IPOD generation ”一詞最早是由時任倫敦帝國學院健康教授的Nick Bosanquet（尼克.博桑吉特)與Reform（改革委員會)智庫研究員 Blair Gibbs（布雷爾.吉布斯）等4人在一份改革報告(Class of 2006: A lifebelt for the IPOD generation)中指出，二十歲到三十五歲這一代的青年人是屬於IPOD世代，也就是表示他們的經濟狀況不穩定(economic insecurity, I)，和來自年齡，身份，地位和新移民的沉重壓力(pressured, P)，並必須的負擔政府的各種過重稅負(over-taxed, O)，以及公共和私人的債務(debt-ridden, D)等四項壓力，而形成所謂的經濟不穩定、壓力過大、稅負過高及債務纏身的綜合體，而被俗稱為IPOD世代。
基本介紹
- 中文名：IPOD generation
- 指出：Nick Bosanquet與Reform
- 擴展閱讀：IPOD世代：不安，沉重壓力
- 影響：某種程度上更形惡化
擴展閱讀
（一）IPOD世代：不安，沉重壓力，稅負過重以及債務纏身
（1）英國的國民保險年金制度在財務處理上系采隨收隨付(pay as you go)方式辦理，因此代間移轉是其主要的特色。惟新工黨政府年金改革方案所強調的代間公平，則是指世代與未來出生的世代間所負擔的稅率應該是平等的。但問題在於，英國政府對於不同的年齡族群或世代之間所面臨的困難，卻沒有做正面回響或仔細評估，這是目前英國年金制度所遭遇的最大問題。就事實而言，二十歲到三十五歲這一個世代的青年人是國家經濟的主要貢獻者，他們所面臨的負擔亦必然影響國家財政未來的興盛與否。但是這一族群在人口數上相較於他們的父母世代（亦即所謂的嬰兒潮世代）卻少了許多，因此青年世代勢必承擔更多的供養責任，負擔更多上個世代的退休金壓力。再加上政府的公共支出與補助津貼雖不斷的增加，但是這些青年世代往往不是津貼的受益者。
顯然，Bosanquet與Gibbs等人批評英國政府長期以來忽略公共政策對於青年世代的影響，導致這個世代在人口快速老化的情形下，面臨不公平的稅賦負擔與過高的年金保費。首先，在公共支出方面，由於青年人在醫療和年金等支出上負擔沉重，因而造成財富快速的轉移給上一代的老年人。理論上，老年人活得愈久病痛就跟得愈久，因此也愈依賴醫療服務系統，導致政府醫療支出日益沉重。而在人口快速老化的情形下，英國國民保健服務(National Health Service, NHS)在老年相關疾病的支出上，勢必會以稅收的方式由青年人承擔。相較之下，青年人對醫療的需求較低，青年人對國民保健服務所造成的壓力也相對較低。而有關國民年金部份，由於老年依賴比率(old-age dependency ratio)預期在近幾年內會急速增加，又由於國民保險年金的財務處理方法系透過隨收隨付的方式運作。因此，加諸在年青人身上的負擔亦將益形嚴重。另一方面，國民保險年金的實質價值在青年人退休時將會貶值，亦即青年人所支付的保額將遠高於未來所能領受的給付額。再加上青年世代不僅承擔今日退休人口的年金責任，也必須負擔自己未來退休的年金費用。
由於青年世代在社會福利上所面臨的不公平負擔情形，造成其經濟狀況不穩定。這個世代的財務狀況可以從下列幾個趨勢看出：在收入方面，三十歲以下的年輕人平均收入的增加率遠低於三十歲以上族群。而在負債方面，進入高等教育的年輕人面對不斷提高的學雜費，只能以就學貸款來因應，造成越來越多人一畢業就背負債務。另一方面，即使未進入高等教育的年輕人也不輕鬆，他們也面臨財務透支的問題，比如卡債及其它信貸債務等。而在房事方面，除了上述印花稅的問題外，青年人在首次購屋時也較不容易存到保證金或頭期款，而不斷飆漲的房價使問題更加嚴重，但這卻使得年輕人與父母同住的比率持續增加。
再者，英國政府的高等教育政策對於年輕人改善經濟狀況並沒有太大的幫助，雖然新工黨政府獎助大學擴充，並鼓勵年輕人就讀。惟進入大學就讀的年輕人卻發現他們必須舉債來完成學業，因為政府同時刪減對學生的補助。而擁有大學學位的社會新鮮人更發現自己處於低就業的困境，他們面對同儕的競爭，更面對來自東歐移民的競爭，而他們所找到的工作可能也不需要大學學歷。
同時，Bosanquet與Gibbs等人更進一步地指出英國的青年世代面臨了不確定的未來，比起他們的雙親財務負擔更重而經濟狀況更不穏定，這不僅使年輕人的人生成就減少，也造成惡性循環。事實上，三十五歲以下的IPOD世代屬於「吃虧」的世代(a crossover generation)，因為他們負擔福利國家的各項支出卻無法享受預期同等的回饋，未來甚至還必須自行解決部份退休問題。而在2006年時，Bosanquet等在該報告中更進一步指出新工黨的年金改革對年輕人而言，更是不利的方案，年金改革白皮書中所提出的方案將更加速青年世代的經濟狀況惡化。
（二）年金改革對不同世代的影響
（1）在2006年時，另一份研究報告亦指出英國青年世代所面臨的問題在某種程度上更形惡化(Bosanquet et al, 2006)。首先，在收入方面，社會新鮮人的起薪降低，而三十歲以下年輕人的平均收入增加率亦遠低於其它年齡族群。在負債方面，社會新鮮人的平均債務提高8%，年輕人的透支情形也比其它年齡人口嚴重，使得年輕人的破產率也大幅度提高。雪上加霜的是，大學新鮮人的學雜費也在持續增加中。在置產方面，年青世代薪水增加的速度比不上房價上漲的速度，首次購屋的價格在1999年是年輕人平均收入的五倍，而在2006年時已漲到了八倍，年輕族群愈來愈難在財務上獨立，卻又必須負擔上一代的退休生活與自己未來的退休支出。另在勞動市場的競爭方面，大學畢業生的失業率正在上升，而在年輕的外來新移民的競爭之下，不僅工作機會減少，同時也壓低了工資。
依據估計，二十歲到三十五歲青年平均收入的百分之五十二可以入自己的口袋，其餘則必須支付各項的福利服務。如果再加上過去的學雜費貸款以及菸酒消費稅等，賦稅比率將超過百分之五十。雖然其它年齡族群也面臨高額稅率的問題，但年輕世代卻無法領取政府的福利給付以降低其稅務負擔，而且IPOD世代往往也無房地產或條件良好的職業年金制度。另一方面，他們在生活上的消費支出也遠高於其它年齡族群。
（2）事實上，吾人從表三的比較中可以明顯看出，年金改革對於不同世代的影響。在新工黨政府的年金改革下，銀髮族群（亦即指戰後的嬰兒潮）是絕對的贏家，而青年世代（即所謂IPOD世代）則是輸家。前者的退休保障較為優渥，包括退休年齡低、有免費的大學可就讀、擁有房地產、所得稅低等。而後者不僅不容易累積財富，還要舉債才能完成大學學位，工作年數也比前者長。
綜觀英國自二次世界大戰以來所建立的福利國家目標，向來以提供從搖籃到墳墓的照顧而馳名於世，各種不同的福利服務或給付交織成一張社會安全網(safety net)，保障國民生活無虞、安居樂業。然而在人口結構快速變遷的情形下，福利國家逐漸面臨危機，因此改革社會福利制度遂成為英國政府的重要課題。新工黨自1997年執政以來，積極推動各項制度的改革，然而學者Bosanquet與Gibbs卻指出年金及退休政策的改革，加上不斷升高的賦稅和公共支出已經造成英國廉價福利時代的結束(the end of welfare bargain)。未來福利國家將無法提供完整的福利措施，而個人也必須承擔部份責任，為其退休生活預先準備，以彌補國民保險年金給付之不足。
綜觀而言，英國自二十世紀初開始推行社會福利措施以來成效顯著。現今的各項福利服務和給付種類皆奠基於一九五O年代的「福利國家(welfare state)」概念。一直以來，福利國家均由勞動人口階層來支持，而青年世代又是勞動人口中的主要族群。惟由於人口結構的變化，特別是自一九七O年代以來出生率的下降，使得青年人口減少，導致支持福利國家的主力減弱；復加上老年人口平均壽命的延長，恐將使得高齡族群對社會福利的依賴度日益加深。
事實上，高齡社會並不是一個新問題，而要解決這個問題重要的是資源適當的分配，而並非將責任加諸在社會主要的生產者身上。然而新工黨政府的福利政策改革，卻讓社會上的主要生產者（即指青年世代）負擔加重，導致他們的經濟狀況不穏定。因此，英國的專家學者們建議新工黨政府勿將賦稅的責任不公平地放置在青年世代的身上，並應該控制公共支出，以及擴大公共服務部份負擔(co-payment in public services)，以降低政府稅負的重擔。同時，亦應該針對年輕人提出更多的誘因，來鼓勵民眾儲蓄(Bosanquet and Gibbs, 2005, p. 39)。在2006年，Bosanquet, Gibbs, Cumming 及Haldenby等人更進一步指出英國國民保健服務及其財務也必須進行改革，儘管未來政府仍舊必須提供全民主要的醫療服務，但政府也應該減少國家資源的浪費，並進而控制公共財務的支出，才是根本解決之道(Bosanquet et al, 2006, p. 31)。
基於此，為避免台灣IPOD青年世代的負擔過於沉重，重蹈英國的覆轍，進而影響我國未來國民年金保險的財務健全，政府當局對於國民年金制度的規劃，應力求收支平衡，切勿因政治因素等的介入，而造成長期財務結構的失衡，或低保費、高給付等不正常的現象。否則一旦保險財務結構發生失衡現象時，不僅將會拖累國家財政，並對全體國民而言亦是年金權益上的損失。因此，時值政府重新研議國民年金法草案之際，尤須審慎加以規劃與思考之。
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