《財政稅收專業知識與實務（中級）》是2016年5月1日清華大學出版社出版的圖書，作者是經濟專業技術資格考試教材編寫組。
基本介紹
- 書名：財政稅收專業知識與實務（中級）
- 作者：經濟專業技術資格考試教材編寫組
- ISBN：9787302434399
- 定價：40元
- 出版社：清華大學出版社
- 出版時間：2016年5月1日
內容簡介,目錄,
內容簡介
本書以2016年全國經濟專業技術資格考試教材為依據，對大綱進行了全面分析，重點突出，幫助考生把握重點，攻克難點，提高複習效率。本書中的“大綱解讀”對考情、考點進行了詳細分析；“考點精講”深入分析重點、難點，清晰透徹，並針對考點，直擊2011—2015年5年真題，提高考生應試能力；“同步自測”針對性強，貼近考題，有助於考生夯實基礎知識，提高解題能力。本書是考生快速貫通考點、順利通過考試的必備書籍。
目錄
第一章 公共財政與財政職能 1
大綱解讀 1
考點精講 1
第一節 公共物品與公共財政理論 1
考點一 公共物品的概念 1
考點二 公共物品的特徵 1
考點三 市場失靈與公共財政 2
第二節 財政的職能 3
考點四 資源配置職能 3
考點五 收入分配職能 4
考點六 經濟穩定職能 6
同 步 自 測 6
同步自測解析 9
第二章 財政支出理論與內容 13
大綱解讀 13
考點精講 13
第一節 財政支出的分類及其經濟影響 13
考點一 按財政支出的經濟性質分類 13
考點二 按財政支出在社會再生產中的作用分類 14
考點三 按財政支出的目的性分類 14
考點四 按政府對財政支出的控制能力分類 15
考點五 按財政支出的受益範圍分類 15
考點六 購買性支出對經濟的影響 15
考點七 轉移性支出對經濟的影響 16
考點八 購買性支出與轉移性支出
對經濟影響的比較 17
第二節 財政支出的規模 18
考點九 財政支出規模的衡量指標 18
考點十 財政支出規模的增長趨勢 18
考點十一 中國財政支出規模的分析 19
第三節 財政支出的效益分析 20
考點十二 財政支出效益分析的意義 20
考點十三 財政支出效益分析的特點 20
考點十四 財政支出效益分析的方法 21
第四節購買性支出 22
考點十五行政管理費與國防支出 23
考點十六文教科學衛生支出 23
考點十七財政投資性支出 25
第五節轉移性支出 27
考點十八社會保障支出 27
考點十九財政補貼支出 29
考點二十稅收支出 30
同步自測 32
同步自測解析 39
第三章稅收理論 46
大綱解讀 46
考點精講 46
第一節稅收概述 46
考點一稅收的本質 46
考點二稅收的職能 47
第二節稅收原則 47
考點三稅收原則概述 47
考點四現代稅收原則 48
第三節稅法與稅制 50
考點五稅法概述 50
考點六稅制要素 51
考點七我國現行稅收法律制度 54
考點八我國稅制改革與展望 54
第四節稅收負擔 54
考點九稅收負擔概述 54
考點十稅收負擔的轉嫁與歸宿 56
第五節國際稅收 57
考點十一國際稅收概述 57
考點十二稅收管轄權 58
考點十三國際重複徵稅的產生與免除 58
考點十四國際避稅與反避稅 61
考點十五國際稅收協定 61
同步自測 62
同步自測解析 67
第四章貨物和勞務稅制度 71
大綱解讀 71
考點精講 71
第一節增值稅制 71
考點一增值稅的概念 71
考點二增值稅的納稅人 71
考點三增值稅的徵稅範圍 72
考點四增值稅的稅率 73
考點五增值稅應納稅額的計算 75
考點六銷售貨物或應稅勞務的計稅依據 79
考點七增值稅的納稅義務發生時間 80
考點八增值稅的納稅期限 80
考點九增值稅的納稅地點 81
考點十增值稅的減稅、免稅 81
考點十一增值稅的徵收管理 82
考點十二交通運輸業、郵政業、電信業和部分現代服務業營業稅改徵增值稅試點改革 82
第二節消費稅制 85
考點十三消費稅的概念 85
考點十四消費稅的納稅人 85
考點十五消費稅的徵稅範圍 85
考點十六消費稅的稅率 86
考點十七消費稅的計稅依據 87
考點十八消費稅應納稅額的計算 89
考點十九消費稅的徵收管理 91
第三節營業稅制 92
考點二十營業稅的概念 92
考點二十一營業稅的納稅人 92
考點二十二營業稅的徵稅範圍 93
考點二十三營業稅的稅率 93
考點二十四營業稅的計稅依據 94
考點二十五營業稅應納稅額的
計算 97
考點二十六營業稅的徵收管理 97
第四節關稅制 99
考點二十七關稅的概念 99
考點二十八關稅的納稅人 99
考點二十九關稅的徵稅範圍 99
考點三十關稅的稅率 100
考點三十一關稅的完稅價格和應納稅額的計算 100
同步自測 101
同步自測解析 108
第五章所得稅制度 114
大綱解讀 114
考點精講 114
第一節企業所得稅 114
考點一概述 114
考點二納稅人 114
考點三徵稅對象 115
考點四稅率 115
考點五計稅依據 116
考點六收入確認 116
考點七企業所得稅的稅前扣除 118
考點八資產的稅務處理 119
考點九應納稅額的計算 122
考點十稅收優惠 123
考點十一源泉扣繳 125
考點十二特別納稅調整 125
考點十三徵收管理 127
第二節個人所得稅 129
考點十四概述 129
考點十五納稅人 129
考點十六徵稅對象 129
考點十七稅率 129
考點十八計稅依據 131
考點十九應納稅額的計算 132
考點二十稅收優惠 133
考點二十一徵收管理 135
同步自測 136
同步自測解析 140
第六章其他稅收制度 145
大綱解讀 145
考點精講 146
第一節財產稅制 146
考點一房產稅 146
考點二契稅 148
考點三車船稅 151
第二節資源稅制 153
考點四資源稅 153
考點五城鎮土地使用稅 154
考點六耕地占用稅 156
考點七土地增值稅 157
第三節行為、目的稅制 158
考點八印花稅 158
考點九城市維護建設稅 162
考點十教育費附加 163
同步自測 164
同步自測解析 169
第七章稅務管理 173
大綱解讀 173
考點精講 173
第一節稅務基礎管理 173
考點一稅務登記 173
考點二賬簿、憑證管理 177
考點三發票管理 178
考點四納稅申報 181
第二節稅收徵收管理 182
考點五稅收徵收管理的形式 182
考點六稅款徵收的管理 183
考點七減免稅的管理 187
考點八出口退稅的管理 187
第三節稅收控制管理 189
考點九經濟稅源調查的目的和內容 189
考點十經濟稅源調查分析與報告 190
同步自測 190
同步自測解析 197
第八章納稅檢查 202
大綱解讀 202
考點精講 202
第一節納稅檢查概述 202
考點一納稅檢查的概念 202
考點二納稅檢查的基本方法 203
考點三會計憑證、會計賬簿和
會計報表的檢查 204
考點四賬務調整的基本方法 206
第二節增值稅的檢查 207
考點五增值稅銷項稅額的檢查 207
考點六增值稅進項稅額的檢查 209
第三節消費稅的檢查 210
考點七銷售收入的檢查 210
考點八銷售數量的檢查 212
第四節營業稅的檢查 212
考點九建築安裝企業的檢查 212
考點十房地產開發企業的檢查 213
考點十一旅遊、飲食服務企業的檢查 213
考點十二轉讓無形資產及銷售
不動產業務的檢查 215
第五節企業所得稅的檢查 216
考點十三年度收入總額的檢查 216
考點十四稅前準予扣除項目的檢查 218
考點十五不得稅前扣除項目的檢查 218
同步自測 219
同步自測解析 228
第九章公債 234
大綱解讀 234
考點精講 234
第一節公債的概念與分類 234
考點一公債的概念 234
考點二公債的特徵 235
考點三公債的功能 235
考點四公債的分類 236
考點五公債的結構 236
第二節公債的規模與結構 237
考點六公債規模的含義 237
考點七公債的負擔 237
考點八公債的限度及衡量指標 237
第三節公債的發行 239
考點九公債的發行和推銷機構 239
考點十公債的發行價格 239
考點十一公債的發行方式 240
考點十二公債的利率 241
第四節公債的償還 241
考點十三公債的償還方式 241
考點十四公債的付息方式 242
考點十五償債的資金來源 242
第五節公債市場 243
考點十六公債發行市場和流通市場 243
考點十七公債市場的功能 243
同步自測 243
同步自測解析 246
第十章政府預算理論與管理制度 248
大綱解讀 248
考點精講 248
第一節政府預算的含義及特徵 248
考點一政府預算的含義 248
考點二政府預算的基本特徵 249
考點三現代政府預算的多重研究視角 250
考點四政府預算管理中的共同治理 250
第二節政府預算的決策程式及模式 251
考點五政府預算的決策程式 251
考點六政府預算編制模式 252
第三節政府預算的原則與政策 254
考點七政府預算的原則 254
考點八政府預算的政策 255
第四節政府預算的編制、執行及審批監督制度 256
考點九部門預算制度 256
考點十跨年度預算平衡機制 257
考點十一地方債務預算管理 258
考點十二政府採購制度 258
考點十三現代國庫制度 259
考點十四政府預算的審查、批准和監督制度 259
考點十五預算違法行為的法律責任 260
第五節政府預算的績效管理 261
考點十六政府預算績效管理的內涵與要素 261
考點十七政府預算績效管理的前提 261
考點十八我國政府預算的績效管理 261
同步自測 261
同步自測解析 264
第十一章政府間財政關係 266
大綱解讀 266
考點精講 266
第一節財政分權理論 266
考點一公共物品和服務理論 266
考點二集權分權理論 267
考點三財政聯邦主義 267
考點四俱樂部理論 267
第二節政府間收支劃分的制度安排 268
考點五政府間事權的劃分 268
考點六政府間的財政支出劃分 269
考點七政府間收入劃分 270
考點八政府間收支的調節制度 271
考點九政府間財政管理權的劃分 272
第三節分稅制財政管理體制 272
考點十分稅制財政管理體制的基本問題 272
考點十一我國分稅制管理體制的主要內容 273
第四節政府間轉移支付制度 274
考點十二政府間轉移支付概述 274
考點十三我國政府間轉移支付制度 276
同步自測 276
同步自測解析 279
第十二章 國有資產管理 283
大綱解讀 283
考點精講 283
第一節國有資產管理概述 283
考點一國有資產的概念與分類 283
考點二國有資產管理體制的基本內涵 284
第二節經營性國有資產管理 284
考點三經營性國有資產管理的主要內容 284
考點四深化我國國有企業改革 285
第三節 行政事業單位國有資產
管理 285
考點五行政單位國有資產管理 285
考點六事業單位國有資產管理 286
第四節 資源性國有資產管理 287
考點七資源性國有資產管理概述 287
考點八資源性國有資產管理的主要內容 287
考點九資源性國有資產管理的基本原則 287
考點十資源性國有資產管理體制 288
同步自測 288
同步自測解析 289
第十三章財政平衡與財政政策 290
大綱解讀 290
考點精講 290
第一節 財政平衡與財政赤字 290
考點一財政平衡的含義 290
考點二財政赤字的計算口徑及分類 291
考點三財政赤字的彌補方式及其經濟效應 292
第二節財政政策 293
考點四財政政策的含義 293
考點五財政政策的主體 294
考點六財政政策目標 294
考點七財政政策工具 295
考點八財政政策的類型與效應 297
第三節 財政政策與貨幣政策的
配合 298
考點九貨幣政策概述 298
考點十財政政策與貨幣政策配合的必要性 299
考點十一財政政策與貨幣政策的配合運用 300
考點十二我國財政政策的實踐 300
同步自測 301
同步自測解析 304
2015年全國經濟專業技術資格考試
財政與稅收(中級)試題參考答案與解析 307
