流動基金是企業流動資金的重要來源，供企業購買和儲存流動資產並長期周轉使用的資金。在中國傳統經濟體制下，全民所有制企業的流動基金長期由財政撥款單一形成。近年實行經濟管理體制改革以來，國家規定企業可以從稅後留利形成的生產發展基金中提取一定比例，用於補充自有流動資金，以增強企業自我改造、自我發展的能力。企業自籌形成的這種流動基金稱為“企業流動基金”，按現行規定應與國家流動基金實行分帳管理。
基本介紹
- 中文名：流動基金
- 外文名：Flow of funds
- 內容：國家沆動資壘和企業流動資金
- 類型：現代詞
管理方法
對流動基金的管理、採用了統一計畫，定額掌握，分口供應、分級管理的辦法。其具體做法是：
①加強財經紀律，建立健全流動資金管理制度。各單位每年按計畫核定流動資金總額，用於生產周轉、物資儲備、商品採購、職工工資等，專款專用。在流動資金使用上，分別落實到業務組或個人，明確責任，加強管理，不準超額。
②加強物資管理，實行計畫供應。全局的物資材料儲備資金，統一由供應科管理和使用。供應科按照計畫統一採購原材料，單回來購，專項供應，其它單位，不準自行採購。
③加強對產品和半成品的管理。嚴格執行驗收和保管制度。實行定期盤點，做到帳物相符。加強商品流動資金管理。限額使用，按年計畫核定給商業科管理使用，商業科，按市場需要，組織貨源、供應推銷商品。
④搞好產品的銷售，本著貨出去，錢進來的原則，按照國家規定的價格和契約辦理貨款劃投手續，按規定時間送交銀行，辦理結算，及時收回貸款。對沒有契約或沒有購貨單位開戶行簽證的，不搞異地托收承付結算；貨款不掛帳或待收，違者有批准人或經辦人員負經濟責任，按銀行貸款最高利率計息賠償。各單位積壓物資的處理，造表審批後，方可削價或銷毀。
⑤加強現金管理制度，嚴肅執行銀行核定的庫存限額，各項結算超過犯元者，一律無過銀行結算。
⑥嚴格控制職工欠款，對公出去外省者，由主管財務局長審批。省內經有關部門批准，財務部門按其經返路途和公出無數予俗旅差費。返回後及時結算。對拖欠者，從當月工資中扣回。對已有的職工欠款，令其做出還款計畫，限期收繳。
⑦隨時清理應收應付款項，進行妥善辦理，對本單位全民與集體的經濟事項，必須在當月或經濟事項完成時及時結算，全民與集體經濟實行兩本帳，不混帳，不會支現金、不巧立名目虛掛帳戶。
