精算師是運用精算方法和技術解決經濟問題的專業人士，是評估經濟活動未來財務風險的專家。精算師的傳統工作領域為保險業，在這個行業，精算師主要從事產品開發、責任準備金核算、動態償付能力測試等重要工作，確保保險監管機關的監管決策、保險公司的經營決策建立在科學的基礎上。隨著精算科學的發展套用，精算工作的領域逐步擴展到社會保險、投資、社會保障、人口分析、經濟預測、金融監管等領域。隨著世界各國保險業、社會福利業以及諮詢業的迅速發展，精算師在世界各國已成為一種熱門的誘人職業。
中國精算師考試從1999年開始實施。2000年12月，中國保險監督管理委員會首次面向社會舉辦了中國精算師資格考試中的六門課程考試，共474人報名參加。中國精算師考試在北京、天津、上海、武漢、廣州、成都等城市設有考點。凡具備大學本科以上學歷或同等學歷的人都可報名參加。
遵循國際慣例，中國精算師資格考試分為兩個層次：準精算師和精算師。準精算師考試內容為精算人員必須掌握的精算理論和技能，精算師考試要求以精算實務為主，涉及財務會計制度、社會保障制度、保險法規等。
準精算師共有8門課，正精算師共有5門課。只有準精算師考試、正精算師考試課程都全部通過，並有一定工作實踐經驗，才能拿到正精算師資格證書。
基本介紹
- 中文名：中國精算師
- 特點：運用精算方法和技術解決經濟問題
- 就業發展：目前中國最稀缺的人才
- 報名條件：通過A1-A8全部科目的考試
考試簡介,報名條件,就業發展,準精算師,數學,金融數學,精算模型,經濟學,壽險精算,非壽險,會計財務,精算管理,精算師,
考試簡介
2011年，中國精算師全面進行改革，準精算師共有8門必修課，正精算師共有10門選修課，考生須根據壽險和非壽險方向不同，選擇其中的5門課才能通過，其中：
壽險方向：通過F1、F2、F3和F8科目，並在F4、F9和F10這3門科目中至少通過1門科目；
非壽險方向：通過F1、F6、F7和F8科目，並在F2、F5、F9和F10這4門科目中至少通過1門科目。
特別說明： 2010 年 12 月 31 日 之前獲得中國準精算師資格的考生要求如下：
壽險方向： 通過F1、F2和F3科目，並在F4、F8、F9和F10這4門科目中至少通過2門科目；
非壽險方向：通過F1、F6和F7科目，並在F2、F5、F8、F9和F10這5門科目中至少通過2門科目。
報名條件
2013年春季中國精算師資格申請條件
（一）申請準精算師資格應滿足的條件：
1、具有本科（國家承認同等學歷）以上學歷；
2、通過A1-A8全部科目的考試。
（二）申請精算師資格應滿足的條件：
1、具備中國準精算師資格；
2、滿足以下要求之一：
（1）壽險方向：通過F1L、F2L、F3和F8科目，並在F4、F9和F10這3門科目中至少通過1門科目。
（2）非壽險方向：通過F1G、F6、F7和F8科目，並在F2G、F5、F9和F10這4門科目中至少通過1門科目。
（3）特別說明：2010年12月31日（含12月31日）之前獲得
中國準精算師資格的考生可按照如下要求申請精算師資格：
壽險方向：通過F1L、F2L和F3科目，並在F4、F8、F9和F10這4門科目中至少通過2門科目。
非壽險方向：通過F1G、F6和F7科目，並在F2G、F5、F8、F9和F10這5門科目中至少通過2門科目。
3、擁有三年精算相關工作經驗。
就業發展
資深留學顧問傅靜波老師表示，精算師是目前中國最稀缺的人才，各大保險公司對具備專業資格認證的精算師都可謂是趨之若鶩，其誘人之處在於高昂的薪水以及較高的社會地位。但由於學習精算學需要具備較高的數學水平以及相關的專業知識，其難度也讓許多人望而生畏。雖然中國已有數十名精算師，但按英國標準來講，中國只有兩個精算師，而按美國精算師學會的名單，中國尚不存在一個合格的精算師。一個精算師一旦能得到國際認證，那么其待遇和地位都將得到大幅度的提升，優勢不言而喻。
中國本土的精算師年薪在30萬～40萬元之間，海歸或是洋精算師的身價一般都在百萬元之上甚至更高。國際上比較著名的有英國精算學會(The Faculty of Actuaries)、北美精算學會(壽險)和美國非壽險精算學會的精算師資格考試。精算師考試可能是國際上最難的考試之一。自然，對於那些精算師來說，他們的收入、社會地位也非常高。最近幾年美國最佳職業調查發現，精算師始終處於排名的前3名之內。轉型機會：憑藉精算師的知識和專業素養，未來的領域不僅僅局限在保險行業，投資、金融監管、社會保障、人口分析、經濟預測、福利彩票等領域，都有精算師的用武之地。
準精算師
數學
考試時間：3 小時
考試形式：選擇題
考試要求：
本科目是關於風險管理和精算中隨機數學的基礎課程。通過本科目的學習，
考生應該掌握基本的機率統計知識，具備一定的數據分析能力，初步了解各種隨
機過程的性質。
考生應掌握機率論、統計模型和套用隨機過程的基本概念和主要內容。
考試內容：
A、機率論（分數比例約為35%）
1. 機率的計算、條件機率、全概公式和貝葉斯公式(第一章)
2. 聯合分布律、邊緣分布函式及邊緣機率密度的計算(第二章)
3. 隨機變數的數字特徵(§3.1、§3.2、§3.4)
4. 條件期望和條件方差(§3.3)
5. 大數定律及其套用(第四章)
B、數理統計（分數比例約為25%）
1. 統計量及其分布(第五章)
2. 參數估計(第六章)
3. 假設檢驗(第七章)
4. 方差分析(§8.1)
C、套用統計（分數比例約為10%）
1. 一維線性回歸分析(§8.2)
2011 年春季中國精算師資格考試-考試指南
2. 時間序列分析(平穩時間序列及ARIMA 模型) (第九章)
D、隨機過程（分數比例約為20%）
1. 隨機過程一般定義和基本數字特徵(第十章)
2. 幾個常用過程的定義和性質（泊松過程、更新過程、馬氏過程、鞅過程和布朗運動） (第十一章)
E、隨機微積分（分數比例約為10%）
1. 關於布朗運動的積分(§11.5、第十二章)
2. 伊藤公式(§12.2)
考試指定教材：
金融數學
考試內容：
A、利息理論（分數比例約為30%）
1 利息的基本概念（分數比例約為4%）
2 年金（分數比例約為6%）
3 收益率（分數比例約為6%）
4 債務償還（分數比例約為4%）
5 債券及其定價理論（分數比例約為10%）
1 利率期限結構理論（分數比例約為10%）
2 隨機利率模型（分數比例約為6%）
C、金融衍生工具定價理論（分數比例:26%）
1 金融衍生工具介紹（分數比例約為16%）
2 金融衍生工具定價理論（分數比例約為10%）
D、投資理論（分數比例:28%）
1 投資組合理論（分數比例約為12%）
2 資本資產定價（CAPM）與套利定價（APT）理論（分數比例約為16%）
考試指定教材: 中國精算師資格考試用書《金融數學》徐景峰主編楊靜平主審中國財政
經濟出版社2010 年版，所有章節。
精算模型
考試時間：3 小時
考試形式：選擇題
考試要求：
本科目是關於精算建模方面的課程。通過本科目的學習，考生應該掌握以概
率統計為研究工具對保險經營中的損失風險和經營風險進行定量地刻畫，並建立
精算模型的方法，進而要求考生掌握模型參數估計以及如何確定該使用哪個模
型、如何根據經驗數據對先驗模型進行後驗調整的方法。
考試內容：
A、基本風險模型（分數比例：30%）
1. 生存分析的基本函式及生存模型：生存分析基本函式的概念及其相互關
系；常用參數生存模型的假設及結果。
2. 生命表：掌握生命表函式與生存分析函式之間的關係，特別是不同假設
下整數年齡間生命表函式的推導。
3. 理賠額和理賠次數的分布：常見的損失額分布以及不同賠償方式下理賠
額的分布；單個保單理賠次數的分布；不同結構函式下保單組合理賠次
數的分布以及相關性保單組合理賠次數的分布。
4. 短期個體風險模型：單個保單的理賠分布；獨立和分布的計算；矩母函
數；中心極限定理的套用。
5. 短期聚合風險模型：理賠總量模型；複合泊松分布及其性質；聚合理賠
量的近似模型。
6. 破產模型：連續時間與離散時間的盈餘過程與破產機率；總理賠過程；
破產機率；調節係數；最優再保險與調節係數；布朗運動風險過程。
B、模型的估計和選擇（分數比例：30%）
1. 經驗模型：（1）掌握非完整數據生存函式的Kaplan-Meier 乘積極限估計、
危險率函式的Nelson-Aalen 估計；（2）掌握生存函式區間估計、Greenwood
方差近似及相應的區間估計；（4）掌握三種常見核函式的密度估計方法，熟悉大樣本的Kaplan-Meier 近似計算方法，熟悉多元終止機率的計算，
2. 參數模型的估計：（1）掌握完整樣本數據下個體數據和分組數據的矩估
計、分位數估計和極大似然估計方法；（2）掌握非完整樣本數據（存在
刪失和截斷的數據）的矩估計和極大似然估計方法；（3）熟悉二元變數
模型、和模型、Cox 模型、廣義線性模型等多變數參數模型的參數估計。
3. 參數模型的檢驗和選擇：（1）學會運用p-p 圖、QQ 圖和平均剩餘生命圖
等圖形來直觀選擇合適分布的方法；（3）掌握χ 2擬合優度檢驗、K-S 檢
驗、Anderson-Darling 檢驗和似然比檢驗等選擇比較分布。
C、模型的調整和隨機模擬（分數比例：40%）
1. 修勻理論：掌握表格數據修勻、參數修勻的各種方法。對於表格數據修
勻，要掌握移動加權平均修勻法、Whittaker 修勻、Bayes 修勻的概念及
相關計算，掌握二維Whittaker 修勻的方法及相關計算；對於參數修勻，
要掌握對於三種含參數的人口模型（Gompertz、Makeham、Weibull）
估計的方法，掌握分段參數修勻、光滑連線修勻的方法及相關計算。
2. 信度理論：熟悉各種信度模型，如有限波動信度、貝葉斯信度、Bühlmann
模型、Bühlmann-Straub 模型中信度估計的計算方法；熟悉使用經驗貝葉
斯方法估計非參數、半參數和參數模式下的結構參數並計算信度估計值。
3. 隨機模擬：隨機數的產生方法；離散隨機變數與連續隨機變數的模擬；
熟悉使用Bootstap 方法計算均方誤差；熟悉MCMC 模擬的簡單套用。
考試指定教材：
中國精算師資格考試用書《精算模型》肖爭艷主編孫佳美主審中國財政經濟
出版社，2010 版，第2-13 章。
經濟學
考試時間：3 小時
考試形式：選擇題（50%）、主觀題（50%）
考試要求：
本科目是關於經濟學基礎的課程。通過本科目的學習，考生應該掌握現代經
濟學和金融學的基本概念、基本方法和原理。本科目的學習將幫助學員掌握和運
用經濟金融學中一定的定性分析和定量分析方法，初步具備較寬的專業知識面和
較強的分析問題和解決問題的能力。
考試內容：
A、個體經濟學（分數比例：50%）。
考生在掌握個體經濟學基本原理的基礎上，能夠通過建立模型的方法了解經
解。
2. 消費者行為理論
3. 生產者（廠商）行為理論
5. 要素市場和收入分配理論；
6. 一般均衡理論與效率
B、總量經濟學（分數比例：30%）
考生應掌握總量經濟學基本原理的基礎上，熟悉重要的經濟模型、假設和政
策，了解它們與經濟成長和經濟周期的相互關係。
1. 國民收入的核算原理和結構；
2. IS-LM 模型與AS-AD 模型；
3. 總量經濟學的微觀基礎 ；
5. 匯率與開放的巨觀經濟模型；
6. 經濟成長和經濟周期理論；
7. 通貨膨脹和失業。
C、金融學（分數比例：20%）
考生應掌握貨幣銀行和國際金融理論和實務中的基本概念和主要內容。掌握
貨幣、風險與利率和金融市場的基本內容，了解國際收支、匯率與國際資本流動
的基本概念和開放經濟下的巨觀經濟模型和政策的基本原理，熟悉主要的金融工
具的定義與特點，以及金融市場和機構的組織形態和基本性能，了解基本的金融
調節政策。金融學部分包括貨幣銀行和國際金融的理論及實務中的基本概念和主
要套用。
1. 貨幣、利息與利率；
2. 金融市場的主要內容
3. 商業銀行與其他金融機構
4. 中央銀行與金融監管
5. 金融與經濟發展
6. 國際收支、外匯與匯率
7. 國際金融市場
8. 國際資本流動
10. 巨觀經濟政策的國際協調
考試指定教材：
中國精算師資格考試用書《經濟學》，劉瀾飈主編，魏華林主審中國財政經濟出
版社2010 年版，第2、3、4、5、7、8、10、11、12、13、14、15、16 章的全部
內容。
壽險精算
考試時間：3 小時
考試形式：選擇題（70%）、主觀題（30%）
考試要求：
本科目是關於壽險精算數學和實務的課程。通過本科目的學習，考生應該了
解壽險精算數學的基本理論和方法、壽險精算實務的基本原理。
對於壽險精算數學部分，對傳統的精算部分，熟練掌握與保險、年金有關的
老金精算和多種狀態轉換模型的基本內容。
對於壽險精算實務部分，理解人壽保險產品的基本定價方法，初步了解人壽
保險定價現金流測試的基本過程和需要考慮的基本因素，初步具備建立壽險定價
模型的能力，並對影響定價的幾種主要因素有一定的認識。掌握人壽保險產品的
準備金負債的基本評估方法。對償付能力監管制度有基本的了解。
考試內容：
A、生存分布與生命表（分數比例約為5%）
1. 各種生存分布及其特徵，例如：密度函式、死力、剩餘壽命變數T (x)和
K (x)的矩
2. 生命表的特點、構造原理及其度量指標，如x L 、x T 、a(x)
3. 關於分數年齡生命表函式的計算方法
4. 選擇和終極表的特點及構造原理
B、人壽保險的精算現值（分數比例約為5%）
1. 離散型與連續型的各種壽險模型及其精算現值的計算方法
2. 壽險現值隨機變數的方差
3. 在死亡均勻分布假設下連續型保險與離散型保險之間的關係
4. 壽險精算現值的遞推方程式
5. 利用換算函式計算壽險精算現值
C、生命年金的精算現值（分數比例約為5%）
1. 離散型與連續型的各種生命年金模型及其精算現值的計算方法
2. 現值隨機變數的方差
3. 特殊的兩種生命年金
· 可分配的期初付年金
· 完全的期末付年金
4. 人壽保險精算現值與生命年金精算現值的關係
5. 利用換算函式計算生命年金的精算現值
D、均衡淨保費（分數比例約為5%）
1. 平衡原理
2. 各種壽險模型（完全離散、完全連續、分期繳費）的均衡淨保費的計算
方法及相互關係
3. 累積型保額
E、責任準備金（分數比例約為10%）
1. 責任準備金的概念、計算原理
2. 各種壽險模型（完全離散、完全連續、分期繳費）的責任準備金的計算
方法
3. 損失變數的方差
4. 一般情況下的責任準備金
F、毛保費與修正準備金（分數比例約為5%）
1. 包括費用的保險模型
2. 毛保費厘定原理和毛保費準備金的計算方法
3. 預期盈餘的計算方法
4. 各種修正準備金的概念和原理
G、多元生命函式（分數比例約為5%）
1. 聯合生存狀況和最後生存狀況
2. 連續型和離散型未來存續時間的機率分布
3. 非獨立的壽命模型
4. 躉繳淨保費與年金精算現值
5. 特殊死亡率假設下的估值
6. 考慮死亡順序的躉繳淨保費
H、多元風險模型與養老金計畫的精算方法（分數比例約為7%）
1. 存續時間與終止原因的聯合分布與邊際分布
2. 伴隨單風險模型和多元風險表的構造
3. 多元風險模型下躉繳淨保費的計算方法
4. 養老金計畫及其基本函式
5. 捐納金的精算現值
6. 年老退休給付及其精算現值、殘疾退休給付及其精算現值、解約給付及
捐納金的返還
I、多種狀態轉換模型（分數比例約為3%）
1. 多種狀態轉換模型的概念及分析原理
2. 了解離散時間馬爾可夫鏈、轉移機率、狀態分類、極限機率、非常返狀
態的逗留時間的相關知識
3. 多狀態模型下現金流精算現值、均衡淨保費、責任準備金的計算方法
J、壽險基礎（分數比例約為9%）
1. 人壽保險的主要類型
金保險
2. 特殊年金與保險
可變計畫產品、個人壽險中的殘疾給付
3. 保單現金價值及退保選擇權
· 保單現金價值的含義和我國的現金價值監管規定
· 我國對固定繳費保險契約和賬戶型產品現金價值計算的基本過程
· 繳清保費、展期保費、自動墊繳保費等保單選擇權的計算方法
K、定價（分數比例約為18%）
1. 壽險定價概述
· 定價的概念、基本原則
· 壽險產品定價方法
· 定價的各種假設
2. 資產份額定價法
· 資產份額定價的具體計算過程、利潤指標的衡量
· 資產份額定價模型中基於大量相同保單和基於一張保單的計算方法
· 各種因素對現金流的影響
· 保費變化對利潤的影響以及保費調整的計算方法
3. 資產份額定價法的進一步套用
· 計算利潤現值的等價公式以及準備金對利潤現值的影響
· 更深入的利潤分析，理解死亡、失效或保單持續有效期滿情況下利
潤現值的機率分布，掌握利潤現值的相關計算
· 資產份額法的改進
L、準備金評估及償付能力監管（分數比例約為20%）
1. 準備金評估Ⅰ
· 準備金的不同類型及其特點
· 法定責任準備金的各種評估方法
· 準備金評估假設的一般監管制度
· 保單年度準備金調整為財務年度準備金的一般方法
· 準備金充足性測試的含義以及我國的相關規定
2. 準備金評估Ⅱ
· 利率敏感型壽險的評估方法
· 各種年金的評估方法
· 各種變額保險的評估方法
3. 償付能力監管制度介紹
· 償付能力額度監管概述
· 歐盟、美國、加拿大及我國償付能力額度監管的基本內容
· 美國風險資本（RBC）監管下的相關計算
· 我國目前採用的最低償付能力的計算方法
附錄中國壽險業的精算規定（分數比例約為3%）
1. 人身保險精算規定
2. 分紅保險、投資連結保險管理暫行辦法
3. 人身保險新型產品精算規定
4. 保險公司償付能力管理規定
考試指定教材：
濟出版社2010 版，第1-19 章、附錄。
非壽險
考試時間：3 小時
考試形式：選擇題
考試要求：
本科目是關於非壽險精算原理和實踐的課程。通過本科目的學習，考生應該
了解風險度量的基本方法、統計方法在非壽險精算中的，了解非壽險的費率厘定
考試內容：
A、風險度量（分數比例15%）
1. 風險的定義、特徵及風險度量的性質
2. 各種傳統風險度量方法的定義、優缺點及計算
3. VaR 度量方法的定義、套用及優缺點
4. CTE 等其他風險度量的定義及計算
B、非壽險精算中的統計方法（分數比例20%）
1. 常用的損失理論分布和其數字特徵及損失分布的擬合方法
2. 貝葉斯估計的基本方法及後驗分布的計算
3. 隨機模擬的基本方法及對損失理論分布的隨機模擬
4. 信度理論的基本方法及對非同質風險的識別
C、非壽險費率厘定（分數比例20%）
1. 費率厘定中的一些基本名詞及概念
3. 均衡已賺保費計算：危險擴展法、平行四邊形法
4. 最終損失計算：損失進展法，識別趨勢
5. 分類費率和沖銷
6. 費率厘定實例
7. 效用理論與非壽險費率厘定：風險指數，最高保費和最低保費，最
優保險
D、非壽險費率校正（分數比例15%）
的方法
2. 計算貝葉斯保費的前提條件和基本方法及貝葉斯保費的近似計算
3. Buhlmann 信度模型及其結構參數估計方法及Buhlmann 信度保費的
計算
4. Buhlmann-Straub 信度模型及其結構參數的估計方法及
Buhlmann-Straub 信度保費的計算
5. NCD 的一般原理和數學模型及用轉移機率矩陣表示一個NCD 系統
和計算其平穩分布的方法
E、非壽險準備金（分數比例15%）
2. 未決賠款準備金評估的方法：鏈梯法、分離法、案均法、準備金進
展法、預算IBNR 方法
3. 理賠費用準備金評估
4. 未決賠款準備金評估合理性檢驗
F、再保險的精算問題（分數比例15%）
2. 再保險的費率厘定和準備金評估：損失分布法和勞合社比例法，再
保險未到期責任準備金，再保險未決賠款準備金，S-B 法
3. 最優再保險的主要研究方法及基本原理
考試指定學習教材：
中國精算師資格考試用書《非壽險精算》：韓天雄主編，劉樂平主審，中國
財政經濟出版社2010 版
會計財務
考試時間：3 小時
考試形式：選擇題（約占60%）、主觀題（約占40%）
考試要求：
本科目是關於會計與財務的基本理論、基本方法和基本技能的課程。通過本
科目的學習，考生應掌握企業財務會計的基本概念和原理，並從信息使用者的視
角，熟練掌握會計信息的形成過程及企業主要財務報表的解讀和分析方式；掌握
企業營運資金和投資於籌資管理的基本理論；掌握保險企業基本業務的會計核算
及保險企業報表的內容和分析思路；掌握企業會計要素重要組成內容的賬務處理；
熟悉行業相關法規、規範的構成和內容。
考試內容：
A、財務會計（約占60%）
1．會計：用於決策的信息系統（分數比例10%-15%）
會計的涵義和作用；會計規範體系；會計信息使用者對會計信息的需求；企
業會計準則的作用；不同的企業組織形式與會計的關係。
2．會計基本理論（分數比例15%-20%）
會計的目標；會計的基本假設；會計基礎；會計要素和計量屬性；會計信息
質量特徵；企業財務報告的組成和作用。
3．會計循環基本原理及流程（分數比例5%-10%）
企業價值循環；會計等式與會計科目；借貸記賬法；會計循環的基本流程。
4．資產負債表要素和核算與披露（分數比例10%-15%）
資產、負債和所有者權益主要項目的會計核算；資產負債表主要項目的計算
和列報。
5. 利潤表要素的核算與披露（分數比例10%-15%）
收入、費用、利潤主要項目的會計核算；利潤表主要項目的計算和列報。
6．現金流量表的基本原理（分數比例5%-10%）
現金流量表的現金概念；現金流量表的結構和主要項目組成；保險公司現
金流量表對現金流的分類。
B、保險會計（約占10%）
保險會計的特點和內容；非壽險契約、壽險契約、再保險契約主要業務的核
算；保險公司主要財務報表的內容。
C、財務管理（約占30%）
1. 營運資金管理的基本方法（分數比例約為5%）
營運資金管理有關概念；應收、應付款項管理；現金及現金等價物管理；經
營預算的編制、執行及考核；籌資組合和資產組合管理的基本方法。
2. 籌資與投資管理：長期資本決策、資本成本與項目投資（分數比例約為
10%)
算；項目投資評價方法概述。
3. 企業財務分析：報表解讀（分數比例約為15%）
不同利益相關者對報表的解讀；財務分析的局限性。
考試指定教材：
中國精算師資格考試用書《會計與財務》李曉梅主編江先學主審中國財政經
濟出版社2010 版第1-10 章
精算管理
考試時間：3 小時
考試形式：主觀題
考試要求：
本科目是關於精算管理基本思想及相關技術的課程，考生應掌握關於精算管
理控制循環的基本思想，並學習如何將精算管理的思想和技術套用與產品管理、
負債評估、資產負債管理以及資本金管理等具體的精算實踐中。考生應能夠站在
保險公司經營管理的角度看待、分析和解決精算問題。
並進一步要求考生能夠靈活運用精算管理系統的思想和精算技術分析和解
決相關領域的風險管理問題。
考試內容：
A、精算師和精算職業（比例約為10%）
1. 精算師及其職業領域
2. 精算師的職業化發展
3. 精算管理系統
B、外部環境（比例約為5%）
1. 外部環境的影響方式
2. 文化和社會因素
3. 人口結構
4. 法律與監管
5. 經濟和商業環境
C、明確問題（比例約為10%）
1. 設定目標
2. 風險與精算問題
3. 精算問題的共性和典型的精算問題
D、解決問題（比例約為15%）
1. 設計風險管理解決方案
2. 數據
3. 建立模型
4. 精算假設
5. 模型檢驗
6. 溝通
E、監控與反饋（比例約為5%）
1. 明確監控對象
2. 經驗分析
3. 結果反饋
F、產品開發與管理（比例約為20%）
1. 產品開發概述
2. 影響產品定價的因素
3. 產品開發的模型與假設
4. 產品管理
G、負債評估（比例約為20%）
1. 負債評估概述
2. 數據
3. 負債評估模型
4. 評估假設
5. 結果分析及監控
H、資產負債管理（比例約為10%）
1. 資產負債管理概述
2. 資產負債管理模型
3. 資產負債管理結果的監控
I、資本管理（比例約為5%）
1. 資本的基本概念
2. 各種資本計算模型
3. 監控與反饋
考試指定教材：
中國精算師資格考試用書《精算管理》，中國財政經濟出版社2010 版
精算師
保險法及相關法規
考試時間：4 小時
考試形式：選擇題、主觀題
考試要求：
本科目考試內容以現行《保險法》為主要依據，並涉及與保險公司經營有關
的稅法、公司法和保險監督管理機構發布的行政規章等方面的知識。通過對《保
險法》和相關法律、法規的學習，要求掌握保險法的基本理論和相關法律知識。
考試內容：
鑒於高級課程F1 涉及產險、壽險兩個方面的內容，考試內容將分為公共部
分（70%）和考生自主選擇部分（30%）。
A. 保險法（分數比例約為70%）
一、公共部分。
公共部分包括保險法總論、保險契約法和保險監管法的相關內容。（括弧中標
識的章節為指定教材的對應章節）
1. 保險的概念、特徵和保險的分類（第1 章）；
2. 保險法的概念、調整對象與地位；我國保險法的基本原則；我國保險法
的作用及其效力（第2 章）；
3. 保險契約的概念、特徵；保險契約的種類（第3 章）；
4. 保險契約法的基本原則（第4 章）；
5. 保險契約的訂立與效力（第5 章）；
6. 保險契約的主體和關係人的法律地位及享有和承擔的權利和義務（第6
章）；
7. 保險契約的內容（第7 章）；
8. 保險契約的履行；保險契約的變更、轉讓和權利義務終止等內容（第8、
9 章）；
9. 保險監管的有關理論，如保險監管的內涵；對保險業進行監管的必要性；
保險監管的主體、方式和監管手段及措施；我國保險監管的目標和保險監
管原則（第10 章）；
10. 保險公司的設立形條件、程式；保險公司的變更和終止等（第11 章）；
11. 對保險中介的監管，主要包括保險代理人的法律地位、設立監管；保險
代理人的行為規範及法律責任；對保險經紀人設立的監管、保險經紀人
的行為規範及法律責任；保險公估人的設立、行為規範及法律責任等（第
12 章）；
12. 對保險經營活動和管理活動的監管，主要包括保險公司經營規則及保險
公司資金運用的監管；對保險公司的整頓與接管；對保險公司市場退出
的監管等（第13 章）。
二、可選擇部分（考生選擇產壽之一）
要求考生在掌握公共部分的基礎上，壽險考生主要應掌握人身保險契約的特
殊規定，產險考生主要應掌握財產保險契約的特殊規定，在考試內容上將突出產
壽險的不同要求和特點。標準以我國《保險法》關於人身保險契約和財產保險合
同兩節的內容加以區分，
B. 相關法律（分數比例約為30%）
對相關法律不再區分公共部分和可選擇部分，但產險考試的考生不必側重婚
姻法、繼承法。
1. 民法通則和契約法（分數比例約為10%）
2. 公司法、婚姻法、繼承法等（分數比例約為10%）
錄）
考試指定教材和資料：
中國精算師資格考試用書《保險法及相關法規》，許崇苗主編，魏迎寧主審，
中國財政經濟出版社2010 版。
1．《中華人民共和國保險法》
2．《中華人民共和國民法通則》
3．《中華人民共和國契約法》
4．《中華人民共和國公司法》
5．《中華人民共和國婚姻法》
6．《中華人民共和國繼承法》
7．《中華人民共和國個人所得稅法》
8．《中華人民共和國企業所得稅法》（2007 年3 月16 日第十屆全國人民代表
大會第五次會議通過）
9．《中華人民共和國營業稅暫行條例》（1993 年12 月13 日中華人民共和國
國務院令第136 號發布2008 年11 月5 日國務院第34 次常務會議修訂通
過）
10．《保險公司償付能力管理規定》（保監會令[2008 第]1 號）
11.《保險保障基金管理辦法》（保監會令[2008]第2 號）
12．《保險公司管理規定》（中國保險監督管理委員會令2009 年第1 號
13.《保險專業代理機構監管規定》（中國保險監督管理委員會令2009 年第5
號）
14.《保險經紀機構監管規定》（中國保險監督管理委員會令2009 年第6 號）
15.《保險公估機構監管規定》（中國保險監督管理委員會令2009 年第7 號）
16.《保險資金運用管理暫行辦法》（中國保險監督管理委員會令2010 年第9
號）
17.《保險資金投資不動產暫行辦法》（保監發〔2010〕80 號）
保險公司財務管理
考試時間：4 小時
考試形式：選擇題（10%）、主觀題（90%）
考試要求：
本課程包括財務管理概述、會計、分析、管理、實務五個方面。
通過該課程的學習，考生應掌握有關財務管理的系統理論，了解保險公司財
務管理的基本內容與原則，掌握中國新企業會計準則的有關內容，並能運用財務
管理的方法對保險公司的財務狀況做出評價和建議。同時，能夠對保險公司的經
營管理提供建設性的財務戰略規劃與決策。
在掌握保險公司資產負債管理、資金投資管理、盈餘及其管理、財務報告分
析的基礎上，在了解保險公司償付能力管理、價值管理、戰略規劃的基礎上，能
夠建立系統的財務控制和管理模式，做到資本的有效管理，並能綜合運用財務、
精算評估方法進行全面預算和績效管理等支持。
考試內容：
考試內容分為公共部分、壽險公司方向和非壽險公司方向。公共部分分數占
比為70%；選考部分分數占比為30%，分為壽險公司方向和財險公司方向，考
生可以自主選擇其一。
公共部分（70分）：
A. 保險公司財務管理概述
o 理解保險公司財務管理的特殊性和目標
o 了解保險公司財務管理的內容與環境
o 了解保險公司治理結構，理解財務管理組織基本原理
o 了解精算師在保險公司財務管理中的作用
B. 保險公司財務會計基本原理和報表體系概述
竛 掌握保險公司財務會計基本原理
竛 理解保險公司資產負債表、利潤表、現金流量表內容
竛 了解《企業會計準則第30 號——財務報表列報》內容
竛 理解保險公司財務報表的合併
C. 企業會計準則概述及操作實務
竛 了解中國企業會計準則的大致發展過程和新企業會計準則的主要特點
竛 掌握新企業會計準則對金融工具確認和計量的要求
竛 掌握新企業會計準則對原保險契約的要求
竛 掌握新企業會計準則對再保險契約的要求
D. 企業會計準則解釋第2號執行實務（壽險、非壽險方向考生均需掌握原理，
非壽險方向考生對於書中壽險產品例子不要求掌握）
竛 了解企業會計準則解釋第2 號及其與保險公司相關的內容
竛 掌握保費收入拆分執行原理
竛 掌握財務報告準備金/負債計量原理
竛 能套用書中的內容分析和解決保險公司中實務問題
E. 保險公司財務報告及分析
竛 上市保險公司的財務報告比較分析
竛 投資業務
2008 年4 家上市公司年度報告摘要
竛 能套用書中內容對保險公司投資業務的財務報告比較分析
竛 了解上市保險公司的年度報告
F. 保險公司盈利及其管理
竛 分析保險公司盈利及其來源
竛 理解影響保險公司盈利的因素及其對公司的影響
G. 保險公司價值管理
竛 理解保險公司價值的概念及價值的來源；
竛 理解內含價值報告的背景、定義和計算步驟等
竛 掌握EV 報告的內容、使用和方法
竛 理解歐洲CFO 論壇關於EV 的操作標準方法
竛 掌握經濟價值評估的組成和計算
竛 能夠套用書中的內容和知識點解決和分析關於內含價值和經濟價值評估
的實務問題
竛 掌握保險公司的價值管理和估值方法
H. 保險資金投資及其管理
竛 理解保險資金投資原理和管理
竛 了解保險資金投資的組織架構
竛 掌握保險資金投資的主要資產類型及管理辦法
竛 理解保險資金戰略配置的理論，了解配置步驟和流程
竛 理解保險資產委託管理基本內涵及其模式
竛 掌握保險資金管理的績效評估方法
I. 保險公司資產負債管理
竛 了解資產負債管理的背景及基本原則
竛 掌握資產負債模型的主要內容和建模技術
竛 掌握資產負債匹配管理和ALM 報告
竛 能夠套用本章知識點解決和分析實務問題
J. 保險公司償付能力及監管
竛 了解最低償付能力要求、保險公司面臨的風險及償付能力對可分配利潤
的影響
竛 掌握針對償付能力的管理措施
竛 掌握償付能力管理的國際比較分析
竛 掌握我國的償付能力管理監管體系與實踐
竛 了解償付能力監管的最近發展趨勢
竛 能套用本書的內容分析和解決償付能力及監管的實務問題
K. 保險公司的資本和盈餘管理
竛 了解保險公司資本管理的背景、目的、內容等
竛 掌握保險公司的資本需求評估
竛 理解保險公司資本的內部、外部來源
竛 理解財務再保險在保險公司資本管理中的作用
竛 掌握決定股利政策的因素以及公司的股利政策
L. 保險公司戰略規劃
竛 了解保險公司中長期計畫與公司戰略的關係
竛 掌握保險公司中長期計畫的編制步驟和內容
竛 掌握保險公司中長期計畫的可行性分析
竛 能套用本書的內容分析和解決中長期業務計畫編制中的實務問題
M. 保險公司全面預算和績效管理
竛 理解保險公司全面預算管理的概念、內容與編制方法
竛 掌握保險公司績效管理
附錄：保險公司商業計畫編制案例
壽險方向（30分）：
E. 保險公司財務報告及分析
竛 人壽保險公司財務報表項目實務
竛 上市保險公司的財務報告比較分析
保險業務：壽險財務數據分析（中國人壽、中國平安和中國太保）
· 掌握人壽保險公司財務報表項目及其財務分析指標，並能進行利
源分析
· 能套用書中內容對保險公司壽險業務的財務報告比較分析
F. 保險公司盈利及其管理
保險公司盈利及其來源概述
保險公司的盈利及其來源：（2） 壽險業務利源分析
保險公司費用管理（壽險相關）
保險公司盈利案例分析：壽險業務
竛 能分析壽險險公司盈利及其來源
竛 了解壽險公司的各類費用，掌握費用分攤的方法
竛 能運用書中知識對壽險公司盈利進行分析
M. 保險公司全面預算和績效管理
保險公司的績效管理：
保險公司關鍵業績指標（KPI）的設定---壽險公司價值樹
保險公司KPI 設計案例---壽險公司KPI 設計例子
竛 能根據壽險公司價值樹設計KPI 進行績效管理
非壽險方向（30分）：
E. 保險公司財務報告及分析
產險公司財務報表項目實務
上市保險公司的財務報告比較分析
保險業務：（2）財產險財務數據分析（中國人保、中國太保和中國平安）
竛 掌握財產保險公司財務報表項目及其財務分析指標，並能進行利源
分析
竛 能套用書中內容對保險公司財險業務的財務報告比較分析
F. 保險公司盈利及其管理
保險公司盈利及其來源概述
保險公司的盈利及其來源：（3）產險業務利源分析
保險公司費用管理（非壽險相關）
保險公司盈利案例分析：產險業務
保險公司價值管理和估值：
財險公司估值概述
財險保險公司估值的例子
竛 能分析財險公司盈利及其來源
竛 了解財險公司的各類費用，掌握費用分攤的方法
竛 能運用書中知識對財險公司盈利進行分析
M. 保險公司全面預算和績效管理
保險公司的績效管理
保險公司關鍵業績指標（KPI）的設定---財險公司價值樹
保險公司KPI 設計案例---財險公司KPI 設計例子：能根據財險公司價值
樹設計KPI 進行績效管理
考試指定教材：
經濟出版社. 2010
推薦參考材料（考生參考使用，非考試出題教材，不出題）：
公共部分考生可參考：
保監發〔2010〕7 號，關於印發《保險公司償付能力報告編報規則——問題解答
第9 號：償付能力報告編報規則與〈企業會計準則解釋第2 號〉的銜接》的通知
保監廳函〔2009〕333 號，關於徵求對《重大保險風險測試實施指引（徵求意見
稿）》的意見的函
保監發[2009]121 號，關於印發《精算報告》編報規則的通知
保監發[2009]21 號，關於修訂《精算報告——分紅保險業務報告》編報規則的通
知
保監發[2008]89 號，關於實施《保險公司償付能力管理規定》有關事項的通知
保監發〔2006〕90 號，關於印發《保險公司費用分攤指引》的通知
壽險方向考生可參考：
魏迎寧編著,《壽險公司內含價值的理論和實踐》,經濟管理出版社2005
保監發[2005]83 號，關於印發《人身保險內含價值報告編制指引》的通知
非壽險方向考生可參考：
吳曉輝,《中國非壽險公司償付能力管理研究》，西南財經大學出版社，2010.
