基本介紹
- 書名：稅法/財經管理系列
- 出版社：北京交通大學出版社
- 定價：28.00
- 作者：翟建華 丁增穩
- ISBN：9787810829090
內容簡介,圖書目錄,文摘,
內容簡介
《21世紀高職高專規劃教材·財經管理系列·稅法(修訂本)》由北京交通大學出版社出版。
圖書目錄
第1章 稅法基本原理
學習目標
1.1 稅收概述
1.1.1 稅收的概念
1.1.2 稅收的特徵
1.1.3 稅收的職能
1.1.4 稅收的分類
1.2 稅法與稅收法律關係
1.2.1 稅法與稅收的關係
1.2.2 稅收法律關係
1.3 我國現行稅法體系的構成
1.3.1 按稅法的內容分類
1.3.2 按稅法的法律級次分類
1.4 稅收實體法的構成要素
1.4.1 納稅人
1.4.2 課稅對象
1.4.3 稅率
1.4.4 其他要素
基本訓練
第2章 增值稅
學習目標
2.1 增值稅概述
2.1.1 增值稅的概念
2.1.2 增值稅的類型
2.1.3 增值稅的特點
2.2 增值稅法的基本要素
2.2.1 增值稅的納稅人
2.2.2 增值稅的稅率
2.2.3 增值稅的徵稅範圍
2.3 值稅應納稅額的計算
2.3.1 一般納稅人應納稅額的計算
2.3.2 小規模納稅人應納稅額的計算
2.3.3 進口貨物應納稅額的計算
2.3.4 東北老工業基地的消費型增值稅
2.3.5 中部地區擴大增值稅抵扣範圍暫行辦法
2.3.6 出口貨物退（免）稅
2.4 增值稅的申報與繳納
2.4.l 增值稅的納稅申報
2.4.2 增值稅的繳納
2.5 增值稅專用發票的使用與管理刪
基本訓練
第3章 消費稅
學習目標
3.1消費稅概述
3.1.1 消費稅的概念
3.1.2 消贄稅的特徵
3.2 消費稅法的基本要素
3.2.1 消費稅的納稅人
3.2.2 消費稅的稅目
3.2.3 消費稅稅率
3.3 消費稅應納稅額的計算
3.3.1 生產應稅消費品應納稅額的計算
3.3.2 委託加工應稅消費品應納稅額的計算
3.3.3 進口應稅消費品應納稅額的計算
3.3.4 出口應稅消費品退（免）稅
3.4 消費稅的申報與繳納
基本訓練
第4章 營業稅
第5章 其他流轉稅
第6章 資源稅、城鎮土地使用稅和耕地占用稅
第7章 財產稅、行為稅
第8章 企業所得稅
第9章 個人所得稅
第10章 稅收徵收管理法
參考文獻
學習目標
1.1 稅收概述
1.1.1 稅收的概念
1.1.2 稅收的特徵
1.1.3 稅收的職能
1.1.4 稅收的分類
1.2 稅法與稅收法律關係
1.2.1 稅法與稅收的關係
1.2.2 稅收法律關係
1.3 我國現行稅法體系的構成
1.3.1 按稅法的內容分類
1.3.2 按稅法的法律級次分類
1.4 稅收實體法的構成要素
1.4.1 納稅人
1.4.2 課稅對象
1.4.3 稅率
1.4.4 其他要素
基本訓練
第2章 增值稅
學習目標
2.1 增值稅概述
2.1.1 增值稅的概念
2.1.2 增值稅的類型
2.1.3 增值稅的特點
2.2 增值稅法的基本要素
2.2.1 增值稅的納稅人
2.2.2 增值稅的稅率
2.2.3 增值稅的徵稅範圍
2.3 值稅應納稅額的計算
2.3.1 一般納稅人應納稅額的計算
2.3.2 小規模納稅人應納稅額的計算
2.3.3 進口貨物應納稅額的計算
2.3.4 東北老工業基地的消費型增值稅
2.3.5 中部地區擴大增值稅抵扣範圍暫行辦法
2.3.6 出口貨物退（免）稅
2.4 增值稅的申報與繳納
2.4.l 增值稅的納稅申報
2.4.2 增值稅的繳納
2.5 增值稅專用發票的使用與管理刪
基本訓練
第3章 消費稅
學習目標
3.1消費稅概述
3.1.1 消費稅的概念
3.1.2 消贄稅的特徵
3.2 消費稅法的基本要素
3.2.1 消費稅的納稅人
3.2.2 消費稅的稅目
3.2.3 消費稅稅率
3.3 消費稅應納稅額的計算
3.3.1 生產應稅消費品應納稅額的計算
3.3.2 委託加工應稅消費品應納稅額的計算
3.3.3 進口應稅消費品應納稅額的計算
3.3.4 出口應稅消費品退（免）稅
3.4 消費稅的申報與繳納
基本訓練
第4章 營業稅
第5章 其他流轉稅
第6章 資源稅、城鎮土地使用稅和耕地占用稅
第7章 財產稅、行為稅
第8章 企業所得稅
第9章 個人所得稅
第10章 稅收徵收管理法
參考文獻
文摘
第1章 稅法基本原理
1.1 稅收概述
1.1.1 稅收的概念
稅收，是國家為了實現其職能，憑藉政治權利並按照法定標準，強制、無償地參與社會產品分配取得財政收入的一種形式。
稅收這一概念包含以下幾個方面的內容。
（1）稅收是國家取得財政收入的一種形式
現代社會，國家組織財政收入的方式除稅收外，還有多種非稅收入，如國有資產收益、債務收入、規費收入、罰沒收人等。其中，稅收是當今各國最主要的財政收入形式，占財政收入的比重最大。20世紀80年代中期以來，我國稅收收入占財政收入的比重一直都在90%以上。
（2）國家徵稅的目的是履行其職能的需要
稅收為實現國家的職能服務，這是所有國家稅收的共性。無論是奴隸制國家、封建制國家、資本主義國家，還是社會主義國家，為了維持自身的存在和發展，必須耗用一定的資金和物資，而採用稅收方式取得財政收入就是為了滿足實現國家職能的需要。當然，現代社會國家的職能是多方面的，而稅收一般是用來滿足諸如行政、國防、文化教育、科技衛生、社會保障等公共支出的需要，對於不屬於公共職能的支出項目，如國家的生產建設性支出，一般不用稅收來滿足，而是用國債收入或國有財產投資收益來滿足。
（3）國家徵稅憑藉的是政治權力
國家取得任何一種財政收入，總要憑藉國家的某種權力，即財產權力或政治權力。例如，國家憑藉擁有的土地所有權，要求取得土地使用權的企業單位支付土地出讓金，憑藉對國有企業的財產所有權，分享國有企業的稅後利潤等。而國家徵稅憑藉的則是政治權力，即稅收以國家的名義，通過一定的法律程式，按法定標準強制進行徵收。
1.1 稅收概述
1.1.1 稅收的概念
稅收，是國家為了實現其職能，憑藉政治權利並按照法定標準，強制、無償地參與社會產品分配取得財政收入的一種形式。
稅收這一概念包含以下幾個方面的內容。
（1）稅收是國家取得財政收入的一種形式
現代社會，國家組織財政收入的方式除稅收外，還有多種非稅收入，如國有資產收益、債務收入、規費收入、罰沒收人等。其中，稅收是當今各國最主要的財政收入形式，占財政收入的比重最大。20世紀80年代中期以來，我國稅收收入占財政收入的比重一直都在90%以上。
（2）國家徵稅的目的是履行其職能的需要
稅收為實現國家的職能服務，這是所有國家稅收的共性。無論是奴隸制國家、封建制國家、資本主義國家，還是社會主義國家，為了維持自身的存在和發展，必須耗用一定的資金和物資，而採用稅收方式取得財政收入就是為了滿足實現國家職能的需要。當然，現代社會國家的職能是多方面的，而稅收一般是用來滿足諸如行政、國防、文化教育、科技衛生、社會保障等公共支出的需要，對於不屬於公共職能的支出項目，如國家的生產建設性支出，一般不用稅收來滿足，而是用國債收入或國有財產投資收益來滿足。
（3）國家徵稅憑藉的是政治權力
國家取得任何一種財政收入，總要憑藉國家的某種權力，即財產權力或政治權力。例如，國家憑藉擁有的土地所有權，要求取得土地使用權的企業單位支付土地出讓金，憑藉對國有企業的財產所有權，分享國有企業的稅後利潤等。而國家徵稅憑藉的則是政治權力，即稅收以國家的名義，通過一定的法律程式，按法定標準強制進行徵收。
