控工作方式
（三）對重點稅源戶實施監控的內容
（四）有關工作要求
六、減免稅管理
七、問題解答
（一）未辦理土地使用權證而轉讓土地是否繳納相關稅費？
（二）如何計算土地增值稅增值額？
（三）新建房與舊房如何界定？
（四）土地增值稅的核定徵收率有何規定？
（五）什麼情況下需要繳納土地增值稅？
（六）政府徵用企業房產，企業取得的補償款是否繳納土地增值稅？
（七）繳納土地增值稅什麼情況下需要核定？
（八）什麼情況下需要填寫《土地增值稅納稅申報表》？
（九）土地增值稅中的“贈與”如何確定？
（十）未按規定預繳土地增值稅是否繳納滯納金？
（十一）在計算土地增值稅時，舊房及建築物的評估價格是如何確定的？
（十二）什麼情況下按評估價格徵收土地增值稅？
（十三）外幣收入如何繳納土地增值稅？
（十四）因經常發生房地產轉讓而難以在每次轉讓後申報的，如何申報繳納土地增值稅？
（十五）轉讓國有土地使用權、地上建築物及其附屬物的納稅人，應辦理哪些手續？
（十六）未按預征規定期限預繳稅款的處理規定有哪些？
（十七）房地產評估機構違章處理規定有哪些？
（十八）土地評估機構違章處理規定有哪些？
（十九）國有房地產轉讓中有關價格評估的管理規定有哪些？
（二十）土地評估價格的管理規定有哪些？
……
第三章土地增值稅習題選
第四章土地增值稅清算實踐案例分析
第五章土地增值稅部分地方性政策
附錄
第一節土地增值稅清算概述
一、土地增值稅清算定義
二、土地增值稅清算總體要求
三、土地增值稅清算條件
（一）應清算條件
（二）可清算條件
四、土地增值稅清算單位確定
五、土地增值稅清算的前期管理
六、納稅人對土地增值稅清算資料的提供
七、主管稅務機關對土地增值稅清算資料的受理
八、土地增值稅清算工作流程
（一）應清算項目的工作流程
（二）可清算項目的工作流程
第二節土地增值稅清算審核
一、土地增值稅清算審核方式
（一）真實性
（二）合法性
（三）合理性
（四）完整性
二、土地增值稅清算審核內容
三、土地增值稅清算單位的審核
四、土地增值稅清算具體審核
（一）清算項目收入的審核
（二）扣除項目金額的審核
（三）其他方面的審核
（四）核定徵收
第三節土地增值稅清算後續管理
一、審核結果告知
二、土地增值稅清算時未售部分在清算後銷售的處理
第二章土地增值稅清算實務
第一節納稅義務人
一、基本規定
二、具體規定
第二節徵稅範圍
一、基本規定
二、具體規定
（一）土地增值稅的徵收範圍
（二）對“贈與”的解釋
（三）轉讓碼頭泊位、機場跑道等基礎設施性質的建築物
（四）對視同銷售的規定
三、相關概念
（一）房地產
（二）產權
（三）土地使用權
（四）建築物和附著物
四、問題解答
（一）土地增值稅的徵稅範圍是什麼？
（二）房產所有人將房屋產權贈與直系親屬，是否繳納土地增值稅？
（三）個人轉讓住房是否繳納土地增值稅？
（四）未辦理土地使用權證轉讓土地是否要繳納土地增值稅？
（五）建造高級公寓，增值額未超過扣除項目金額的20%，是否繳納土地增值稅？
（六）房地產開發企業將土地（房地產）對外投資或聯營是否繳納土地增值稅？
（七）合作建房如何繳納土地增值稅？
（人）被兼併企業將房地產轉讓到兼併企業，是否繳納土地增值稅？
（九）個人互換住房是否繳納土地增值稅？
（十）地方政府要求房地產開發企業代收的費用是否繳納土地增值稅？
（十一）轉讓集體所有制土地及其建築物是否需要申報繳納土地增值稅？
第三節計稅依據
一、基本規定
二、具體規定
（一）轉讓房地產收入的確定
（二）扣除項目金額的確定
第四節稅率和稅額計算
一、稅率
（一）條例規定
（二）土地增值稅的稅率是如何規定的
二、稅額計算
（一）細則規定
（二）怎樣計算土地增值稅應納稅額
三、預征率
第五節納稅地點和納稅期限
一、納稅地點
（一）條例規定
（二）細則規定
一、納稅期限
（一）條例規定
（二）細則規定
（三）具體規定
第六節稅收優惠
一、條例規定
一、細則規定
三、具體規定
（一）土地增值稅的減免稅政策規定
（二）普通標準住宅的條件
（三）關於因城市實施規劃、國家建設需要而搬迂，納稅人自行轉讓房地產的征免稅問題
（四）1994年1月1日以前簽訂開發、轉讓契約的房地產征免土地增值稅的問題
（五）關於《財政部國家稅務總局關於對1994年1月1日前簽訂開發及轉讓契約的房地產征免土地增值稅的通知》適用範圍的問題
（六）延長1994年1月1日以前簽訂開發、轉讓契約的房地產征免土地增值稅的問題
（七）個別項目優惠政策
（八）關於以房地產進行投資、聯營的征免稅問題
（九）關於合作建房的征免稅問題
（十）關於企業兼併轉讓房地產的征免稅問題
（十一）關於個人互換住房的征免稅問題
（十二）個人銷售住房
（十三）中國信達、中國華融、中國長城和中國東方資產管理公司處置不良資產的征免規定
（十四）對第29屆奧運會組委會處置有關資產土地增值稅問題
（十五）大連證券有限責任公司破產及財產處置土地增值稅問題
（十六）被撤銷金融機構清理和處置財產土地增值稅問題
（十七）中國東方資產管理公司處置港澳國際（集團）有限公司有關資產的征免規定
（十八）原中國建設銀行實施重組分立改革的土地增值稅征免問題
（十九）上海世博局及其委託上海世博（集團）公司取得資產轉讓收入土地增值稅征免問題
（二十）大秦鐵路股份有限公司重組改制和上市的土地增值稅征免問題
（二十一）廉租住房、經濟適用房土地增值稅征免問題
（二十二）汶川地震災後恢復重建土地增值稅征免問題
（二十三）亞運會組織委員會、大運會執行局和大冬會組織委員會土地增值稅征免問題
（二十四）棚戶區改造安置住房土地增值稅征免問題
（二十五）玉樹地震災後恢復重建土地增值稅征免問題
（二十六）公共租賃住房建設和運營土地增值稅征免問題
（二十七）舟曲災後恢復重建土地增值稅征免問題
（二十八）中國聯合網路通信集團有限公司及其所屬公司重組改革土地增值稅征免問題
（二十九）蘆山地震災後恢復重建過程中土地增值稅征免問題
（三十）中國郵政儲蓄銀行改制上市過程中土地增值稅征免問題
（三十一）中國中信集團公司重組改制過程中土地增值稅征免問題
第七節徵收管理
一、徵收機關
（一）條例規定
（二）細則規定
（三）具體規定
二、納稅申報
（一）條例規定
（二）細則規定
（三）具體規定
（四）對房地產開發企業預征土地增值稅的規定
（五）土地增值稅納稅申報表
三、委託代征與部門協助
（一）委託代征
（二）部門配合的規定
（三）與國有資產管理部門的配合
（四）與土地管理部門的配合
（五）與建設、房地產管理部門的配合
（六）房地產稅收一體化管理
四、核定徵收
（一）房地產開發企業核定徵收的情形
（二）土地增值稅核定徵收條件
（三）舊房及建築物轉讓的核定徵收
（四）核定徵收的限制
（五）嚴控核定徵收，防範稅收流失
五、稅源管理
（一）建立重點稅源戶監控制度的意義
（二）重點稅源戶監控工作方式
（三）對重點稅源戶實施監控的內容
（四）有關工作要求
六、減免稅管理
七、問題解答
（一）未辦理土地使用權證而轉讓土地是否繳納相關稅費？
（二）如何計算土地增值稅增值額？
（三）新建房與舊房如何界定？
（四）土地增值稅的核定徵收率有何規定？
（五）什麼情況下需要繳納土地增值稅？
（六）政府徵用企業房產，企業取得的補償款是否繳納土地增值稅？
（七）繳納土地增值稅什麼情況下需要核定？
（八）什麼情況下需要填寫《土地增值稅納稅申報表》？
（九）土地增值稅中的“贈與”如何確定？
（十）未按規定預繳土地增值稅是否繳納滯納金？
（十一）在計算土地增值稅時，舊房及建築物的評估價格是如何確定的？
（十二）什麼情況下按評估價格徵收土地增值稅？
（十三）外幣收入如何繳納土地增值稅？
（十四）因經常發生房地產轉讓而難以在每次轉讓後申報的，如何申報繳納土地增值稅？
（十五）轉讓國有土地使用權、地上建築物及其附屬物的納稅人，應辦理哪些手續？
（十六）未按預征規定期限預繳稅款的處理規定有哪些？
（十七）房地產評估機構違章處理規定有哪些？
（十八）土地評估機構違章處理規定有哪些？
（十九）國有房地產轉讓中有關價格評估的管理規定有哪些？
（二十）土地評估價格的管理規定有哪些？
……
第三章土地增值稅習題選
第四章土地增值稅清算實踐案例分析
第五章土地增值稅部分地方性政策
附錄
