基本介紹
- 中文名:經營現金流或者營運現金流
- 外文名:Operating Cash Flow
定義
分類
- 財報中的利潤
- -應收賬款增加
- -投資收益(銷售資產的收益)
- -其他非現金形式的收入
付給供應商的現金流: - 購買存貨的成本
- -應付賬款的減少
- -非現金支出
- -財務費用
在財務會計中,經營性現金流指的是企業從經營活動中獲取的利潤除去與長期投資有關的成本以及對證券的投資後剩餘的現金流量。計算公式:經營性現金流量=營業收入-營業...
現金流量是現代理財學中的一個重要概念,是指企業在一定會計期間按照現金收付實現制,通過一定經濟活動(包括經營活動、投資活動、籌資活動和非經常性項目)而產生的現金...
(2)經營活動現金流量的充裕性分析。經營活動現金流量列報方法 編輯 經營活動現金流量的列報方法有兩種,一種稱直接法,另一種稱間接法。...
許多跨國公司在管理實踐中探索強化 現金流管理問題,但大多都是以現金流分析為主,大多企業只是把經營性現金流量或自由現金流量為作為指標納入業績考核評價體系,並沒...
經營現金流量是企業在一定會計期間產生的現金流入、現金流出及其總量情況的總稱。總稅後現金流量與利息稅盾之差,是計算項目淨現值的依據。利息稅盾所反映的現金流入的...
營業現金流量是指投資項目完工投入使用後,在其壽命周期內由於生產經營所帶來的現金流入和現金流出的數量。...
經營現金流量比率(Operating Cash Flow Ratio)是指現金流量與其他項目數據相比所得的值。現金流量比率=經營活動產生的現金淨流量/期末流動負債。...
現金流量表是反應一定時期內(如月度、季度或年度)企業經營活動、投資活動和籌資活動對其現金及現金等價物所產生影響的財務報表。現金流量表是原先財務狀況變動表或者資...
從廣義上講,經營現金流量質量主要包括經營現金流量的真實性、充足性、穩定性和成長性四個方面。而經營活動是公司經濟活動的主體,也是公司獲取持續資金的基本途徑。...
對被投資企業的實質性控制,將其納入合併範圍,增加合併現金流量表中的經營活動現金淨流量的數額;同樣,可通過轉讓需納入合併範圍但經營活動現金淨流量為負數的子公司的...
經營現金流量比率(Operating Cash Flow Ratio)是指現金流量與其他項目數據相比所得的值。現金流量比率=經營活動產生的現金淨流量/期末流動負債。現金流量比率就是現金...
現金流量折現法是通過預測公司將來的現金流量並按照一定的貼現率計算公司的現值,...現金一旦投入運營,其流動性完全或部分喪失,隨著經營的進行或時間的延續,其流動性...
簡單地說,自由現金流量(FCF)是指企業經營活動產生的現金流量扣除資本性支出(Capital Expenditures,CE)的差額。即:FCF=OCF-CE。自由現金流是一種財務方法,用來衡量...
現金流量淨額是指現金流入量和流出量的差額。企業經營的現金流有三種,分別是經營活動產生的現金流量、投資活動產生的現金流量、籌資活動產生的現金流量。...
現金流量是現代理財學中的一個重要概念,是指企業在一定會計期間按照現金收付實現制,通過一定經濟活動(包括經營活動、投資活動、籌資活動和非經常性項目)而產生的現金...
1. 企業的淨收益和企業經營活動產生的現金流量之間有顯著的差別嗎?能否明確找出這種差別的原因?哪些會計政策導致了這些差別?是否有導致這些差別的一次性事件發生?...
經營期其他各年的淨現金流量=該年因更新改造而新增加的淨利+該年因更新改造而新增加的折舊+該年因回收固定資產淨殘值超過假定繼續使用舊固定資產淨殘值的差額上述...
(Operational Income)是指納稅人通過經常性的生產經營活動而取得的收益,即企業在銷售貨物、提供勞務以及讓渡資產使用權等日常活動中所產生的收入,通常表現為現金流入...
1. 當期存貨及經營性應收和應付項目的變動;2. 固定資產折舊、無形資產攤銷、計提資產減值準備等其他非現金項目;3. 屬於投資活動或籌資活動現金流量的其他非現金項目...
現金營運指數是指經營現金流量與經營所得現金的比值...... 收益加上各項折舊、減值準備等非付現費用,經營現金流量等於經營所得現金減去應收賬款、存貨等經營性營運資...
現金流量預測是對未來幾個月或未來幾個季度內企業資金的流出與流入進行預測。其目的是合理規劃企業現金收支,協調現金收支與經營、投資、融資活動的關係,保持現金收支平...