關於印發《財政部文教行政周轉金管理辦法》的通知

各省、自治區、直轄市、計畫單列市財政廳（局）：

為了適應社會主義市場經濟的發展，進一步加強文教行政周轉金的管理工作，支持事業發展、支持行政單位後勤改革，提高資金的使用效益，根據財政部財預字〔1995〕465號通知印發的《財政部專項周轉金管理辦法》的有關規定，現將重新修訂的《財政部文教行政周轉金管理辦法》，印發給你們，請按照執行。

財政部文教行政周轉金管理辦法

第一條　為進一步加強財政部文教行政周轉金（以下簡稱“周轉金”）管理，提高資金使用效益，根據財政部財預字〔1995〕465號通知印發的《財政部專項周轉金管理辦法》的有關規定，制定本辦法。

第二條　周轉金的來源

（一）按規定每年在預算中安排的少量由無償撥款改為有償使用的資金。

（二）按規定收取的資金占用費（包括逾期占用費和存款利息），扣除支付委託發放周轉金手續費後的餘額，全部轉為增加周轉金本金。

第三條　周轉金的使用原則

（一）專款專用，到期收回，周轉使用。

（二）拾遺補缺，注重社會效益，兼顧經濟效益，不以盈利為目的，不搞商業性金融活動，不放高利貸，不得直接或間接用於股票、證券、期貨、房地產等項目。

（三）符合國家產業政策和事業發展規劃，支持有條件的事業單位依法組織收入，提高經費自給水平，促進事業發展，減輕財政負擔。

（四）優先安排投資少、技術新、效益好、周轉快的項目。

第四條　周轉金的借款範圍

（一）教育、科學、文化等文教科學事業單位和有關文教企業單位；國家機關和黨派團體的有關附屬單位。

（二）借款主要用於購置設備、解決流動資金周轉困難和更新改造項目，不得用於基本建設。

第五條　周轉金的借款條件

（一）地方財政廳（局）須設有周轉金帳戶，並有專人或兼職人員管理周轉金。

（二）需有地方財政廳（局）的申請報告並附報《財政部文教行政周轉金借款項目申報表》。項目申請借款額超過100萬元（含100萬元）的有可行性論證報告。

（三）借款項目具有可行性。借款項目要經過充分論證，具有較好的經濟效益；借款單位必須有比較穩定的經濟收入，具有償還借款的能力；借款單位領導和財務人員責任心強，財務管理制度健全。

（四）項目申請借款額起點，地方單位項目申請借款額一般應在50萬元以上，少數民族地區及邊遠貧困地區可稍低一些。

（五）地方財政廳（局）對以前年度借款能及時歸還，並報送《財政部文教行政周轉金使用效益報告表》和使用情況（文字材料）。

第六條　周轉金的借款手續

（一）周轉金借款項目的立項、申報，地方單位由各省、自治區、直轄市和計畫單列市財政廳（局）審核、篩選後向我部申報，並擔保歸還。

（二）我部對地方財政廳（局）報送的符合借款條件、使用原則和借款範圍的項目，結合資金可能，確定扶持的項目和金額，並以財政部檔案形式明確借款方應承擔的責任和義務。

第七條　周轉金的借款期限

周轉金借款期限一般為1—2年，少數周轉期較長的項目，借款期限最長可放寬到3年。借款時間從我部發文之日起延後60天開始計算。

基本介紹