《審計債市》系統分析了債券市場的運行機制、總結了現有監管架構和機制、剖析了國內外典型的違法違規案例。《審計債市》從防範系統性金融風險的角度出發，科學運用計算機審計技術，對債券市場在發展過程中存在的制度漏洞進行了全面的梳理。並提出，要充分發揮國家審計的“免疫系統”功能，以國家審計促監管，努力提高科學監管水平；充分發揮國家審計的強制監督功能，提高債券市場運行的透明度，為債券市場發展營造良好的制度環境。《審計債市》一書中詳實的案例和科學的審計方法，為提高債券市場的國家審計水平和加強投資機構債券內控管理提供了良好的審計範本和工作思路。
基本介紹
- 書名：審計債市:債券市場審計監管理論與實務
- 類型：經濟管理
- 出版日期：2014年2月1日
- 語種：簡體中文
- ISBN：7508636198
- 作者：李曉鐘
- 出版社：中信出版社
- 頁數：276頁
- 開本：16
基本介紹,內容簡介,作者簡介,圖書目錄,文摘,名人推薦,
基本介紹
內容簡介
《審計債市》以2013年的“債市審計風暴”為契機，介紹了債券市場存在的問題以及如何用審計這個國家監管手段進行監管，對金融從業者及監管者有一定的指導和警示作用！
作者簡介
李曉鐘，歷任審計署鄭州辦綜合處處長、審計署駐上海特派辦副特派員、審計署駐武漢特派辦特派員，現任審計署駐上海特派辦特派員。
圖書目錄
序言
第一篇 理論與概念
第一章 我國債券市場概況
第一節 債券市場的發展歷程和現狀
第二節 債券市場結構
第三節 債券發行市場
第四節 債券交易市場
第二章 國外債券市場概況
第一節 美國債券市場概況
第二節 歐洲債券市場概況
第三節 日韓債券市場概況
第四節 金磚國家債券市場概況
第三章 債券市場風險和發現機制
第一節 市場風險
第二節 信用風險
第三節 操作風險
第四節 法律風險
第四章 國家審計概論
第一節 國家審計的基本概念
第二節 審計的基本理論與主要模式
第三節 國家審計的主要程式
第二篇 監管與審計
第五章 債券市場審計監管理論與現狀
第一節 中國債券市場監管架構和法律法規體系
第二節 中國債券市場監管的重點和難點
第三節 債券市場審計監管的現狀與展望
第六章 債券市場違法犯罪行為的主要形式及案例剖析
第一節 債券市場違法犯罪行為的主要形式
第二節 債券一級市場的權力尋租案例剖析
第三節 債券二級市場的利益輸送案例剖析
第四節 債券二級市場的市場操縱及內幕交易案例剖析
第七章 計算機技術在債券市場審計中的套用
第一節 計算機審計概論
第二節 計算機審計的流程
第三節 債券市場計算機審計的基本思路與方法
第四節 計算機審計在債券市場審計的套用案例
第三篇 挑戰與建議
第八章 我國債券市場發展帶來的監管挑戰
第一節 我國債券市場的發展特點
第二節 我國債券市場的未來發展方向
第三節 我國債券市場發展帶來的監管挑戰
第九章 推動我國債券市場規範發展的政策建議
第一節 目前我國債券市場存在的問題
第二節 我國銀行間債券市場制度漏洞解析
第三節 推動我國債券市場規範發展的政策建議
後記
第一篇 理論與概念
第一章 我國債券市場概況
第一節 債券市場的發展歷程和現狀
第二節 債券市場結構
第三節 債券發行市場
第四節 債券交易市場
第二章 國外債券市場概況
第一節 美國債券市場概況
第二節 歐洲債券市場概況
第三節 日韓債券市場概況
第四節 金磚國家債券市場概況
第三章 債券市場風險和發現機制
第一節 市場風險
第二節 信用風險
第三節 操作風險
第四節 法律風險
第四章 國家審計概論
第一節 國家審計的基本概念
第二節 審計的基本理論與主要模式
第三節 國家審計的主要程式
第二篇 監管與審計
第五章 債券市場審計監管理論與現狀
第一節 中國債券市場監管架構和法律法規體系
第二節 中國債券市場監管的重點和難點
第三節 債券市場審計監管的現狀與展望
第六章 債券市場違法犯罪行為的主要形式及案例剖析
第一節 債券市場違法犯罪行為的主要形式
第二節 債券一級市場的權力尋租案例剖析
第三節 債券二級市場的利益輸送案例剖析
第四節 債券二級市場的市場操縱及內幕交易案例剖析
第七章 計算機技術在債券市場審計中的套用
第一節 計算機審計概論
第二節 計算機審計的流程
第三節 債券市場計算機審計的基本思路與方法
第四節 計算機審計在債券市場審計的套用案例
第三篇 挑戰與建議
第八章 我國債券市場發展帶來的監管挑戰
第一節 我國債券市場的發展特點
第二節 我國債券市場的未來發展方向
第三節 我國債券市場發展帶來的監管挑戰
第九章 推動我國債券市場規範發展的政策建議
第一節 目前我國債券市場存在的問題
第二節 我國銀行間債券市場制度漏洞解析
第三節 推動我國債券市場規範發展的政策建議
後記
文摘
從1981年恢復國債發行以來，我國的債券市場得到了長足的進步，也呈現出明顯的特點：政府在整個債券市場的發展過程中起到主導作用，政府信用債券在債券市場中占據了主要的地位，場外市場是債券交易的主要場所，機構投資者是債券市場的主要參與者。
回顧中國債券市場的發展歷程不難發現，債券市場發展過程中的每一次重大制度變遷都與政府密切相關。在政府主導的發展模式下，政府是債券市場制度的制定者，也是債券產品創新的推動者，同時還是債券市場的監管者。
中國債券市場發展過程中，另一個鮮明特點是政府債券和準政府信用債券在債券結構中占有最大比重。截至2012年底，我國債券餘額達到25.96萬億，其中包括國債、央票、政策性銀行債、政府支持機構債等政府和準政府類債券合計18.1萬億，其比重占全市場債券總量的69.72%，是各類債券中比例最高的債券。而這一比例在以往更高，這一特點也是由歷史原因形成的。
回顧中國債券市場的發展歷程不難發現，債券市場發展過程中的每一次重大制度變遷都與政府密切相關。在政府主導的發展模式下，政府是債券市場制度的制定者，也是債券產品創新的推動者，同時還是債券市場的監管者。
中國債券市場發展過程中，另一個鮮明特點是政府債券和準政府信用債券在債券結構中占有最大比重。截至2012年底，我國債券餘額達到25.96萬億，其中包括國債、央票、政策性銀行債、政府支持機構債等政府和準政府類債券合計18.1萬億，其比重占全市場債券總量的69.72%，是各類債券中比例最高的債券。而這一比例在以往更高，這一特點也是由歷史原因形成的。
名人推薦
金融肌體一如生物肌體，要保持經脈通暢、生命健康，就必須進行適時的“體檢”。作者以手術刀般銳利的功力解剖了債券交易的“病灶”，具有防微杜漸、健體免疫的制度改革、治理改造和監管最佳化的啟示效應。
——蒲堅（中國中信股份有限公司副總經理、中信信託有限責任公司董事長）
發展並規範債券市場是我國資本市場發展和金融體制改革的重要任務。本書深入分析了債券市場違法違規行為模式及產生原因，列舉了大量鮮活生動又極具震撼的案例，讀來有警鐘在耳旁長鳴之感。本書不僅僅是對前沿審計方法與經驗的總結，更是對債券市場規範發展的重新思考，其對債券市場問題的層層剖析鞭辟入裡，對未來債券市場規範發展之路的探討極具前瞻性。謹以為薦。
——張慎峰（中國金融期貨交易所董事長）
監管體系是行政監管、法律監管和自律監管三位一體的體系，金融監管也概莫能外。審計監管是行政監管的重要組成部分，且重要性與日俱增。從審計監管的角度觀察債券市場，是另一種研判、另一種思度、另一種剖析、另一種獻言獻策。本書不啻為債券市場規範發展的“警世鐘”，讓深入其中者“猛回頭”，想以前之未想，看以前之未看，並立足現在，著眼長遠。讀後定會有所思，繼而有所動。
——劉珺（中國光大銀行副行長、中國銀行間市場交易商協會金融衍生品專業委員會主任委員）
——蒲堅（中國中信股份有限公司副總經理、中信信託有限責任公司董事長）
發展並規範債券市場是我國資本市場發展和金融體制改革的重要任務。本書深入分析了債券市場違法違規行為模式及產生原因，列舉了大量鮮活生動又極具震撼的案例，讀來有警鐘在耳旁長鳴之感。本書不僅僅是對前沿審計方法與經驗的總結，更是對債券市場規範發展的重新思考，其對債券市場問題的層層剖析鞭辟入裡，對未來債券市場規範發展之路的探討極具前瞻性。謹以為薦。
——張慎峰（中國金融期貨交易所董事長）
監管體系是行政監管、法律監管和自律監管三位一體的體系，金融監管也概莫能外。審計監管是行政監管的重要組成部分，且重要性與日俱增。從審計監管的角度觀察債券市場，是另一種研判、另一種思度、另一種剖析、另一種獻言獻策。本書不啻為債券市場規範發展的“警世鐘”，讓深入其中者“猛回頭”，想以前之未想，看以前之未看，並立足現在，著眼長遠。讀後定會有所思，繼而有所動。
——劉珺（中國光大銀行副行長、中國銀行間市場交易商協會金融衍生品專業委員會主任委員）
