基本介紹
- 中文名：境內上市外資股
- 又稱：B股
- 範圍：中國境內
- 形式：採取記名股票
發行程式
境內上市外資股的發行
1.實施企業改組方案。應遵循以下原則：
(1)突出主營業務；
(4)避免出現可能影響境外募股與上市的法律障礙；
(5)明確股份有限公司與各關聯企業的經濟關係。
2.選聘中介機構。
（2）法律顧問，一般發行新股至少需要聘請兩類法律顧問：企業法律顧問和承銷商的法律顧問。這兩類法律顧問genuine發行要求的不同，又分別包括境內和境外的法律顧問。
（3）審計機構。包括境內具有政群相關業務資格的會計事務所和國際會計師事務所。
（4）評估機構。主要由境內的評估機構擔任。但是，某些情況下企業也可聘請境外估值師評估。
3.盡職調查。
中介機構在企業的協助和配合下，對擬募股企業一切與本次發行有關的事項進行現場調查、資料分析等活動。包括歷史、現狀和未來。盡職調查的作用是：
(1)使中介機構增強對企業的了解，以便發現問題；
(2)掌握有關企業的第一手資料，確保招股書和相關材料的真實；
(3)充分核實企業提供的材料，避免風險。
4.法律顧問提供法律意見。
(1)提供重組、外資股發行的法律諮詢，起草發行契約
(2)調查、收集企業各方面材料
(4)出具外資股發行法律意見書及單項法律意見書
(5)準備招股說明書的驗證備忘錄，即發行人、主承銷商、中介機構對招股說明書的真實、準確、完整做出保證
5.資產評估。
目的是向會計師提供企業真實的資產價值，向境外投資者反映企業的實際資產價值應當對投人股份有限公司的(全部資產)進行評估。
6.財務審計。
(1)對公司的資產重組提出意見
(2)對公司的財務狀況進行審計並出具審計報告
(3)對公司盈利預測進行審核
7.設立公司。
向境外投資者募集股份的股份有限公司通常以發起方式設立。
8.提交發行股票的申請材料。
