概念,計算,
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- 經營活動淨現金比率
經營活動淨現金比率:是一個以本期經營活動淨現金流量償還債務能力的比率,既可以衡量企業償還短期債務的能力,也可衡量企業償還全部債務的能力。...
- 經營現金流量比率
經營現金流量比率(Operating Cash Flow Ratio)是指現金流量與其他項目數據相比所得的值。現金流量比率=經營活動產生的現金淨流量/期末流動負債。...
- 現金流量適合比率
現金流量適合比率,是指經營活動現金淨流入與項資本支出、存貨購置及發放現金股利的比值,它反映經營活動現金滿足主要現金需求的程度。若企業連續幾年的現金流量適合比率...
- 現金流量控制
(2)到期債務本息償付比率到期債務本息償付比率=經營活動現金淨流量÷(本期到期的債務本金+現金利息支出)該指標是將真正能用於償還債務的現金淨流入與到期債務相比較,...
- 盈利質量分析
盈利質量分析主要是根據經營活動現金流入量與銷售收入、淨利潤等之間的關係,揭示企業保持現有經營水平,以及將來創造盈利能力的一種分析方法。分析企業的盈利質量指標...
- 淨利潤
該指標是經營活動產生的現金流量淨額與淨利潤之比。利潤表提供的淨利潤是以權責發生制、配比原則、歷史成本原則以及幣值不變為前提確認的,由於受判斷和估計的準確...
- 投資能力
投資能力是指企業通過經營活動和籌資活動創造的現金淨流量能夠滿足投資活動現金需要的能力。反映企業投資能力的現金流量比率主要有投資活動融資比率和現金再投資比率等。...