內審步驟：
1公司根據內審時機，提出內審建議，管理者代表批准後實施。
2建立審核小組
根據內審活動目的、範圍、部門、過程及內審日程安排，審核組長提出審核組名單，經管理者代表批准後建立審核小組。
3編制審核計畫
基本介紹
- 中文名：內審步驟
- 外文名：Internal audit steps
- 性質：審核
- 內審用檔案：詳見正文
審核小組成立後，由組長編制“審核活動計畫”，經管理者代表批准後組織召開審核小組會議，明確各成員分工和要求，確保每位內審員對審核任務清楚了解，審核前的準備工作全部完成。
審核用的所有檔案、記錄表格由公司辦提供，清單見表－1。
表1 內審用檔案、表格清單
No | 檔案、記錄表格名稱 | 備註 |
1 | 質量手冊 | 審核前提供給內審員 |
2 | 有關程式檔案、質量計畫 | 審核前提供給內審員 |
3 | 有關圖紙、工藝、檢驗等技術性檔案 | 審核前提供給內審員 |
4 | 審核前用的其他標準和資料 | 審核前提供給內審員 |
5 | 質量管理體系檢查表 | 審核前由內審員編制 |
6 | 現場審核記錄表 | 審核過程中由內審員記錄 |
7 | 質量管理體系審核計畫表 | 審核前由審核組長編制 |
8 | 不合格項報告 | 審核過程中由內審員編制 |
9 | 質量管理體系內部審核報告 | 審核結束後由審核組長編制 |
4編制檢查表
審核前，內審員應根據分工編制檢查表，檢查表應突出審核區域的主要職能，選擇典型關鍵的質量問題。
檢查表應覆蓋質量管理方面的全部職能，包括本公司、顧客的一些特殊要求。
檢查表使用一段時間後形成相對穩定的內容，作為標準檢查表，為以後內審提供參考。
5通知審核
內審前至少提前一周通知受審核部門，通知可採用檔案或口頭兩種形式。審核應得到受審核部門負責人的確認。
6首次會議
6.1現場審核前召開首次會議，由審核組全體成員和受審核部門負責人及有關人員參加，會議由審核組長主持，與會人員需簽到。
6.2首次會議時間不超過0.5小時。
6.3規模較小，時間較短或常規性內審，可不召開首次會議，是否需要
首次會議由審核組長決定。
6.4首次會議召開的主要內容
a)向受審核部門介紹審核組成員分工；
b)聲明審核範圍、目的和依據；
c)簡要介紹實施審核所採用的方式和程式；
d)在審核組和受審核部門之間聯繫；
e)宣讀審核計畫，澄清審核計畫中的不明確內容。
7現場審核
7.1現場審核原則
內審人員應堅持以下審核原則：
a)以客觀事實為依據的原則。客觀事實以證據為基礎，可陳述、驗證，不含有任何個人猜想、推理成份；
b)標準與實際核對的原則。凡標準與實際未核對地的項目，都不能判為合格或不合格；
c)依次遞進審核的原則。審核包括：實際有沒有、做沒做、做得怎樣三個方面依次遞進。
d)獨立公正原則。
7.2收集客觀證據
內審員應根據審核計畫、檢查表有目的、有重點地收集客觀證據、下列情況可作為客觀證據：
a)存在的客觀事實；
b)與被審核的質量活動負有責任的人的談話；
c)現行有效的檔案和記錄。
內審應將收集的客觀事實及時分析，形成審核證據（與審核有關的客觀事實）並記錄，避免事後追憶。
7.3形成審核發現
內審員對所記錄的審核證據進行整理、分析後形成審核發現，填入
“現場審核記錄表”（Q/ABC 1029－04）。
7.4編制不合格項報告
7.4.1內審員對審核發現進行評審後編制“不合格項報告”（Q/ABC
1029－05）。
7.4.2 不合格項按其性質分為嚴重、一般、輕微三種。
a)嚴重不合格項：
——質量活動和結果與ISO9001:2000檔案要求嚴重不符；
——造成系統性失效；
——造成區域性失效；
——會造成嚴重後果的失效。
b)一般不合格項
凡明顯不符合規定要求或對產品質量管理特性有顯著影響的不合格。
c)輕微不合格
凡明顯不符合規定要求或對產品質量特性有顯著影響的不合格。
7.4.3內審員應當天把所有不合格項向審核組長通報，審核組長當天對不合格項進行審查。
審核結束前，所有的不合格項都應得到受審核部門負責人的確認並簽字，凡證據確鑿的不合格項，受審核部門負責人必須確認並簽字，不得強調客觀理由，拒絕確認簽字。
