是根據每一會計科目每日借貸發生額和憑證張數匯總編制的,它是登記總賬的依據,也是憑以控制明細賬戶發生額,軋平當日賬務的重要工具。
是根據每一會計科目每日借貸發生額和憑證張數匯總編制的,它是登記總賬的依據,也是憑以控制明細賬戶發生額,軋平當日賬務的重要工具。
科目日結單:匯總反應某個科目當天發生的明細情況,必須的要素有:科目號、科目名稱、前日餘額、當天借方發生額、當天貸方發生額、餘額,其中餘額需分借、貸方向標明。...
其核算程式是: 根據傳票編制科目日結單,根據科目日結單登記總賬,再根據總賬編制日記表,科目日結單也稱總傳票,是每一會計科目每日借、貸發生額和傳票張數的匯總...
(1)總賬各科目餘額和發生額合計借貸方相等;總賬按科目應與所轄分戶賬和餘額表的餘額合計核對相符。(2)現金收付日記簿借貸各方的合計數應與現金科目日結單、...
它對於綜合反映國民經濟各系統、各類資金的收付變化情況和統馭明細分戶核算均具有重要作用。綜合核算由科目日結單,總帳、日報表組成。...
綜合核算由科目日結單、總帳和日計表組成,並以總帳為核算中心。其核算程式是根據會計憑證編制科目日結單,根據科目日結單登記總帳,根據總帳編制日計表。日計表、...
加計各科目借、貸方發生額及現金收付發生顴和本小組與其他小組往來的借方、貸方合計數,軋平本櫃組當日發生額。軋平櫃組帳務後,將科目日結單和總帳交綜合員進行...
在銀行會計核算中設“金銀占款”科目反映每日發生的金銀收兌情況,如出售金銀以及由上級調入的配售金銀的價款,應及時辦理核算,並根據該科目日結單內現金、轉帳的收、...
科目日結單傳票憑證的裝訂 憑證經整理後, 外加傳票封面和封底,在封面上要寫明日期、傳票總數,冊數,號碼等內容。裝訂成冊後,在結繩處用紙條加封,由裝訂人員加蓋...
(5)特種轉帳借方憑證;(6)特種轉帳貸方憑證;(7)表外科目收入憑證;(8)表外科目付出憑證;(9)科目曰結單5銀行對基本憑證的使用用途作了不同的規定,並以顏色加...
按照有關規定分清憑證,填制科目日結單(含小組往來日結單登記總帳並與同科目餘額表(或分戶帳餘額)進行核對;在總帳與分戶帳相對相符的基礎上,將本櫃組各科目借...
一般情況下,綜合核算員的主要工作任務是:根據各櫃組交來的已經軋平本櫃組帳務的會計憑證,編制全部業務的科目日結單,並據以登記總帳,軋平當日的全部帳務,同時...
7.辦理儲蓄所結帳、對帳,編制憑證整理單和科目日結單;列印儲蓄所流水帳,定期列印總帳、明細帳、存款科目分戶日記帳、表外科目登記簿;備份數據及列印、裝訂、保管...
綜合核算是各科目的總括記錄,按科目進行核算。 [1] 它由科目日結單,登記總帳,編制日計表組成,其核算程式根據傳票編制科目日結單,登記總帳,編制日計表,綜合反映...
4.監督櫃員辦理儲蓄掛失、查詢、托收、凍結與沒收等特殊業務,並辦理儲蓄所年度結息;5.監督櫃員工作班軋帳;6.辦理儲蓄所結帳、對帳,編制憑證整理單和科目日結單;...
第二十五條 國庫應按規定管理國債收款單、資金結算憑證等有價單證與重要空白憑證,定期檢查賬實情況。第二十六條 人民銀行國庫按會計科目設定總賬,根據科目日結單...
六、科目日結單七、日計表八、現金收入日記簿九、現金付出日記簿十、現金庫存簿十一、明細分類賬賬頁十二、總分類賬賬頁十三、會計分錄賬頁...
(二)建立副本帳監督:事後監督部門根據各儲蓄所逐日報來的日計表、科目日結單和存取款憑條,經逐筆審查無誤後,登記事後監督副本分戶帳和總帳,編制營業日報表與一線...
綜合核算是按科目進行的綜合的、概括的核算,其任務是反映各系統、各類資金增減變化的全面和概括的情況,由科目日結單、總賬和日計表組成。明細核算是對綜合核算的...
製作科目日結單、匯總科目日結單、會計日計表、餘額表、國庫存款計息積數清單、分戶賬、總賬、會計月計表、業務狀況報告表等;列印系統日誌;辦理查詢、查復業務,...
4.監督櫃員辦理儲蓄掛失、查詢、托收、凍結與沒收等特殊業務,並辦理儲蓄所年度結息;5.監督櫃員工作班軋帳;6.辦理儲蓄所結帳、對帳,編制憑證整理單和科目日結單;...
根據分庫上報的中央預算收入日報表、總庫直接收納編報的中央預算收入日報各預算科目發生額,記載中央預算收入分省、分款登記簿。根據轉賬收付傳票填制科目日結單,...
29、具有完備的日終結賬功能,可以實現每日快速記賬和結賬,自動生成當天業務流水、科目日結單、餘額平衡表。(十)各種報表管理30、賬薄查詢功能,可以實現一級科目總賬...