兩小時了解稅務風險

內容簡介

《兩小時了解稅務風險》作者在長期的一線採訪中發現，大企業、中介機構及基層稅務機關對稅務風險管理在認識上和行動上都存在一些問題，主要是對稅務風險管理理念產生的背景、目的、意義了解不透徹，無法找準稅務風險管理的切入點；對稅務風險管理的關鍵點把握不準確；涉稅中介機構稅務風險業務發展不明晰；對於稅務風險管理緊密相關的政策問題考慮不周全。基於此，《兩小時了解稅務風險》將大企業、中介機構、稅務機關、政府等多個主體作為研究重點，既是對上述問題的系統解答，也是對國家稅務總局出台的《大企業稅務風險管理指引（試行）》《大企業稅收服務和管理規程（試行）》中重點內容的解讀；既是有關稅務風險管理知識的普及性讀物，也是對稅務風險管理若干重要基本問題的探索和思考；既是對國內大企業稅務風險管理進程的分析，也是對未來稅務風險管理工作的展望。《兩小時了解稅務風險》在注重研究上述主體推進稅務風險管理理念的責任及實現路徑時，還非常注重大企業、中介機構、稅務機關、政府等多主體應該採取措施的關聯性。《兩小時了解稅務風險》對解決當前和今後一段時期稅務風險管理推進中的一些困擾大企業、涉稅中介機構及廣大稅務幹部的實際問題，具有一定的指導價值。

如果你苦於不了解稅務風險管理的基礎知識，如果你在實踐中苦於找不到開展稅務風險管理的具體思路，如果你找不到所在單位稅務風險管理工作推進不下去的原因，如果你抓不住稅務風險管理的重點和焦點，如果你不能清晰判斷未來稅務風險管理在中國的發展前景，那么，就請靜靜地讀一讀《兩小時了解稅務風險》。

圖書目錄

稅務風險並不神秘
稅務風險為何物
稅務風險是什麼？
稅務風險的特徵
稅務風險產生的原因
侵蝕利潤沒商量
企業普遍忽視稅務風險侵蝕作用
應對好稅務風險就是在創造利潤
稅務風險是可以管理的
稅務風險管理理念發展很快
風險管理能夠創造真金白銀
管理稅務風險也是國家戰略
國家提升競爭力需要大企業
中國缺少影響世界的大企業
稅務風險阻礙大企業發展
稅務風險一直伴隨大企業
輕視風險等於走向沒落
輕視稅務風險釀苦果
嘗盡苦滋味方知稅務風險要重視
治未病才是大企業的明智選擇
大企業普遍存在六大短板
短板一：稅務風險管理意識淡薄
短板二：管理機構設定和人員配備不到位
短板三：輕視稅收法律法規的研究
短板四：重要業務流程缺乏涉稅控制
短板五：信息技術套用不廣泛
短板六：缺乏內部監督和信息反饋機制
警惕大企業稅務風險的高發源
稅收籌劃帶來巨大風險
重大事項總是隱含重大稅務風險
借鑑國際經驗防控稅務風險
大企業管理稅務風險需要權威指引
充分借鑑國際經驗很有必要
中國版指引重在解決實際問題
中國版指引並不具有強制性
付出行動才能管住風險
大企業防控稅務風險有四大重點
大企業對中國版指引好評如潮
付出實際行動才能將藍圖變為現實
在探索中完善稅務風險管理體系
以中化集團為例
制度建設是基礎，重在切合實際著眼長遠
崗位設定是前提，重在分工明確相互制衡
風險評估是關鍵，重在科學評估動態管理
控制措施是核心，重在人機結合切中要害
溝通機制是難點，重在全面溝通提高效率
監督措施是保障，重在嚴格審核客觀公正
牽住稅務風險的牛鼻子
以海爾集團為例
對業務流程動大手術
確保內控體系正常運轉
海爾做法值得借鑑
積極爭取簽署稅企遵從協定
稅企簽署協定具有重要意義
不是所有大企業都有資格簽署
獲得認可，風險管理體系健全很關鍵
落實協定，提高政策適用確定性是重點
初期不要對協定內容太多苛求
稅務風險給稅務中介帶來新機遇
關係行銷時代正在結束
中介機構大有作為空間
中介機構業務空間增大的客觀因素
監管層希望稅務中介積極介入
稅務風險管理：最具潛力的高端業務
高端諮詢意味著高回報
企業潛在需求旺盛
稅務審計業務正日漸走俏
迎接機遇，稅務中介需做足準備
提供稅務風險管理服務的中介機構寥寥
稅務中介要做的功課還很多
稅務風險考驗稅務機關管理智慧
機構改革：風險管理的基礎
稅收征管改革信號明確而強烈
當前大企業稅收征管改革現狀
稅收征管改革的方向
積極幫助大企業實現自我管理
引進國外納稅遵從=執法+服務理念
幫助企業不斷提升遵從能力
引導大企業遵從稅法是核心
實施風險管理任重道遠
風險管理是一個閉合的迴路
遵從引導重在幫助企業做對的事
遵從管控重在防止企業做錯事
遵從應對重在解決企業做錯了的事
遵從保障重在為風險管理提供後台支持
實施風險管理需要稅企互動合作
越來越多的大企業將參與稅收風險管理
企業涉稅訴求將得到更好回響
不同風險等級企業將被對症下藥
稅收風險管理中稅企有廣闊合作空間
應儘快確定大企業標準
全國標準不一的大企業
為什麼要明確大企業標準
如何確定大企業標準
風險管理不宜以強制方式啟動
稽查啟動論違背稅收風險管理本意
溫和啟動有助更多企業參與進來
涉稅數據：要收集，更要挖掘
沒有數據支撐的風險管理很難想像
涉稅數據的多寡決定風險管理質量
稅收風險管理需要強大信息系統
稅務稽查需要更強威懾力
稅務稽查存在軟化傾向
如何增強稅務稽查威懾力
嘗試和大企業共同學習一起工作
未來稅收風險管理流程猜想
政策風險：擋道的大石頭
稅收政策適用不正確，企業有一定責任
稅收政策風險：主要源頭不在企業
稅收政策不確定的具體表現
稅收政策不確定的主要原因
稅務機關應為減少政策風險動真格
事先裁定：減少稅收政策風險的新探索
減少稅法適用不確定性的制度性安排
企業期待我國儘快實施事先裁定製度
事先裁定製度對企業的要求會很高
事前詢復：對企業政策答覆全用白紙黑字
什麼是事前詢復
為何要推出事前詢複製度
事前詢復如何進行
事前詢複製度推出的重要意義
李滄現象值得深思
設計更為科學的政績考核指標體系
一些不良勢頭和傾向值得關注
稅收收入快速增長的原因
稅收作為政績考核指標引發諸多問題
改變觀念，確保稅收戰略性增長
緊繃加強和創新社會管理這根弦
稅收領域亟待加強和創新社會管理
稅收風險管理是加強和創新社會管理的具體體現
附錄
大企業稅務風險管理指引（試行）
國家稅務總局大企業稅收服務和管理規程（試行）
參考文獻
後記

兩小時了解稅務風險

基本介紹

內容簡介

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