每日基金淨值

每日基金淨值（fund daily）主要是指開放式基金在周一至周五等交易日對外開放申購與贖回相關交易而產生基金淨資產率的變動，每日的淨值均因市場行情、政策等波動，這一點與股票類似，但一般波動的幅度不大，因而相對而言風險要小些。

基本介紹

• 中文名：每日基金淨值
• 外文名：fund daily
• 又稱：國外又稱共同基金
• 計算公式：基金份額資產淨值=總資產-總負債

概述

每日基金淨值

以下分別對其概念作如下解釋：

開放式基金

開放式基金(open fund)在國外又稱共同基金，它和封閉式基金共同構成了基金的兩種運作方式。開放式基金是指基金髮起人在設立基金時，基金份額總規模不固定，可視投資者的需求，隨時向投資者出售基金份額，並可應投資者要求贖回發行在外的基金份額的一種基金運作方式。投資者既可以通過基金銷售機構購買基金使基金資產和規模由此相應增加，也可以將所持有的基金份額賣給基金並收回現金使得基金資產和規模相應的減少。

開放式基金是世界各國基金運作的基本形式之一。基金管理公司可隨時向投資者發售新的基金份額，也需隨時應投資者的要求買回其持有的基金份額。

基本定義

基金份額資產淨值，簡稱為基金份額淨值（Net Asset Value，NAV），即每份基金份額的價值，等於基金的總資產減去總負債後的餘額再除以基金份額總數。指在某一時間點上，基金資產的總市值扣除負債後的餘額，它是基金份額持有人的權益。

計算公式

計算公式為：

基金份額資產淨值=（總資產-總負債）/基金份額總數。

其中，總資產是指基金擁有的所有資產，包括股票、債券、銀行存款和其他有價證券等；

總負債是指基金運作及融資時所形成的負債，包括應付給他人的各項費用、應付資金利息等；

基金份額總數是指當時發行在外的基金份額的總量。

開放式基金的份額總數每天都在變化，因此須以當日交易結束後的統計數為準。在每個營業日收市後，將當日基金資產淨值除以當日交易截止時的基金份額總數，就得出當日的份額資產淨值。

重要意義

基金份額淨值是反映基金績效表現的一個重要指標，開放式基金的交易價格就是以每份基金份額淨值為依據確定的。由於基金所擁有的資產的價值總是隨市場的波動而變動，所以基金淨值也會不斷變化。

累計基金淨值

定義

累計基金淨值=單位淨值與基金成立以來累計分紅派息之和,它屬於一個參照值。

示例

舉例說明,例如:2006年2月2日某基金單位淨值是1.0486元,2006年4月份派發的現金紅利是每份基金單位0.025元,則累計淨值=1.0486+0.025=1.0736元。