貸款撥備覆蓋率

撥備覆蓋率是銀行的重要指標,這個指標考察的是銀行財務是否穩健,風險是否可控。

基本介紹

  • 中文名:貸款撥備覆蓋率
  • 最佳比率:最佳狀態為100%
  • 定位:是銀行的重要指標
  • 釋義:準備對不良貸款的比率
介紹,計算方式,最新政策,

介紹

快易貸介紹,撥備覆蓋率是實際計提貸款損失準備對不良貸款的比率,該比率最佳狀態為100%。
舉例來講,某銀行貸款餘額100億,其中正常類90億,關注類2億,次級類5億,可疑類2億,損失類1億,則其不良貸款率為(5+2+1)/100=8%。
假設不計提特種準備,按照現行規定,首先應當計提貸款一般損失準備金=100*1%=1億,然後按照規定比例應計提專項貸款損失準備:2*2%+5*25%+2*50%+1*100%=3.29億。
加上一般準備,準備金總額應當達到4.29億元。假設這家銀行真的按規定計提了4.29億元,則撥備覆蓋率為4.29/(5+2+1)=53.63%,如果計提了8億,則撥備覆蓋率為100%;反之,如果僅計提了4億,則撥備覆蓋率為50%,且達不到按比例計提的最低要求,撥備嚴重不足。
目前,對於一些銀行,中國銀監會要求撥備覆蓋率達到150%,是比撥備充足(100%)更審慎的要求。

計算方式

撥備覆蓋率=(一般準備+專項準備+特種準備)/(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)
撥備覆蓋率指標是銀行貸款可能發生的呆、壞賬準備金,是銀行出於審慎經營的考慮,防範風險的一個方面,也是反應業績真實性的一個量化指標。此項比率應不低於100%,否則為計提不足,存在準備金缺口。比率越高說明抵禦風險的能力越強。撥備率的高低應適合風險程度,不能過低導致撥備金不足,利潤虛增;也不能過高導致撥備金多餘,利潤虛降。

最新政策

中國銀監會2010年10月10日下發檔案,要求銀行將之前的銀信理財合作業務中,所有表外資產在今明兩年全部轉入表內,並按150%的撥備覆蓋率計提撥備。

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