財稅法實務教程

財稅法實務教程

《財稅法實務教程》是2013年1月中國人民大學出版社出版的圖書,作者是張怡、鄧甲明。

基本介紹

  • 書名:財稅法實務教程
  • 作者:張怡、鄧甲明
  • ISBN:9787300161136
  • 定價:39.8元
  • 出版社:中國人民大學出版社
  • 出版時間:2013年1月
  • 裝幀:平裝
  • 開本:16開
內容簡介,圖書目錄,

內容簡介

本教材是為全面貫徹落實教育部關於培養高層次卓越法律實務人才的相關精神,推進西南政法大學法律碩士專業學位綜合試點改革工作,打造全國法律碩士專業學位研究生教育一流品牌,全面提高法律碩士研究生教育教學質量而編寫的。由於財稅法課程是一門專業性很強且跨學科知識延伸較深的課程,本教材立足培養學生的實踐套用能力和獨立動手能力,以案例為教授財稅法知識的主要形式,注重教材的實踐性和套用性。
法治經濟背景下財稅法專業高層次人才的稀缺是當下稅熱不退而沉疴依然所必須努力矯治的迫切任務之一,我們在現行財稅體制改革基礎上,為更好地幫助讀者準確理解財稅法的精神內涵和法條原意,從財稅實踐中經過反覆篩選和分析整理,採用統一的“內容摘要”、“知識要點”、“案例評析”、“疑難問題”或“法律法規”、“實務訓練”、“課後練習”、“延伸閱讀”八位一體的編排體例,以深入淺出的知識點撥,豐富翔實的數據支撐,力求從形式到內容為讀者鋪設起學習、運用財稅法理論與實踐溝通的橋樑。
本教材撰稿人員包括來自實務部門的實務工作者和有法律碩士招生權單位的碩士生導師,撰稿具體分工和撰稿人基本情況如下:第一章:陳國文,蘭州大學法學副教授,西南政法大學法學博士,兼職律師;第二章:劉洲,四川師範大學法學副教授,西南政法大學法學博士,兼職律師;第三章:魏瓊(女),西南交通大學法學副教授,西南政法大學法學博士生,兼職律師;第四章:許安平,西南政法大學法學副教授,西南政法大學法學博士;第五章:秦勇,中國石油大學法學副教授,法律系主任,西南政法大學法學博士,兼職律師;第六章(部分內容):張怡(女),西南政法大學法學教授,西南財經大學經濟學博士;第六章(部分內容):鄧甲明,中華全國律師協會秘書長,西南政法大學法學 2財稅法實務教程學士;第七章:胡元聰,西南政法大學法學副教授,西南政法大學法學博士;第八章:陳方淑(女),昆明理工大學法學講師,西南政法大學法學博士;第九章(部分內容):安然,重慶市渝中區地方稅務局副局長,廈門大學經濟學博士,註冊會計師;第九章(部分內容):鄧永勤,重慶市國家稅務局稅收科學研究所副所長,廈門大學經濟學博士,註冊會計師,註冊稅務師;第十章:徐石江,湖南長沙中級人民法院審判員,西南政法大學法學博士。

圖書目錄

上編 財政法律實務
第一章 財政與財政法基礎 3
內容摘要 3
知識要點 3
一、財政 3
二、財政法 8
案例評析 12
中國第一起“納稅人訴訟” 12
疑難問題 15
財政收入、稅、費概念的辨析 15
實務訓練 16
申請信息公開 16
課後練習 16
延伸閱讀 16
第二章 預算法律實務 17
內容摘要 17
知識要點 18
一、預算基礎知識 18
二、預算法的基本原理 22
三、預算法的基本制度 23
案例評析 34
一、蔣石林訴湖南常寧財政局案 34
二、李德濤申請公開部門預算信息 36
三、雲南高速公路建設融資平台近千億貸款“違約”風波 39
疑難問題 41
訴訟與財政透明度 41
實務訓練 43
課後練習 43
延伸閱讀 43
第三章 國債法律實務 45
內容摘要 45
知識要點 45
一、國債的概念與特徵 45
二、國債的種類 47
三、國債的功能與負擔 48
四、國債的管理 49
五、國債法 50
六、國債的發行 51
七、國債的償還 53
八、國債市場 54
案例評析 56
一、固定面額國債和憑證式國債的實物樣本 56
二、2007年9月10日中國公開發行2000億元特別國債 57
三、國債期貨強行平倉糾紛案例分析 59
疑難問題 61
法律法規 61
實務訓練 61
課後練習 63
延伸閱讀 64
第四章 政府採購與轉移支付法律實務 65
內容摘要 65
知識要點 65
一、政府採購法的基本原則和基本制度 65
二、政府採購當事人 69
三、政府採購方式和程式 70
四、政府採購契約 73
五、財政轉移支付制度的內涵 73
六、財政轉移支付制度的目標 74
七、我國現行財政轉移支付制度的主要內容 74
案例評析 76
一、河北省政府農業廳網路招標項目案 76
二、北京市政府採購計算機正版軟體案 77
三、賓士、寶馬車列入中央國家機關政府採購名單案 78
四、現代沃爾公司訴財政部行政不作為案 79
五、廣州格力訴廣州市財政局案 81
六、中央對汶川地震抗震救災專項撥款、家電下鄉政府補貼 83
七、重點生態區轉移支付問題 83
八、關於東部地區應當在財政上支持中西部地區問題 84
疑難問題 86
法律法規 87
實務訓練 87
一、國家檔案局檔案統計管理系統採購項目招標公告 87
二、全國人大辦公樓智慧型感應開關詢價採購公告 88
三、中央防汛物資單一來源採購項目公告 89
四、南京理工大學儀器設備競爭性談判公告 89
課後練習 93
延伸閱讀 95
下編 稅收法律實務
第五章 稅收與稅法基礎 99
內容摘要 99
知識要點 99
一、稅收與稅法概述 99
二、稅法構成和稅收法律關係 105
三、稅法的基本原則 111
案例評析 114
一、藥材公司承包案———納稅主體的認定 114
二、納稅人不申報繳納稅款的行為是否偷稅———關於稅法解釋 11
疑難問題 120
實務訓練 120
課後練習 121
延伸閱讀 123
第六章 流轉稅法律實務 124
內容摘要 124
知識要點 124
一、流轉稅概述 124
二、增值稅法律實務 126
三、消費稅法律實務 133
四、營業稅法律實務 138
案例評析 143
一、如何理解增值稅 143
二、如何處理好增值稅與消費稅的關係 144
三、如何認定納稅人的納稅行為 145
四、特殊經營行為如何進行稅務處理 146
五、特殊銷售方式下的銷售額確定 147
六、受託加工代收代繳消費稅的計算 148
七、運輸業營業稅應納稅額計算 149
八、建築安裝業營業稅應納稅額計算 150
疑難問題 151
實務訓練 151
一、某縣物資回收公司增值稅涉稅案 151
二、某酒廠從低適用稅率偷逃增值稅和消費稅案 152
課後練習 154
延伸閱讀 154
補充知識 155
一、增值稅法對進口貨物徵稅的規定 155
二、增值稅法對出口貨物退(免)稅的規定 156
三、納稅義務發生時間、納稅期限與納稅地點 158
第七章 所得稅法律實務 161
內容摘要 161
知識要點 161
一、企業所得稅法 161
二、個人所得稅法 169
案例評析 177
一、關於企業所得稅稅前扣除的確定 177
二、關於企業所得稅加計扣除支出、減計收入等的確定 178
三、關於國家重點扶持的高新技術企業的稅率減按徵收問題 179
四、關於工資收入與當月獎金(非年終獎)、個人捐款(間接捐贈)後以及稿酬的個人所得稅繳納 180
五、關於勞務報酬的加成徵收問題 182
六、關於在多個國家有收入時的個人所得稅繳納以及如何在境內補稅和補扣的問題 182
七、關於不同項所得及同一人異地同項所得的個人所得稅繳納 184
疑難問題 184
法律法規 187
實務訓練 187
課後練習 191
延伸閱讀 192
第八章 財產稅法律實務 193
內容摘要 193
知識要點 193
一、財產稅 193
二、行為稅 205
三、資源稅和能源稅 207
案例評析 209
一、甲公司和乙商場未申報房產稅案 209
二、許某隱瞞收入逃避繳納土地增值稅案 211
三、甲公司城鎮土地使用稅案 213
四、曾某房屋買賣契稅案 215
五、某公路發展有限公司印花稅案 216
六、秦某農用機動三輪車車船稅偷稅案 218
七、某醫藥公司偷逃城市維護建設稅案 219
八、某煤礦企業如何繳納資源稅 220
實務訓練 221
課後練習 223
延伸閱讀 224
第九章 稅收征管法律實務 226
內容摘要 226
知識要點 226
一、稅務管理 226
二、稅款徵收 232
三、稅務檢查 241
四、稅收法律責任制度 243
案例評析 250
一、李某未辦稅務登記偷稅案 250
二、某保健服務有限責任公司超定額不申報遭處罰案 251
三、納稅擔保契約履行案 252
四、A公司稅收保全案 254
五、稅務機關對甲企業執行稅收強制案 256
六、甲公司虛列成本案———稅務檢查中的法律適用 258
七、稅務代理人在被代理人偷稅案中的行為性質及法律責任 259
八、蔣某虛開發票騙稅承擔刑事責任案 261
疑難問題 262
實務訓練 263
課後練習 264
延伸閱讀 265
第十章 稅務行政複議與行政訴訟法律實務 266
內容摘要 266
知識要點 266
一、稅務行政複議的基本理論與制度 266
二、稅務行政訴訟的基本理論與制度 273
三、稅務行政複議與行政訴訟流程圖 279
案例評析 282
一、如何依據《行政複議法實施條例》第24條確定稅收複議管轄 282
二、如何認定徵稅機關自由裁量權的合理性 283
三、如何確定稅務行政訴訟的受案範圍 285
四、徵稅機關應當如何保障納稅義務人的稅收程式權 287
五、稅務行政訴訟司法實踐中如何認定不予受理的案件類型 289

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