財政周轉金報表

組成

財政周轉金報表共由三張表組成，即財政周轉金收支情況表、財政周轉金投放情況表、財政周轉金變動情況表。

一、財政周轉金收支情況表

財政周轉金收支情況表是用於反映各級財政周轉金收入、支出及結餘分配情況的報表。該表分為左右兩方，左方反映財政周轉金利息收入、占用費收入情況；右方反映周轉金占用費、業務費支出等情況。各項收支應按具體項目列示。財政周轉金收支情況表的格式如表5所示。

財政周轉金收入		財政周轉金支出
項目	金額	項目	金額
利息收入		占用費支出
占用費收入		業務費支出
		其中：
—
轉入財政周轉金
合計		合計

二、財政周轉金投放情況表

財政周轉金投放情況表是用於反映年度財政周轉金規模、周轉金放款、借出及收回情況的報表。該表包括三個方面的內容：①一級財政周轉金擁有的財力，包括本級財政設定的周轉金，向上級財政借入的周轉金，其他可能發生的可以用作周轉的基金，均在該表的左方列示；②財政周轉金的放款數，要求按歸口部門列示；③借給下級財政的周轉金，要求按歸口部門或下級財政部門列示。三方面的數額分別根據“財政周轉基金”、“借入財政周轉金”、“財政周轉金放款”和“借出財政周轉金”等賬戶分析填列。財政周轉金投放情況表如表所示。

項目	年初數	本期增加數	本期減少數	期末數	項目	年初數	本期借出數	本期收回數	期末數
財政周轉基金				財政周轉金放款
借入財政周轉金				借出財政周轉金
1．				1．
2．				2．
3．				3．
合計				合計

財政周轉

財政周轉金變動情況表是用於反映財政周轉基金年度內增減變化情況的報表。該表應根據“財政周轉基金”、“待處理財政周轉金”等賬戶的數據填列。“財政周轉基金年初數”加上“本年預算安排”、“本年占用費及利息收入”、“上級撥入”、“其他”，減去“本年核銷(待處理周轉金)數”，就是“財政周轉基金期末數”。填制該表時，有關預算安排增加數和其他增加數應按實有數列出明細項目。“待處理財政周轉金”的“本年核銷數”是指按規定的程式報批核銷的數額。財政周轉基金變動情況表的格式如表所示。

序號	項目	金額	序號	項目	金額
1	財政周轉基金年初數		12	待處理周轉金年初數
2	本年預算安排		13	本年增加數
3	1．工交		14	本年減少數
4	2．商貿		15	其中：
5	3．交款		16	收回數
6	本年占用費及利息收入		17	本年核銷數
7	上級撥入
8	其他
9	1．
10	2．
1l	財政周轉基金期末數			待處理周轉金期末數

財政周轉金報表

基本介紹

組成

財政周轉

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