基本介紹
- 書名：新個人所得稅實操從入門到精通
- 作者：任康磊
- ISBN：9787115508355
- 類別：經管
- 定價：49.8
- 出版社：人民郵電出版社
- 出版時間：2019-04
- 裝幀：平裝
- 開本：小16開
圖書簡介,作者簡介,圖書目錄,
圖書簡介
隨著本次個人所得稅改革的全面推行，許多企業和個人在套用個人所得稅的相關條款時出現了比較多的實際問題。這些問題集中反映出國民對本次個人所得稅改革還處在適應、了解和摸索的階段。本書包括個人所得稅的變化、認知、計算、操作以及法律依據等不同層面的內容，通過大量實務案例詳解，給出計算或操作的詳細過程，能夠有效指導讀者做好個人所得稅相關工作。
《新個人所得稅實操從入門到精通》共6章，主要內容包括個人所得稅基本認識、個人所得稅專項附加扣除辦理方法、個人所得稅計算方法、個人所得稅扣繳方法、個人所得稅報稅系統操作方法、個人所得稅籌劃方法。
《新個人所得稅實操從入門到精通》案例豐富，通俗易懂，實操性強，適合所有繳納個人所得稅和想學習新個人所得稅政策的人、人力資源管理從業人員、財務管理從業人員、企業管理者等。
《新個人所得稅實操從入門到精通》共6章，主要內容包括個人所得稅基本認識、個人所得稅專項附加扣除辦理方法、個人所得稅計算方法、個人所得稅扣繳方法、個人所得稅報稅系統操作方法、個人所得稅籌劃方法。
《新個人所得稅實操從入門到精通》案例豐富，通俗易懂，實操性強，適合所有繳納個人所得稅和想學習新個人所得稅政策的人、人力資源管理從業人員、財務管理從業人員、企業管理者等。
作者簡介
任康磊
擁有十餘年薪酬規劃與個人所得稅籌劃諮詢經驗，現擔任多家企業薪酬與財稅顧問。著有《人力資源管理實操從入門到精通》《薪酬管理實操從入門到精通》《績效管理與量化考核從入門到精通》等HR技能提升系列叢書和《人力資源總監管理手冊 那些教材上不會告訴你的實戰方法》。
擁有十餘年薪酬規劃與個人所得稅籌劃諮詢經驗，現擔任多家企業薪酬與財稅顧問。著有《人力資源管理實操從入門到精通》《薪酬管理實操從入門到精通》《績效管理與量化考核從入門到精通》等HR技能提升系列叢書和《人力資源總監管理手冊 那些教材上不會告訴你的實戰方法》。
圖書目錄
第 1 章 個人所得稅基本認識
1．1 個人所得稅基礎 / 3
1．1．1 個人所得稅徵稅範圍 / 3
1．1．2 個人所得稅名詞概念 / 4
1．1．3 個人所得稅徵稅稅率 / 8
1．1．4 個人所得稅徵收管理 / 11
1．2 個人所得稅第七次修正重點變化 / 13
1．2．1 個人所得稅起征點 / 13
1．2．2 個人所得稅稅率表 / 14
1．2．3 六類個人所得稅專項附加扣除 / 15
1．2．4 勞動所得綜合計稅 / 15
第 2 章 個人所得稅專項附加扣除辦理方法
2．1 個人所得稅專項附加扣除條件和標準 / 19
2．1．1 子女教育專項附加扣除 / 19
2．1．2 繼續教育專項附加扣除 / 20
2．1．3 大病醫療專項附加扣除 / 22
2．1．4 住房貸款利息專項附加扣除 / 24
2．1．5 住房租金專項附加扣除 / 26
2．1．6 贍養老人專項附加扣除 / 28
2．2 個人所得稅專項附加扣除信息填寫 / 29
2．2．1 個人所得稅專項附加扣除信息表紙質版樣表 / 29
2．2．2 個人所得稅專項附加扣除信息表電子版樣表 / 31
2．2．3 個人所得稅專項附加扣除信息表填報注意 / 38
2．2．4 個人所得稅專項附加扣除信息表填報常見問題 / 42
2．3 個人所得稅專項附加扣除辦理申報 / 45
2．3．1 個人所得稅專項附加扣除辦理途徑 / 46
2．3．2 個人所得稅專項附加扣除信息表獲取方法 / 47
2．3．3 個人所得稅專項附加扣除信息表提交方法 / 48
2．3．4 個人所得稅專項附加扣除信息申報 / 49
2．4 個人所得稅專項附加扣除徵收監管 / 50
2．4．1 個人所得稅專項扣除憑證徵收管理 / 50
2．4．2 個人所得稅專項附加扣除監督管理 / 51
【實戰案例】個人所得稅專項附加扣除籌劃 / 52
第3 章 個人所得稅計算方法
3．1 居民與非居民個人代扣代繳所得稅計算 / 59
3．1．1 居民與非居民個人所得稅繳納區別對比 / 59
3．1．2 居民個人工資、薪金所得代扣代繳個人所得稅款計算 / 60
3．1．3 居民個人勞務報酬所得代扣代繳個人所得稅款計算 / 63
3．1．4 居民個人稿酬所得、特許權使用費代扣代繳個人所得稅款計算 / 64
3．1．5 非居民各類所得代扣代繳個人所得稅款計算 / 65
3．2 其他類別代扣代繳個人所得稅計算 / 66
3．2．1 財產租賃所得代扣代繳個人所得稅款計算 / 66
3．2．2 財產轉讓所得代扣代繳個人所得稅款計算 / 67
3．2．3 利息、股息、紅利和偶然所得代扣代繳個人所得稅款計算 / 68
3．3 年度個人所得稅計算 / 68
3．3．1 居民年度個人所得稅綜合計算 / 68
3．3．2 全年一次性獎金個人所得稅計算 / 72
3．3．3 經營所得個人所得稅計算 / 73
【實戰工具】個人所得稅Excel 計算公式設定 / 74
第4 章 個人所得稅扣繳方法
4．1 個人所得稅扣繳基礎 / 79
4．1．1 自然人納稅人識別號 / 79
4．1．2 個人所得稅的扣繳流程 / 80
4．1．3 個人所得稅扣繳新增權利義務 / 80
4．2 個人所得稅全員全額扣繳申報 / 81
4．2．1 個人所得稅申報規定 / 81
4．2．2 居民個人所得稅申報 / 83
4．2．3 非居民個人所得稅申報 / 83
4．2．4 經營所得個人所得稅申報 / 84
4．2．5 綜合所得個人所得稅申報 / 85
4．2．6 其他個人所得稅申報 / 85
4．3 個人所得稅基礎信息採集申報 / 87
4．3．1 個人所得稅基礎信息採集 / 87
4．3．2 個人所得稅扣繳申報表 / 88
4．3．3 個人所得稅扣繳申報填報注意 / 88
第5 章 個人所得稅報稅系統操作方法
5．1 手機移動端操作流程 / 95
5．1．1 手機移動端下載渠道 / 95
5．1．2 手機移動端註冊流程 / 95
5．1．3 手機移動端界面操作 / 100
5．1．4 手機端操作常見問題 / 106
5．2 扣繳客戶端操作流程 / 107
5．2．1 扣繳客戶端採集人員信息操作流程 / 107
5．2．2 扣繳客戶端採集專項附加信息操作流程 / 114
5．2．3 扣繳客戶端綜合所得申報操作流程 / 120
5．2．4 扣繳客戶端分類所得申報操作流程 / 126
5．2．5 扣繳客戶端繳納稅款操作流程 / 127
5．2．6 扣繳客戶端注意事項 / 128
5．3 個人所得稅常見問題 / 129
5．3．1 個人所得稅專項扣除常見問題 / 129
5．3．2 個人所得稅計算申報常見問題 / 131
第6 章 個人所得稅籌劃方法
6．1 個人所得稅納稅籌劃的原則 / 135
6．2 工資薪金所得個人所得稅籌劃 / 136
6．2．1 工資薪金所得個人所得稅籌劃方法 / 136
6．2．2 工資薪金所得個人所得稅籌劃案例 / 138
6．3 勞務報酬所得個人所得稅籌劃 / 140
6．3．1 勞務報酬所得個人所得稅籌劃方法 / 140
6．3．2 勞務報酬所得個人所得稅籌劃案例 / 142
6．4 利息、股息、紅利所得個人所得稅籌劃 / 144
6．4．1 利息、股息、紅利所得個人所得稅籌劃方法 / 144
6．4．2 利息、股息、紅利所得個人所得稅籌劃案例 / 145
6．5 年終獎金所得個人所得稅籌劃 / 145
6．5．1 年終獎金個人所得稅籌劃方法 / 146
6．5．2 年終獎金個人所得稅籌劃案例 / 146
6．6 經營所得個人所得稅籌劃 / 147
6．7 外籍人士個人所得稅籌劃 / 147
6．8 個人所得稅減免優惠政策 / 148
6．9 已廢止個人所得稅優惠政策 / 158
附 錄 / 163
中華人民共和國個人所得稅法 / 163
中華人民共和國個人所得稅法實施條例 / 170
個人所得稅專項附加扣除操作辦法（試行） / 177
個人所得稅扣繳申報管理辦法（試行） / 183
1．1 個人所得稅基礎 / 3
1．1．1 個人所得稅徵稅範圍 / 3
1．1．2 個人所得稅名詞概念 / 4
1．1．3 個人所得稅徵稅稅率 / 8
1．1．4 個人所得稅徵收管理 / 11
1．2 個人所得稅第七次修正重點變化 / 13
1．2．1 個人所得稅起征點 / 13
1．2．2 個人所得稅稅率表 / 14
1．2．3 六類個人所得稅專項附加扣除 / 15
1．2．4 勞動所得綜合計稅 / 15
第 2 章 個人所得稅專項附加扣除辦理方法
2．1 個人所得稅專項附加扣除條件和標準 / 19
2．1．1 子女教育專項附加扣除 / 19
2．1．2 繼續教育專項附加扣除 / 20
2．1．3 大病醫療專項附加扣除 / 22
2．1．4 住房貸款利息專項附加扣除 / 24
2．1．5 住房租金專項附加扣除 / 26
2．1．6 贍養老人專項附加扣除 / 28
2．2 個人所得稅專項附加扣除信息填寫 / 29
2．2．1 個人所得稅專項附加扣除信息表紙質版樣表 / 29
2．2．2 個人所得稅專項附加扣除信息表電子版樣表 / 31
2．2．3 個人所得稅專項附加扣除信息表填報注意 / 38
2．2．4 個人所得稅專項附加扣除信息表填報常見問題 / 42
2．3 個人所得稅專項附加扣除辦理申報 / 45
2．3．1 個人所得稅專項附加扣除辦理途徑 / 46
2．3．2 個人所得稅專項附加扣除信息表獲取方法 / 47
2．3．3 個人所得稅專項附加扣除信息表提交方法 / 48
2．3．4 個人所得稅專項附加扣除信息申報 / 49
2．4 個人所得稅專項附加扣除徵收監管 / 50
2．4．1 個人所得稅專項扣除憑證徵收管理 / 50
2．4．2 個人所得稅專項附加扣除監督管理 / 51
【實戰案例】個人所得稅專項附加扣除籌劃 / 52
第3 章 個人所得稅計算方法
3．1 居民與非居民個人代扣代繳所得稅計算 / 59
3．1．1 居民與非居民個人所得稅繳納區別對比 / 59
3．1．2 居民個人工資、薪金所得代扣代繳個人所得稅款計算 / 60
3．1．3 居民個人勞務報酬所得代扣代繳個人所得稅款計算 / 63
3．1．4 居民個人稿酬所得、特許權使用費代扣代繳個人所得稅款計算 / 64
3．1．5 非居民各類所得代扣代繳個人所得稅款計算 / 65
3．2 其他類別代扣代繳個人所得稅計算 / 66
3．2．1 財產租賃所得代扣代繳個人所得稅款計算 / 66
3．2．2 財產轉讓所得代扣代繳個人所得稅款計算 / 67
3．2．3 利息、股息、紅利和偶然所得代扣代繳個人所得稅款計算 / 68
3．3 年度個人所得稅計算 / 68
3．3．1 居民年度個人所得稅綜合計算 / 68
3．3．2 全年一次性獎金個人所得稅計算 / 72
3．3．3 經營所得個人所得稅計算 / 73
【實戰工具】個人所得稅Excel 計算公式設定 / 74
第4 章 個人所得稅扣繳方法
4．1 個人所得稅扣繳基礎 / 79
4．1．1 自然人納稅人識別號 / 79
4．1．2 個人所得稅的扣繳流程 / 80
4．1．3 個人所得稅扣繳新增權利義務 / 80
4．2 個人所得稅全員全額扣繳申報 / 81
4．2．1 個人所得稅申報規定 / 81
4．2．2 居民個人所得稅申報 / 83
4．2．3 非居民個人所得稅申報 / 83
4．2．4 經營所得個人所得稅申報 / 84
4．2．5 綜合所得個人所得稅申報 / 85
4．2．6 其他個人所得稅申報 / 85
4．3 個人所得稅基礎信息採集申報 / 87
4．3．1 個人所得稅基礎信息採集 / 87
4．3．2 個人所得稅扣繳申報表 / 88
4．3．3 個人所得稅扣繳申報填報注意 / 88
第5 章 個人所得稅報稅系統操作方法
5．1 手機移動端操作流程 / 95
5．1．1 手機移動端下載渠道 / 95
5．1．2 手機移動端註冊流程 / 95
5．1．3 手機移動端界面操作 / 100
5．1．4 手機端操作常見問題 / 106
5．2 扣繳客戶端操作流程 / 107
5．2．1 扣繳客戶端採集人員信息操作流程 / 107
5．2．2 扣繳客戶端採集專項附加信息操作流程 / 114
5．2．3 扣繳客戶端綜合所得申報操作流程 / 120
5．2．4 扣繳客戶端分類所得申報操作流程 / 126
5．2．5 扣繳客戶端繳納稅款操作流程 / 127
5．2．6 扣繳客戶端注意事項 / 128
5．3 個人所得稅常見問題 / 129
5．3．1 個人所得稅專項扣除常見問題 / 129
5．3．2 個人所得稅計算申報常見問題 / 131
第6 章 個人所得稅籌劃方法
6．1 個人所得稅納稅籌劃的原則 / 135
6．2 工資薪金所得個人所得稅籌劃 / 136
6．2．1 工資薪金所得個人所得稅籌劃方法 / 136
6．2．2 工資薪金所得個人所得稅籌劃案例 / 138
6．3 勞務報酬所得個人所得稅籌劃 / 140
6．3．1 勞務報酬所得個人所得稅籌劃方法 / 140
6．3．2 勞務報酬所得個人所得稅籌劃案例 / 142
6．4 利息、股息、紅利所得個人所得稅籌劃 / 144
6．4．1 利息、股息、紅利所得個人所得稅籌劃方法 / 144
6．4．2 利息、股息、紅利所得個人所得稅籌劃案例 / 145
6．5 年終獎金所得個人所得稅籌劃 / 145
6．5．1 年終獎金個人所得稅籌劃方法 / 146
6．5．2 年終獎金個人所得稅籌劃案例 / 146
6．6 經營所得個人所得稅籌劃 / 147
6．7 外籍人士個人所得稅籌劃 / 147
6．8 個人所得稅減免優惠政策 / 148
6．9 已廢止個人所得稅優惠政策 / 158
附 錄 / 163
中華人民共和國個人所得稅法 / 163
中華人民共和國個人所得稅法實施條例 / 170
個人所得稅專項附加扣除操作辦法（試行） / 177
個人所得稅扣繳申報管理辦法（試行） / 183
