資金利用效果預測分析是為了隨時檢查企業資金來源和占用狀況，及時發現問題，採取措施，確保資金合理、有效地利用，完成各項計畫，針對實際需要，定期或不定期所進行的預測分析。進行資金利用效果預測的方法，與編制資金計畫的方法基本相同，即以年內各報告期計畫指標的完成數為基礎，參照歷史資料和預測期可變因素，經過計算求得。
由於每個資金利用效果指標均涉及若干經濟指標，因此，實際上要對各有關經濟指標進行預測。既涉及資金來源和運用的若干指標的預測，又涉及資金耗費、回收、循環周轉等有關指標的預測，可知，它實際上是企業經濟活動預測分析的綜合反映。分析時， 必須注意相關數據的銜接和計算方法、計算期間的一致性，否則，分析結果難得準確、可靠。至於歷史資料的選定和預測期可變因素的推斷，除會計、統計、業務資料可作為依據外，還要加強調查研究，對預測期業務發展趨勢，管理上有用利因素和不利因素以及可能採取的措施與效果，進行充分的考慮和判斷。
