《21世紀會計系列教材：納稅會計》是中國人民大學出版社2012年4月1日出版的一本圖書，作者是林鋼。
基本介紹
- 書名：21世紀會計系列教材：納稅會計
- 作者：林鋼
- ISBN：9787300153308, 7300153305
- 頁數：333
- 出版社：中國人民大學出版社
- 出版時間：2012年4月1日
- 裝幀：平裝
- 開本：16開
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
《21世紀會計系列教材:納稅會計》內容是納稅會計屬於財務會計的分支，相對於存貨會計、固定資產會計等等。主要講述流轉稅（關稅除外）會計與所得稅會計，旨在全面講述流轉稅、特別是所得稅的會計處理。一方面介紹稅法相關規定，另一方面講述會計處理方法，輔以大量案例，便於教師講授、學生學習。也可以作為會計實際工作人員、會計師事務所審計人員的參考資料。納稅會計是以企業會計準則為依據對發生的交易或事項進行會計處理，同時按照稅收法規的相關規定調整各項稅費的一種專項會計。在財務會計體系中，納稅會計與存貨會計、固定資產會計等處於同等地位。
《21世紀會計系列教材:納稅會計》在編寫過程中，得到中國人民大學財政金融學院朱青教授的大力幫助；國家稅務總局孫麗博士為《21世紀會計系列教材:納稅會計》的編寫提供了大量的稅務諮詢。
為了配合營業稅改徵增值稅試點工作，《21世紀會計系列教材:納稅會計》通過大量案例講解了《財政部國家稅務總局關於印發(營業稅改徵增值稅試點方案)的通知》(財稅第110號)的規定，供廣大讀者了解營業稅改徵增值稅的內容和核算方法。
為了配合營業稅改徵增值稅試點工作，《21世紀會計系列教材:納稅會計》通過大量案例講解了《財政部國家稅務總局關於印發(營業稅改徵增值稅試點方案)的通知》(財稅第110號)的規定，供廣大讀者了解營業稅改徵增值稅的內容和核算方法。
圖書目錄
上篇 流轉稅會計
第1章 增值稅會計
1.1 增值稅會計概述
1.2 增值稅進項稅額的會計核算
1.3 增值稅銷項稅額的會計核算
1.4 增值稅出口退稅的會計核算
1.5 應交增值稅與未交增值稅的會計核算
1.6 小規模納稅人的增值稅會計核算
1.7 營業稅改徵增值稅試點方案
第2章 消費稅會計
2.1 消費稅會計概述
2.2 消售產品應交消費稅的會計核算
2.3 視同銷售行為應交消費稅的會計核算
2.4 委託加工應稅消費品應交消費稅的會計核算
2.5 進口應稅消費品退稅的會計核算
2.6 實際繳納消費稅的會計核算
第3章 營業稅會計
3.1 營業稅會計概述
3.2 提供勞務應交營業稅的會計核算
3.3 轉讓無形資產應交營業稅的會計核算
3.4 銷售不動產應交營業稅的會計核算
3.5 實際繳納營業稅的會計核算
第4章 城市維護建設稅和教育費附加會計
4.1 城市維護建設稅和教育費附加會計概述
4.2 應交城市維護建設稅和教育費附加的會計核算
下篇 企業所得稅會計
第5章 企業所得稅會計概述
5.1 企業所得稅會計的基本原理
5.2 稅前會計利潤與應納稅所得額
5.3 應交所得稅與所得稅費用
第6章 會計核算與稅法規定的差異辨析
6.1 永久性差異辨析
6.2 時間性差異辨析
6.3 暫時性差異辨析
6.4 時間性差異與暫時性差異的比較
第7章 流動資產暫時性差異的所得稅會計核算
7.1 應收款項暫時性差異的所得稅會計核算
7.2 交易性金融資產暫時性差異的所得稅會計核算
7.3 存貨暫時性差異的所得稅會計核算
第8章 非流動資產暫時性差異的所得稅會計核算(上)
8.1 持有至到期投資暫時性差異的所得稅會計核算
8.2 可供出售金融資產暫時性差異的所得稅會計核算
8.3 長期股權投資暫時性差異的所得稅會計核算
第9章 非流動資產暫時性差異的所得稅會計核算(下)
9.1 固定資產暫時性差異的所得稅會計核算
9.2 無形資產及商譽暫時性差異的所得稅會計核算
9.3 投資性房地產的所得稅會計核算
第10章 負債暫時性差異的所得稅會計核算
10.1 交易性金融負債暫時性差異的所得稅會計核算
10.2 應付債券和長期借款暫時性差異的所得稅會計核算
10.3 預計負債暫時，陛差異的所得稅會計核算
10.4 房地產開發企業預收賬款暫時性差異的所得稅會計核算
10.5 以現金結算的股份支付暫時性差異的所得稅會計核算
第11章 其他項目暫時性差異的所得稅會計核算
11.1 其他項目暫時性差異概述
11.2 職工教育經費暫時性差異的所得稅會計核算
11.3 廣告費和業務宣傳費暫時性差異的所得稅會計核算
11.4 未彌補納稅虧損暫時性差異的所得稅會計核算
11.5 以權益結算的股份支付暫時性差異的所得稅會計核算
第12章 合併財務報表暫時性差異的所得稅會計核算
12.1 合併財務報表暫時性差異的所得稅會計核算概述
12.2 子公司可辨認資產公允價值大於賬面價值差額暫時性差異的所得稅會計核算
12.3 存貨所含內部利潤抵銷後暫時性差異的所得稅會計核算
12.4 固定資產所含內部利潤抵銷後暫時性差異的所得稅會計核算
12.5 資產減值準備抵銷後暫時性差異的所得稅會計核算
12.6 母子公司稅率不一致情況下未實現內部利潤抵銷後暫時性差異所得稅會計核算
第1章 增值稅會計
1.1 增值稅會計概述
1.2 增值稅進項稅額的會計核算
1.3 增值稅銷項稅額的會計核算
1.4 增值稅出口退稅的會計核算
1.5 應交增值稅與未交增值稅的會計核算
1.6 小規模納稅人的增值稅會計核算
1.7 營業稅改徵增值稅試點方案
第2章 消費稅會計
2.1 消費稅會計概述
2.2 消售產品應交消費稅的會計核算
2.3 視同銷售行為應交消費稅的會計核算
2.4 委託加工應稅消費品應交消費稅的會計核算
2.5 進口應稅消費品退稅的會計核算
2.6 實際繳納消費稅的會計核算
第3章 營業稅會計
3.1 營業稅會計概述
3.2 提供勞務應交營業稅的會計核算
3.3 轉讓無形資產應交營業稅的會計核算
3.4 銷售不動產應交營業稅的會計核算
3.5 實際繳納營業稅的會計核算
第4章 城市維護建設稅和教育費附加會計
4.1 城市維護建設稅和教育費附加會計概述
4.2 應交城市維護建設稅和教育費附加的會計核算
下篇 企業所得稅會計
第5章 企業所得稅會計概述
5.1 企業所得稅會計的基本原理
5.2 稅前會計利潤與應納稅所得額
5.3 應交所得稅與所得稅費用
第6章 會計核算與稅法規定的差異辨析
6.1 永久性差異辨析
6.2 時間性差異辨析
6.3 暫時性差異辨析
6.4 時間性差異與暫時性差異的比較
第7章 流動資產暫時性差異的所得稅會計核算
7.1 應收款項暫時性差異的所得稅會計核算
7.2 交易性金融資產暫時性差異的所得稅會計核算
7.3 存貨暫時性差異的所得稅會計核算
第8章 非流動資產暫時性差異的所得稅會計核算(上)
8.1 持有至到期投資暫時性差異的所得稅會計核算
8.2 可供出售金融資產暫時性差異的所得稅會計核算
8.3 長期股權投資暫時性差異的所得稅會計核算
第9章 非流動資產暫時性差異的所得稅會計核算(下)
9.1 固定資產暫時性差異的所得稅會計核算
9.2 無形資產及商譽暫時性差異的所得稅會計核算
9.3 投資性房地產的所得稅會計核算
第10章 負債暫時性差異的所得稅會計核算
10.1 交易性金融負債暫時性差異的所得稅會計核算
10.2 應付債券和長期借款暫時性差異的所得稅會計核算
10.3 預計負債暫時，陛差異的所得稅會計核算
10.4 房地產開發企業預收賬款暫時性差異的所得稅會計核算
10.5 以現金結算的股份支付暫時性差異的所得稅會計核算
第11章 其他項目暫時性差異的所得稅會計核算
11.1 其他項目暫時性差異概述
11.2 職工教育經費暫時性差異的所得稅會計核算
11.3 廣告費和業務宣傳費暫時性差異的所得稅會計核算
11.4 未彌補納稅虧損暫時性差異的所得稅會計核算
11.5 以權益結算的股份支付暫時性差異的所得稅會計核算
第12章 合併財務報表暫時性差異的所得稅會計核算
12.1 合併財務報表暫時性差異的所得稅會計核算概述
12.2 子公司可辨認資產公允價值大於賬面價值差額暫時性差異的所得稅會計核算
12.3 存貨所含內部利潤抵銷後暫時性差異的所得稅會計核算
12.4 固定資產所含內部利潤抵銷後暫時性差異的所得稅會計核算
12.5 資產減值準備抵銷後暫時性差異的所得稅會計核算
12.6 母子公司稅率不一致情況下未實現內部利潤抵銷後暫時性差異所得稅會計核算
