營運資金決策

營運資金決策指如何在能夠實現經營目標的各種備選方案中選擇費用最小的決策方案的一種決策方法。營運資金是流動資產減去流動負債的淨額。其實物形態包括現金、銀行存款、短期投資、應收帳款、預付款和存貨等內容。企業生產經營過中，營運資金占用愈少，周轉愈快，資金效率愈高。因此營運資金決策分析，主要是擇既能實現經營目標，又使營運資金費用最低的方案。