出納日記賬

日記帳可以用來連續記錄全部經濟業務的完成情況，也可以用來連續記錄某一類經濟業務的完成情況。為了逐日反映現金和銀行存款的收付情況，各單位一般應設定出納日記賬，通過現金日記賬和銀行存款日記賬分別記錄現金和銀行存款的收入、支出及結存情況。

基本介紹

• 中文名：出納日記賬
• 功能：存款的收入、支出及結存
• 建議：出納管理軟體
• 特性：客觀性、獨立性、公正性

日記賬設定

有條件的企業還可以採用普通日記帳形式登記全部經濟業務的完成情況。但是，不同的單位，其經濟業務的性質不同，規模大小不同，經營管理的要求不同，相應地需要設定的出納帳的種類、格式也就不同。比如，在只有人民幣現金的單位，一般只設定一本現金日記帳即可，而對於除了人民幣現金外還存在多種外匯現金的情況下，一般應按現金的種類設定現金日記帳，以分別反映不同現金的收付和結存情況。又如，有些單位只有一個存款帳戶，那么只需設一本銀行存款日記帳即可，如同時設有多個銀行存款帳戶，則為了分別反映每個帳戶上存款的結存情況，需要設定多本銀行存款日記帳。再比如，如前所述，出納日記帳也有多種格式，在一般情況下使用三欄式日記帳即可；如果單位經濟業務較為複雜，為了分別反映不同項目在一定期間內所收入和付出的貨幣資金的多少，或者說為了分別反映一定時期內貨幣資金收入的來源和支出的去向，可以使用多欄式日記帳。當然，為避免帳頁過寬還可以分設收入日記帳和支出日記帳。在具體設定出納日記帳時，應當遵循一項基本原則，那就是既要滿足核算和管理的需要，又要避免煩瑣。設定出納日記帳是為了能夠正確、全面、及時地反映本單位貨幣資金的收付和結存情況，滿足會計部門和其他經營管理部門對貨幣資金進行正確核算和科學管理的需要，所以應當從管理和核算的需要出發來設定日記帳，不能為了簡單而搞以單代帳、以表代帳，因為這樣就無法滿足核算和管理的需要。但這並不是說出納日記帳總是越多越全越複雜越好，應當從本單位的實際情況出發，在滿足管理和核算基本需要的前提下，遵循節約原則，避免設定得過多和過於複雜，以充分節約人力、物力。

管理軟體

指為財務科室中出納工作者提供的能顯著提高工作效率減少工作差錯的管理軟體,下面以被很多媒體網站論壇評為【最好用的出納管理軟體】的【007出納管理軟體】為例，給大家介紹一下，出納管理軟體的標準結構與操作技巧;

一，出納軟體的標準結構

1.可以核算現金日記賬與銀行日記賬、現金盤點與對賬,並且能按照財政部之【規範】列印真賬簿。比如【007出納管理軟體】是國內唯一完全按照【規範】列印真賬簿的軟體。

2.能夠自動生成各種出納工作報表，比如：資金日報表、資金月報表、銀行存款餘額調節表以及各種分類統計表、現金收支流量表等。例如【007出納管理軟體】報表豐富而且很規範，支持多種查詢模式，並且可以直接導出為Excel報表。

3.借款單管理、支票管理、匯票管理等諸多票據相關的管理工作，在【007出納管理軟體】中這些都是標準配置，實行集中管理，聯動操作，自動糾錯等先進功能。

4.系統備有導入導出接口，能夠與Excel無縫連結,實現無需修改就可以直接導入系統,並可以從系統中導出。例如【007出納管理軟體】實現了所見即所得模式的報表輸出，而且導入 功能非常強大，不僅可以導入Excel格式報表，各種文本格式的報表也可以直接導入。大家知道各種銀行對賬單的格式大多還是csv格式或者txt格式，這個功能對於實現銀行存款賬戶自動對賬和生成銀行餘額調節表來說非常重要。

5.許可權控制與內部控制制度的內嵌。

例如[007出納軟體]提供完善的許可權控制與管理供用戶選擇與分配。並且軟體本身集成財務科室通用的內部控制制度，從根本上杜絕差錯的產生。 出納管理軟體之標準結構

二，使用技巧

1，如何生成餘額調節表？

在007出納軟體中將日記賬、對賬單直接導入對應的賬戶，進入對賬模組只需設定對賬期間即可一鍵完成。

2，借款單錄入的同時如何自動入賬?

在007出納軟體中借款單錄入後,系統提供兩個選項,其中一個就是[記錄借款單後直接入賬],一個按鈕而已,點擊即可一步變成兩步.省時省力而且減少出錯.

三，目前市場主要的出納軟體概況：

目前的大型軟體公司的財務軟體一般都有相應的出納模組,但是功能簡單,不實用,尤其是報表不夠豐富,而且使用成本居高不下,大多成為這些大型財務軟體的軟肋。

出納工作

出納工作是財務工作中,直接與資金接觸的一個環節,總體而言其客觀性、獨立性、公正性備受關注和制約，所以其使用的軟體也要求具有這方面的特徵。顯然，在財務軟體中包括出納管理模組，已經嚴重影響出納工作的獨立性、客觀性和公正性。

出納工作建議使用獨立的、專業的出納管理軟體,比如:【007出納管理系統軟體2010】,專業而且智慧型，適合各種行業單位出納工作的需要。更是整個出納管理軟體行業的開創者與行業領導者