《公司治理與內部控制（第2版）》是2020年2月人民郵電出版社出版的圖書，作者是胡曉明、許婷、劉小峰。
基本介紹
- 中文名：公司治理與內部控制（第2版）
- 作者：胡曉明、許婷、劉小峰
- ISBN：9787115475176
- 頁數：278頁
- 定價：49.8元
- 出版社：人民郵電出版社
- 出版時間：2020年2月
- 裝幀：平裝
- 開本：16開
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
本教材主要對公司治理基礎理論、公司治理結構、公司治理機制與公司治理模式以及內部控制基本框架、內部控制基本要素等內容進行闡述，基於公司治理剖析內部控制和企業風險管理的結構和流程，力圖通過大量案例介紹與解讀、採用多形式的表達和詮釋將理論與實踐有機融合，滿足各層次學生榆頌寒的學習需求。本書適用於普通高等院校財經類、經管類本科生和研究生，從事企業管理實務工作的人員，以及希望了解公司治理與內部控制基本知識的其他人士。
圖書目錄
上篇 公司治理
第 一章 公司治理基礎理論 2
第 一節 企業的演進與公司治理產生 3
一、企業的演進 3
二、公司治理的產生及動因 5
第 二節 公司治理的理論 10
一、委託代理理論 11
二、不完全契約理論 12
三、交易成本理論 13
四、產權理論 15
第三節 公司治理的定義與特徵 16
一、公司治理的定義 16
二、公司治理的特徵 18
三、公司治理的影響因子 19
第四節 公司治理原則及框架 22
一、公司治理原則的概念 22
二、公司治理原則的內容 22
三、公司治理的框架 25
思考題 27
第 二章 公司治理結構 28
第 一節 公司治理結構概述 29
一、公司治理結構的概念 29
二、股權結構與公司治理結構 29
三、資本結構與公司治理結構 31
第 二訂愉地蜜節 股東(大)會制度 33
一、股東權利及股東(大)會形式 33
二、股東(大)會的召集及議事程式 35
三、股東(大)會決議 36
第三節 董事會制度 37
一、董事會及其職責 37
二、董事及其職責 40
三、董事長及其職責 44
四、經理人的職責 46
第四節 監事會制度 49
一、監事 49
二、監事會 51
第五節 專門委員會 53
一、獨立董事及其職責 53
二、薪酬委員會 56
三、審計委員會 58
四、提名委員會 59
五、戰略發展委員會 60
思考題 62
第三章 公司治理機制 63
第 一節 代理問題的解決機理 64
一、馬斯洛需求理論 64
二、X理論 & Y理論 66
第 二節 公司內部治理機制 67
一、激勵機制 67
二、監督機制 70
三、決策機制 72
第三節 公司外部治理機制 74
一、證束艱連券市場與控制權配置 74
二、債權人治理機制 80
三、機構投資者 82
四、經理人市場 84
思考題 87
第四章 公司治理模式 88
第 一節 公司治理主要模式的劃分 89
一、公司治理的主體 89
二、利益導向 89
三、公司治理的力量源泉 91
四、董事會模式 92
第 二節 英美公司治理模式 94
一、英美模式的起源 94
二、英美模式的主要內容 95
三、英美市場主導型治理模式評價 97
第三節 德日公司治理模式 99
一、德日公司治理模式的發展歷程和產生原因 99
二、德日公司治理模式的主要內容 100
三、德日公司治理模式的評價 102
第四節 家族治理模式 103
一、家族治理模式的概念與發展歷程 103
二、家族治理模式的只鍵嬸鑽主要內容 104
三、家族治理模式的評價 106
第五節 轉軌經濟國家與我國的公司治理 107
一、轉軌經濟國家公司治理 107
二、我國公司治理 108
第六節 公司治理模式未來趨向 111
一、公司治理模式趨同論 111
二、公司治理模式差異論 113
三、公司治理與公司管理的關係 114
思考題 116
下篇 內部控制
第五章 內部控制的產生和發展 118
第 一節 國內外內部控制的起源與發展 119
一、內部控制的起源 119
二、內部控制的演進 121
三、內部控制演進過程總結 129
第 二節 我國企業內部控制規範化進程 131
一、學習和探索階段 131
二、發展與創新階段 133
第三節 公乃趨斷司治理與內部控制的關係 134
一、公司治理與內部控罪屑制的聯繫 134
二、公司治理與內部控制的區別 135
三、公司治理與內部控制的融合 136
思考題 138
第六章 內部控蜜擊挨制基本框架 139
第 一節 內部控制相關概念的界定 140
一、內部牽制 140
二、內部控制 141
三、企業風險管理 142
四、內部控制與企業風險管理的關係 145
第 二節 我國企業內部控制規範的結構與內容 148
一、企業內部控制規範體系的結構 148
二、企業內部控制規範的基本內容 149
三、相關比較 156
第三節 內部控制的重要性和局限性 159
一、內部控制的重要性 159
二、內部控制的局限性 160
思考題 163
第七章 內部環境 164
第 一節 內部環境概述 164
一、SASNO.55：內部環境的形成 165
二、內部控制整體框架：內部環境的發展 165
三、企業風險管理框架：內部環境的成熟 166
四、我國的借鑑與創新 166
第 二節 內部環境的內容 167
一、組織架構 167
二、發展戰略 173
三、人力資源 176
四、社會責任 180
五、企業文化 183
思考題 186
第八章 風險評估 187
第 一節 風險評估的概念188
一、風險的概念 188
二、風險的分類 189
三、風險評估 190
第 二節 目標設定 190
一、目標設定的含義 190
二、內部控制目標的設定 192
第三節 風險識別 193
一、風險識別的概念和內容 193
二、企業識別風險關注的因素 194
三、風險識別的方法 195
第四節 風險評估 199
一、風險評估的定義和目的 199
二、風險評估方法 199
三、風險評估方法的選擇 204
第五節 風險應對 204
一、風險應對概述 204
二、風險應對策略 205
三、風險應對策略的選擇 210
思考題 222
第九章 控制活動 223
第 一節 控制活動的基本原理及種類 223
一、控制活動的基本原理 223
二、內部控制的種類 225
第 二節 控制活動的內容 227
一、不相容職務分離控制 228
二、授權審批控制 229
三、會計系統控制 232
四、財產保護控制 233
五、預算控制 235
六、運營分析控制 237
七、績效考評控制 239
八、契約控制 240
第三節 業務流程控制 242
一、控制活動類業務流程 242
二、控制手段類業務流程 249
三、控制活動的運用 251
思考題 257
第十章 信息與溝通 258
第 一節 信息與溝通概述 259
一、信息的含義與分類 259
二、信息與溝通的概念 260
三、信息與溝通的作用 260
第 二節 信息與溝通的內容 261
一、信息控制 261
二、溝通控制 266
第三節 信息與溝通機制 269
一、反舞弊機制 269
二、舉報投訴制度 277
三、舉報人保護制度 279
思考題 284
第十一章 內部監督與評價 285
第 一節 內部監督 286
一、內部監督比較 286
二、內部監督的內容 287
第 二節 內部控制評價 290
一、內部控制評價的組織與實施 290
二、內部控制缺陷的認定 294
三、內部控制評價工作底稿與報告 295
第三節 內部控制審計 306
一、審計範圍與審計目標 306
二、審計工作計畫與實施 307
三、評價控制缺陷與報告 309
思考題 314
思考題 87
第四章 公司治理模式 88
第 一節 公司治理主要模式的劃分 89
一、公司治理的主體 89
二、利益導向 89
三、公司治理的力量源泉 91
四、董事會模式 92
第 二節 英美公司治理模式 94
一、英美模式的起源 94
二、英美模式的主要內容 95
三、英美市場主導型治理模式評價 97
第三節 德日公司治理模式 99
一、德日公司治理模式的發展歷程和產生原因 99
二、德日公司治理模式的主要內容 100
三、德日公司治理模式的評價 102
第四節 家族治理模式 103
一、家族治理模式的概念與發展歷程 103
二、家族治理模式的主要內容 104
三、家族治理模式的評價 106
第五節 轉軌經濟國家與我國的公司治理 107
一、轉軌經濟國家公司治理 107
二、我國公司治理 108
第六節 公司治理模式未來趨向 111
一、公司治理模式趨同論 111
二、公司治理模式差異論 113
三、公司治理與公司管理的關係 114
思考題 116
下篇 內部控制
第五章 內部控制的產生和發展 118
第 一節 國內外內部控制的起源與發展 119
一、內部控制的起源 119
二、內部控制的演進 121
三、內部控制演進過程總結 129
第 二節 我國企業內部控制規範化進程 131
一、學習和探索階段 131
二、發展與創新階段 133
第三節 公司治理與內部控制的關係 134
一、公司治理與內部控制的聯繫 134
二、公司治理與內部控制的區別 135
三、公司治理與內部控制的融合 136
思考題 138
第六章 內部控制基本框架 139
第 一節 內部控制相關概念的界定 140
一、內部牽制 140
二、內部控制 141
三、企業風險管理 142
四、內部控制與企業風險管理的關係 145
第 二節 我國企業內部控制規範的結構與內容 148
一、企業內部控制規範體系的結構 148
二、企業內部控制規範的基本內容 149
三、相關比較 156
第三節 內部控制的重要性和局限性 159
一、內部控制的重要性 159
二、內部控制的局限性 160
思考題 163
第七章 內部環境 164
第 一節 內部環境概述 164
一、SASNO.55：內部環境的形成 165
二、內部控制整體框架：內部環境的發展 165
三、企業風險管理框架：內部環境的成熟 166
四、我國的借鑑與創新 166
第 二節 內部環境的內容 167
一、組織架構 167
二、發展戰略 173
三、人力資源 176
四、社會責任 180
五、企業文化 183
思考題 186
第八章 風險評估 187
第 一節 風險評估的概念188
一、風險的概念 188
二、風險的分類 189
三、風險評估 190
第 二節 目標設定 190
一、目標設定的含義 190
二、內部控制目標的設定 192
第三節 風險識別 193
一、風險識別的概念和內容 193
二、企業識別風險關注的因素 194
三、風險識別的方法 195
第四節 風險評估 199
一、風險評估的定義和目的 199
二、風險評估方法 199
三、風險評估方法的選擇 204
第五節 風險應對 204
一、風險應對概述 204
二、風險應對策略 205
三、風險應對策略的選擇 210
思考題 222
第九章 控制活動 223
第 一節 控制活動的基本原理及種類 223
一、控制活動的基本原理 223
二、內部控制的種類 225
第 二節 控制活動的內容 227
一、不相容職務分離控制 228
二、授權審批控制 229
三、會計系統控制 232
四、財產保護控制 233
五、預算控制 235
六、運營分析控制 237
七、績效考評控制 239
八、契約控制 240
第三節 業務流程控制 242
一、控制活動類業務流程 242
二、控制手段類業務流程 249
三、控制活動的運用 251
思考題 257
第十章 信息與溝通 258
第 一節 信息與溝通概述 259
一、信息的含義與分類 259
二、信息與溝通的概念 260
三、信息與溝通的作用 260
第 二節 信息與溝通的內容 261
一、信息控制 261
二、溝通控制 266
第三節 信息與溝通機制 269
一、反舞弊機制 269
二、舉報投訴制度 277
三、舉報人保護制度 279
思考題 284
第十一章 內部監督與評價 285
第 一節 內部監督 286
一、內部監督比較 286
二、內部監督的內容 287
第 二節 內部控制評價 290
一、內部控制評價的組織與實施 290
二、內部控制缺陷的認定 294
三、內部控制評價工作底稿與報告 295
第三節 內部控制審計 306
一、審計範圍與審計目標 306
二、審計工作計畫與實施 307
三、評價控制缺陷與報告 309
思考題 314
