財務部

財務部是指在本機構一定的整體目標下，關於資產的購置（投資），資本的融通（籌資）和經營中現金流量（營運資金），以及利潤分配的管理的部門。

財務部（Financial Management Department），企業、事業機構設立的職能部門，負責本機構的財務管理。

基本介紹

• 中文名：財務部
• 外文名：Financial Management Department
• 拼音：cái wù bù
• 簡介：負責該機構的財務管理的職能部門
• 目標：利潤最大化

職能

符合公司治理結構設定的財務部或類財務部門應當有從資本的融通（籌資管理）到現金的運營（財務管理）再到資本運作（投資管理）的三項職能。而目前國內的大部分公司財務體系（包括獨立於財務部門的由財務長、總會計師、財務總監管理的除財務部之外的其他部門）往往都沒有有效的包括這三項職能。造成這種原因往往是由於公司治理結構不完善、財務負責人能力較差等原因造成，結果往往造成部門協同效應較差。

組成

一般由財務長、總會計師、財務總監、資金總監、財務部經理、審計主管、會計、助理會計、出納員、收銀員等組成。

目標

1、利潤最大化

2、管理當局收益最大化

3、企業財富（價值）最大化

4、社會責任最大化

內容

1、籌資管理

2、投資管理

3、營運資金管理

4、利潤分配管理

基本職責

公司財務部基本職責（概括的講：反映、監督、納稅）具體有：

1.起草公司年度經營計畫；組織編制公司年度財務預算；執行、監督、檢查、總結經營計畫和預算的執行情況，提出調整建議。

2.執行國家的財務會計政策、稅收政策和法規；制訂和執行公司會計政策、納稅政策及其管理政策。

3.整合公司業務體系資源，發揮公司綜合優勢，實現公司整體利益的最大化。

4.公司的會計核算、會計監督工作；公司會計檔案管理及契約（協定）、有價證券、抵（質）押法律憑證的保管。

5.編寫公司經營管理狀況的財務分析報告。

6.負責公司股權管理工作，實施對全資子公司、控股公司、最大股東公司、參股公司的日常管理、財務監督及股利收繳工作。

7.組織經濟責任制的實施工作，下達各中心核算與考核指標，組織業務考核和評價。

8.綜合統計並分析公司債務和現金流量及各項業務情況。

9.研究公司融資風險和資本結構，進行融資成本核算，提出融資計畫和方案；防範融資風險。

10.負責公司存貨及低值易耗品盤點核對。會同公司綜合部、技術部、採購部、倉庫等有關部門做好盤點清查工作，並提出日常採購、領用和保管等工作建議和要求。

11.公司總經理授權或交辦的其它工作。