企業集團法理研究

《企業集團法理研究》是一本吳越編制，由法律出版社在2003年出版的書籍。本書選擇企業集團的公司法問題作為研究對象，無疑具有重要的理論與實踐意義。

基本介紹

• 中文名：企業集團法理研究
• 作者：吳越著
• 出版社：法律出版社
• 定價：28

基本信息

書名:企業集團法理研究

ISBN:750364336

頁數:395

出版日期:2003-8-1

版次: 1

開本:大32開

包裝:精裝

簡介

企業集團是順應社會化大生產的客觀要求而導致的企業由單一形態向聯合形態演變的必然結果。在世界範圍內，企業集團都是不爭的事實。在企業集團內部形成了統一管理權，藉助於這種統一管理權，就可以更有效地實現企業之間資源的分配，提高生產與經營效率，促進企業技術更新。正因為如此，經濟學家早已著手研究企業集團現象。集團經濟研究已經成為經濟學的一個分支學科。

各國目前對關聯企業與企業集團的規定，主要體現在稅法、會計法以及證券交易法當中。而公司法對企業集團與關聯企業的調整，則是企業集團法制的核心內容，因為它涉及獨立企業之間的責任限制與管理權轉移問題。傳統公司法以責任限制原則以及單一公司自身的利益原則作為基礎，然而企業間的關聯關係，尤其是企業集團的出現，則對上述原則帶來了新的研究課題。

從本書的體例上看，作者運用比較法研究的方法，首先對德國的康采恩法的立法及司法實踐作了考察。該部分研究了康采恩的法理基礎、康采恩的不同法律形式、康采恩的組織與治理、債權人與少數股東保護、揭開公司面紗，並在制度規則與判例、學說的結合上提供給人們一個新的思路。

目錄

導論

I.問題的提出

II.外國經驗對中國的作用

III.德國康采恩法之目標作為比較研究的標準

1.康采恩法作為保護法

2.與事實性康采恩的法律較量

3.契約型康采恩法

IV.資合公司的組織結構

1.中國的有限公司與股份公司組織結構

2.股東大會與投資人會議

3.董事會、董事長與總經理

4.監事會

5.國有獨資公司

V.本文的體例

第一部分德國康采恩法的經驗

引言

§1關聯企業之一般法律規定

I.企業集中與1965年股份法

II.股份法中的關聯企業概念

III.按照關聯強度進行分類

1.多數參股

2.從屬與支配關係

3.康采恩與康采恩企業

4.相互參股

IV.從屬性及康采恩形成過程之控制

1.康采恩法之“阿基米德點”

2.對從屬性及康采恩形成過程的控制

3.其他企業形式中的康采恩形成過程控制

4.公司法與資本市場法

V.適用範圍

VI.其他法律領域中之關聯企業

1.商法典中的關聯企業概念

2.對比較法學研究之意義

§2契約型康采恩法概覽

I.股份法第三編概說

1.保護股東與債權人作為首要任務

2.無一般的康采恩利益優先權

3.康采恩組織法

4.契約強制作為第三編的出發點

5.契約型康采恩法的實踐意義

II.企業契約之概念、種類與法律屬性

1.名稱問題

2.企業契約的種類與混合形式

3.企業契約的法律本質

4.內容強制與非典型性企業契約

III.契約生效之前的程式

1.締結、變更與終止

2.登記與生效

IV.各種企業契約的強制性內容

1.確保公司之生存

2.債權人保護

3.股東保護

4.管理權與責任

V.德國康采恩法的出口

1.巴西

2.葡萄牙

3.東歐

4.日本

5.中文區:台灣與深圳

VI.對契約型康采恩法之批評的反駁

1.對德國契約型康采恩法的批評

2.反駁意見

VII.題外話:歐盟企業集團法之協調

§3公司歸附制度比較研究

I.公司歸附之法律屬性與種類

1.政府草案說明

2.與契約型康采恩及公司合併的區別

3.歸附的種類

II.歸附的法定內容

1.歸附的條件與程式

2.對退出公司股東的補償

3.債權人保護與主公司之共同責任

4.命令權與其他法律後果

III.與集團聲明制度之比較

IV.與母子公司法之比較

§4適格的事實康采恩法理及實踐

I.出發點

II.有關適格的有限公司事實康采恩的判決

1.TBB-判決之前的責任基礎

2.TBB-案

3.直索責任之回歸

III.理論界對適格的事實康采恩的看法

1.適格的事實性有限公司康采恩

2.適格的事實性股份制康采恩

第二部分中國的企業集團法

引言

§5中國企業集團之歷史發展

I.20世紀80年代的企業聯合與集中

1.背景

2.聯營之構想

3.對企業集團的法律設計

4.評價

II.20世紀90年代的大型企業集團

1.向組建大型企業集團的轉變

2.以政府措施組建集團

3.嚴格集團登記條件

III.企業集團的現狀與問題

1.現狀

2.問題

IV.國有企業改組為資合公司

1.背景

2.改組之法律基礎

3.憲法問題

4.改組之實踐

5.例子

V.中國的實事性企業集團

1.概論

2.例子：“寶延事件”

3.與登記式企業集團的區別

§6法與理論中的企業集團概念

I.企業集團層次說

1.1987年“意見”與1991年“通知”

2.對企業集團層次說的批評

II.企業集團作為母子公司

III.理論界對企業集團的定義

1.企業集團作為經濟聯合體

2.對統一管理說的評價

3.本文對企業集團的定義

IV.統一管理之概念.

1.高度集中的統一管理

2.局部集中的統一管理(M型)

3.統一管理作為立法之出發點

§7集團形成模式與集團形成過程控制

I.通過政府措施組建企業集團

1.計畫經濟中的合法性與控制問題

2.過渡型市場經濟中的合法性與控制問題

3.政府組建集團的理由

4.例子：中國石化集團

II.通過企業契約形成企業集團

III.通過參股形成企業集團

IV.公司法中的集團形成過程控制

1.有限公司

2.非上市股份公司

3.上市公司

4.合夥企業

5.公共之手

6.實踐

V.對相互投資的限制與結論

§8公司收購法之集團形成過程控制

I.義務要約

II.股權結構與（義務性）部分收購要約

III.平等對待原則

IV.公開與沉默義務

V.退出權

VI.缺少目標公司中立原則

VII.協定收購

1.對上市公司的協定收購

2.對非上市公司的協定收購

3.公司法與證券法之規範衝突

§9公司法之少數股東保護

I.概覽性介紹

II.平等對待原則

1.法律規定

2.表決權禁止學說

III.股東或投資人之權利

1.申請召開股東大會之權利

2.表決權代理與代理表決制（proxy)

3.信息與知悉權

4.提起不作為與撤銷之訴的權利

5.退出權、權力之爭與解決方案

IV.公司管理層之義務與集團管理控制

1.公司法第59、123條之誠信義務

2.公司法第63、118條之損害賠償義務

3.年度報告與從屬報告

4.獨立董事制度

5.公司治理制度

§10公司法與破產法之債權人保護

I.少數股東保護與債權人保護間的關係

II.資本維持原則與債權人保護

1.資本維持原則

2.法律條文概覽

3.公司減資

4.公司債

III.資本維持原則之違背

1.資本不足

2.財產混同

3.人格混同

4.直索責任學說

5.改革建議

IV.公司改組與債權人保護

1.合併與分離

2.缺少公司改組法

V.公司管理層之責任

VI.公司資產虛化與債權人保護

1.1986年試行破產法

2.實踐中的運用

VII.關聯企業中的債權人保護

1.問題的由來

2.表現形式

3.關聯企業間尚無直索責任

§11企業集團的組織

I.中國的法人概念

II.民法通則之法人聯營概念

1.法人型聯營

2.合夥型聯營

3.契約型聯營

4.評價與改革建議

III.企業集團的組織

1.集團章程

2.集團名稱（商號）

3.獨立的集團管理機構

4.集團規模作為登記條件

5.成員數量作為登記條件

6.評價與改革建議

IV.深圳市企業集團登記管理條例之構想

§12學說之現狀

I.母子公司法學說

1.定義問題

2.調整問題

3.評價

II.關聯企業法學說

1.稅法之關聯企業概念

2.公司法之關聯企業概念

3.施天濤先生之關聯企業概念

4.公司法的調整問題

5.評價

6.關聯公司法學說

III.企業集團法學說

1.企業集團法學說

2.對學界批評的反思

3.公司集團法學說

4.制定單獨而全面的企業集團法

IV.企業集團與關聯企業之結合

§13中國企業集團法之初步構想

I.系統性考量

II.公司法之企業集團法構想

第一節關聯企業之一般規定

1.概念與告知義務

2.關聯企業間的業務往來

3.運用事實性控制權之責任

第二節集團管理契約

1.集團管理契約之概念

2.締結、變更與終止

3.集團管理契約之最低法定內容

第三節歸附式集團

1.說明

2.以多數表決為基礎的歸附

3.債權人保護

第四節集團聲明制度

1.說明

2.集團聲明之條件

3.少數股東與債權人保護

4.支配企業的管理權

III.集團會計與集團統一納稅

第三部分跨國公司集團之法律問題

引言

§14對跨國公司及外國直接投資的法政策

I.跨國公司之作用與中國之法政策

II.外商投資企業之法律形式

1.法律形式

2.改革前景

III.促進外國直接投資的措施

1.原則上不國有化與徵收

2.無多數參股之一般限制

3.稅收優惠

4.外商投資企業之期限

5.合營企業中的不公平限制

6.改革前景

IV.外資收購國有企業

1.背景

2.實踐

3.改革前景

§15國際企業集團中的少數股東與債權人保護

I.概述

II.涉外公司法

1.中國公司法對公司國籍之規定

2.國際企業管理契約

3.尚無涉外直索責任

III.涉外破產法

1.無涉外破產之成文法規定

2.對企業集團不實行統一破產程式

3.尚無外國債權人地位之法律規定

4.在中國開啟的從屬破產程式

IV.對外國判決之承認與執行

§16命題與建議

附屬檔案一中國公司法之關聯企業與企業集團法草案初稿及說明

附屬檔案二歐盟企業集團法指令草案綱要及說明

附屬檔案三巴西股份法之企業集團法

附屬檔案四德國股份法關於排除局外股東的程式規定

附屬檔案五台灣“公司法”之“關係企業法”條文

參考文獻

法蘭克福，我的人生驛站（中文版後記）