本書主要面向出納學習者，對入職初期的感受、日常業務處理和應聘技巧進行了具體的講解。書中配有94個生動案例。每個案例都以“小貼士”的形式加以點評。有的點評還會引申出更多的相關問題，以啟發讀者朋友擴展思考的空間。 書中安排的52個圖表，對讀者朋友進一步直觀理解相關章節的內容會很有幫助。 本書不但適合打算做和剛剛做出納的人閱讀，對於正在從事出納工作的朋友減少差錯、預防事故和提升資金安全管理能力，也有著非常實用的參考價值。
基本介紹
- 書名：手把手教你做優秀出納:實賬與案例
- 類型：經濟管理
- 出版日期：2014年1月1日
- 語種：簡體中文
- ISBN：9787111451549
- 作者：出納訓練營
- 出版社：機械工業出版社
- 頁數：270頁
- 開本：16
- 品牌：機械工業出版社
基本介紹,內容簡介,作者簡介,圖書目錄,序言,
基本介紹
內容簡介
手把手指點
出納應知應會的實務技能
出納必須諳熟的疑難案例
全面掌握出納實務技能
深刻領悟出納重點難點
本書主要根據出納訓練營的培訓講義編寫而成，書中不僅介紹了出納應熟練掌握的實務技能，還對出納工作中經常遇到的重點難點問題，用案例和舉例進行了詳細講解。作者還精心總結了大量實用工具，包括可操作性的專業制度範本，HR可能關心的30個問題和出納業務100道模擬考題等。
閱讀本書，立志做個優秀出納。
快速自測
出納有哪些難念的經？
（參見第1~2章）
接任出納前要做好哪些工作？
（參見第3~5章）
出納實賬如何做？
（參見第6~17章）
出納如何保衛人身與資金安全？
（參見第18~20章）
出納應知應會的實務技能
出納必須諳熟的疑難案例
全面掌握出納實務技能
深刻領悟出納重點難點
本書主要根據出納訓練營的培訓講義編寫而成，書中不僅介紹了出納應熟練掌握的實務技能，還對出納工作中經常遇到的重點難點問題，用案例和舉例進行了詳細講解。作者還精心總結了大量實用工具，包括可操作性的專業制度範本，HR可能關心的30個問題和出納業務100道模擬考題等。
閱讀本書，立志做個優秀出納。
快速自測
出納有哪些難念的經？
（參見第1~2章）
接任出納前要做好哪些工作？
（參見第3~5章）
出納實賬如何做？
（參見第6~17章）
出納如何保衛人身與資金安全？
（參見第18~20章）
作者簡介
“出納訓練營”是北京動力永恆科技發展有限公司旗下的項目運作機構。它完全站在用人單位的角度和企業管理者的高度，依據最新相關法律和行政規章，立足於出納實戰經驗，進行出納綜合技能的實訓。為初學者、招聘者、經營管理者和在職出納人員深入了解出納業務，提供直觀輔導，深受參訓人員和用人單位的認可。
“出納訓練營”歷經多年調研，深入探索出納業務的普遍規律，建立了獨有的出納技能輔導模式和測試模型，提出了《出納業務評測標準》（簡稱《CS100標準》），並獲得了國家智慧財產權管理機構的確權保護【證書登記號：2009-A-018056】。《CS100標準》的套用，有助於縮短初學者的成長周期，用人單位遴選人才將更加準確、快捷。
“出納訓練營”歷經多年調研，深入探索出納業務的普遍規律，建立了獨有的出納技能輔導模式和測試模型，提出了《出納業務評測標準》（簡稱《CS100標準》），並獲得了國家智慧財產權管理機構的確權保護【證書登記號：2009-A-018056】。《CS100標準》的套用，有助於縮短初學者的成長周期，用人單位遴選人才將更加準確、快捷。
圖書目錄
前言
第一篇出納有本難念的經
第1章出納的清白
1.1如何做一個被人信任的出納
1.2分離與制約
1.3憑什麼說自己清白
1.4出納會計一人當
1.5出納自保
第2章打雜受氣與兼職
2.1跑腿打雜還受氣
2.2兼做其他的原因
2.3入職前要想好
2.4兼職換本事
2.5改變自己
第二篇好事來啦：接任出納
第3章到職三提示
3.1新人初到
3.2眼裡有活兒
3.3學習專業制度
3.4做好接交準備
第4章重要細節
4.1粗放的交接
4.2交接參與人
4.3不可或缺的監交人
4.4不能忽略的重要細節
4.5還有沒交接的事嗎
4.6簽名的規矩
4.7交接完成後的責任
第5章熟悉工作規則
5.1基本規則組成
5.2五個專項制度
5.3三類常用單據
第三篇出納實賬：業務處理
第6章收付款的審查
6.1出納的審查職責
6.2“重付輕收”模式
6.3收款審查
6.4付款審查
第7章發票
7.1提防假髮票
7.2發票審核
7.3有錯的發票
7.4少付款的發票
7.5發票丟失
7.6發票代開
7.7原始憑證提交人
7.8單據和會計憑證的附屬檔案
第8章付款報賬
8.1付款報賬的基本規則
8.1.1付款要報賬
8.1.2付款報賬的基本程式
8.1.3付款報賬的依據
8.1.4付款報賬的手續
8.2預支資金
8.2.1因公借款
8.2.2借款程式
8.2.3借款手續
8.2.4借款範例
8.2.5借款報賬範例
8.3差旅費
8.3.1出差要用錢
8.3.2預藉手續
8.3.3差旅費準備
8.3.4預借差旅費範例
8.3.5差旅費監管
8.3.6報銷飛機票
8.3.7出差補助
8.4付款報賬的彎彎繞
8.4.1替人報賬的簽名
8.4.2上下聯手瞞天過海
8.4.3暗度陳倉耍把戲
8.4.4付款報賬範例
第9章收款報賬
9.1收款報賬的基本規則
9.1.1收款也應報賬
9.1.2收款報賬的基本程式
9.1.3收款報賬的依據
9.1.4收款報賬的手續
9.1.5收款快去存
9.2收款報賬的隱患
9.2.1收款截留
9.2.2承兌匯票挪用貼現
9.2.3支票過期
9.3收款報賬辦理範例
9.3.1收到支票
9.3.2交存支票
第10章現金
10.1庫存現金
10.1.1庫存現金的暫存處
10.1.2保險柜真的保險嗎
10.1.3讓保險柜再保險些
10.1.4現金的清點與核對
10.1.5保險柜里能放多少錢
10.2取現金
10.2.1提現的規定
10.2.2出納在銀行的“小動作”
10.2.3攜款上路
10.2.4提現歸來
10.3現金的收用存
10.3.1收現金
10.3.2用現金
10.3.3存現金
10.3.4保險柜里的現金
10.3.5自己的現金
10.4銀行下班了
10.4.1庫存現金超限
10.4.2把現金放家裡
10.4.3提前分散風險
第11章工資
11.1計算與審核
11.1.1發薪日
11.1.2誰來算工資
11.1.3憑啥算工資
11.1.4工資匯總
11.1.5工資審核
11.1.6完善流程
11.2發工資
11.2.1發工資的形式
11.2.2銀行代發工資
11.2.3發現金的規則
11.2.4替人保密
11.3工資里的法律問題
11.3.1明明白白髮工資
11.3.2工資的8個法律問題
11.3.3出納與工資違法
第12章買支票和印章旅行
12.1買支票
12.2印章與不信任
12.3印章旅行
第13章日清月結
13.1今天的賬，必須結清
13.2下班前結算
13.3銀行餘額的查詢
13.4銀行回單的查詢
13.5與銀行餘額的差異
13.6全月結賬
第14章出納外出
14.1白領挺自在
14.2外出的事辦完，下班時間也到了
14.3回不回單位
第15章出納下班
15.1重要物品的收存
15.2環境整理
15.3看看同事
15.4幾點走比較好
15.5下班前的最後印象
第16童電子銀行
16.1網上銀行已悄然近身
16.1.1關於網上銀行
161.2網銀的申請開通
16.1.3使用網銀
16.2電子銀行小家族
16.2.1常見的對公電子銀行業務
16.2.2對公電話銀行
16.2.3對公手機銀行
16.2.4安全使用對公電子銀行業務
第17章三大心傳法寶
17.1樹立十項專業意識
17.2堅守五項基本原則
17.3善用三個輔助工具
第四篇保衛出納：出納與資金安全
第18章網路危機
18.1電腦上QQ
18.2上級要求付款
18.3當局者迷
18.4防範措施
第19章出納、領導和會計
19.1出納為誰服務
19.2領導的心思
19.3會計監管
19.4監管審核
19.5“重付輕收”的制度隱患
19.6出納的專業職責
第20章資金的窒息化監管
20.1一般管理現狀
20.1.1不可不知的監管
20.1.2常見監管流程
20.1.3危機四伏
20.2窒息化監管
20.2.1監管機理
20.2.2技術性監管措施
20.2.3審批設定
20.2.4成本與安全的排序
20.2.5出納的莊嚴使命
第五篇求職有道：新老出納的應聘路
第21章做出納的條件
21.1做出納最基礎的天然素質
21.2兩個法律規定
21.3考取會計證
21.4取得會計證以後的三件事
第22章簡歷鋪路
22.1一張簡歷
22.1.1簡歷密鑰
22.1.2錦上添花的外觀
22.1.3不同尋常的標題
22.1.4跨越學歷的門檻
22.2不同情況的簡歷
22.2.1改行應聘出納
22.2.2毫無工作經驗應聘出納
22.2.3“老”出納換新單位
22.3點睛之筆
22.3.1敗筆之作
22.3.2舉三反一
第23章單位招聘的附加條件
23.1用人單位的小九九
23.2本地與他鄉
23.3婚姻與工作
23.4單位的自我保護
第24章出納面試
24.1帶上“好夥伴”
24.2再亮絕活
24.3面試潛規則
24.4面試微體驗
24.5應聘出納，不走彎路
第六篇我要飛得更高：出納的未來
第25章旁觀出納
25.1躲不開的問題
25.2旁觀出納
第26章適合的，才是最好的
26.1做適合自己的職業
26.2走自己的出納之路
附錄出納好幫手：實用工具
附錄A制度範本
範本一財務部門特殊付款業務辦理規定
範本二因公預支資金業務辦理規定
範本三付款報賬業務辦理規定
範本四收款報賬業務辦理規定
範本五會計核查與票（單）據管理規定
附錄B應聘面試模擬百題
B1HR可能關心的30個問題
B2出納業務的100道模擬考題
第一篇出納有本難念的經
第1章出納的清白
1.1如何做一個被人信任的出納
1.2分離與制約
1.3憑什麼說自己清白
1.4出納會計一人當
1.5出納自保
第2章打雜受氣與兼職
2.1跑腿打雜還受氣
2.2兼做其他的原因
2.3入職前要想好
2.4兼職換本事
2.5改變自己
第二篇好事來啦：接任出納
第3章到職三提示
3.1新人初到
3.2眼裡有活兒
3.3學習專業制度
3.4做好接交準備
第4章重要細節
4.1粗放的交接
4.2交接參與人
4.3不可或缺的監交人
4.4不能忽略的重要細節
4.5還有沒交接的事嗎
4.6簽名的規矩
4.7交接完成後的責任
第5章熟悉工作規則
5.1基本規則組成
5.2五個專項制度
5.3三類常用單據
第三篇出納實賬：業務處理
第6章收付款的審查
6.1出納的審查職責
6.2“重付輕收”模式
6.3收款審查
6.4付款審查
第7章發票
7.1提防假髮票
7.2發票審核
7.3有錯的發票
7.4少付款的發票
7.5發票丟失
7.6發票代開
7.7原始憑證提交人
7.8單據和會計憑證的附屬檔案
第8章付款報賬
8.1付款報賬的基本規則
8.1.1付款要報賬
8.1.2付款報賬的基本程式
8.1.3付款報賬的依據
8.1.4付款報賬的手續
8.2預支資金
8.2.1因公借款
8.2.2借款程式
8.2.3借款手續
8.2.4借款範例
8.2.5借款報賬範例
8.3差旅費
8.3.1出差要用錢
8.3.2預藉手續
8.3.3差旅費準備
8.3.4預借差旅費範例
8.3.5差旅費監管
8.3.6報銷飛機票
8.3.7出差補助
8.4付款報賬的彎彎繞
8.4.1替人報賬的簽名
8.4.2上下聯手瞞天過海
8.4.3暗度陳倉耍把戲
8.4.4付款報賬範例
第9章收款報賬
9.1收款報賬的基本規則
9.1.1收款也應報賬
9.1.2收款報賬的基本程式
9.1.3收款報賬的依據
9.1.4收款報賬的手續
9.1.5收款快去存
9.2收款報賬的隱患
9.2.1收款截留
9.2.2承兌匯票挪用貼現
9.2.3支票過期
9.3收款報賬辦理範例
9.3.1收到支票
9.3.2交存支票
第10章現金
10.1庫存現金
10.1.1庫存現金的暫存處
10.1.2保險柜真的保險嗎
10.1.3讓保險柜再保險些
10.1.4現金的清點與核對
10.1.5保險柜里能放多少錢
10.2取現金
10.2.1提現的規定
10.2.2出納在銀行的“小動作”
10.2.3攜款上路
10.2.4提現歸來
10.3現金的收用存
10.3.1收現金
10.3.2用現金
10.3.3存現金
10.3.4保險柜里的現金
10.3.5自己的現金
10.4銀行下班了
10.4.1庫存現金超限
10.4.2把現金放家裡
10.4.3提前分散風險
第11章工資
11.1計算與審核
11.1.1發薪日
11.1.2誰來算工資
11.1.3憑啥算工資
11.1.4工資匯總
11.1.5工資審核
11.1.6完善流程
11.2發工資
11.2.1發工資的形式
11.2.2銀行代發工資
11.2.3發現金的規則
11.2.4替人保密
11.3工資里的法律問題
11.3.1明明白白髮工資
11.3.2工資的8個法律問題
11.3.3出納與工資違法
第12章買支票和印章旅行
12.1買支票
12.2印章與不信任
12.3印章旅行
第13章日清月結
13.1今天的賬，必須結清
13.2下班前結算
13.3銀行餘額的查詢
13.4銀行回單的查詢
13.5與銀行餘額的差異
13.6全月結賬
第14章出納外出
14.1白領挺自在
14.2外出的事辦完，下班時間也到了
14.3回不回單位
第15章出納下班
15.1重要物品的收存
15.2環境整理
15.3看看同事
15.4幾點走比較好
15.5下班前的最後印象
第16童電子銀行
16.1網上銀行已悄然近身
16.1.1關於網上銀行
161.2網銀的申請開通
16.1.3使用網銀
16.2電子銀行小家族
16.2.1常見的對公電子銀行業務
16.2.2對公電話銀行
16.2.3對公手機銀行
16.2.4安全使用對公電子銀行業務
第17章三大心傳法寶
17.1樹立十項專業意識
17.2堅守五項基本原則
17.3善用三個輔助工具
第四篇保衛出納：出納與資金安全
第18章網路危機
18.1電腦上QQ
18.2上級要求付款
18.3當局者迷
18.4防範措施
第19章出納、領導和會計
19.1出納為誰服務
19.2領導的心思
19.3會計監管
19.4監管審核
19.5“重付輕收”的制度隱患
19.6出納的專業職責
第20章資金的窒息化監管
20.1一般管理現狀
20.1.1不可不知的監管
20.1.2常見監管流程
20.1.3危機四伏
20.2窒息化監管
20.2.1監管機理
20.2.2技術性監管措施
20.2.3審批設定
20.2.4成本與安全的排序
20.2.5出納的莊嚴使命
第五篇求職有道：新老出納的應聘路
第21章做出納的條件
21.1做出納最基礎的天然素質
21.2兩個法律規定
21.3考取會計證
21.4取得會計證以後的三件事
第22章簡歷鋪路
22.1一張簡歷
22.1.1簡歷密鑰
22.1.2錦上添花的外觀
22.1.3不同尋常的標題
22.1.4跨越學歷的門檻
22.2不同情況的簡歷
22.2.1改行應聘出納
22.2.2毫無工作經驗應聘出納
22.2.3“老”出納換新單位
22.3點睛之筆
22.3.1敗筆之作
22.3.2舉三反一
第23章單位招聘的附加條件
23.1用人單位的小九九
23.2本地與他鄉
23.3婚姻與工作
23.4單位的自我保護
第24章出納面試
24.1帶上“好夥伴”
24.2再亮絕活
24.3面試潛規則
24.4面試微體驗
24.5應聘出納，不走彎路
第六篇我要飛得更高：出納的未來
第25章旁觀出納
25.1躲不開的問題
25.2旁觀出納
第26章適合的，才是最好的
26.1做適合自己的職業
26.2走自己的出納之路
附錄出納好幫手：實用工具
附錄A制度範本
範本一財務部門特殊付款業務辦理規定
範本二因公預支資金業務辦理規定
範本三付款報賬業務辦理規定
範本四收款報賬業務辦理規定
範本五會計核查與票（單）據管理規定
附錄B應聘面試模擬百題
B1HR可能關心的30個問題
B2出納業務的100道模擬考題
序言
前言
能以管理者的悟性做出納工作，才是更有價值的出納專業工作者。因為，出納最終是為管理者服務的。
這種悟性體現在出納工作上就是“三分動手，七分動腦”。
已經和正在從事出納工作的很多朋友都會覺得動手、跑腿才是出納崗位的主要內容，所以才有了“出納很簡單，就是跑跑銀行記記賬”之類的說法。
很遺憾，這些朋友也許忘記了自己曾經做錯的賬、賠過的錢、出過的事甚至上過的當都是怎么回事。這些問題都出在動腦不足或沒有動腦上，無一例外。
了解得多了，就越感到出納這活兒動手容易，動腦難。
很多正在從事出納工作的朋友仍然人云亦云地盲目輕視手裡的工作，雖然早已身處險境卻渾然不知。對個人和單位來說，這實在是一件令人堪憂的事情。
《手把手教你做優秀出納：從入門到精通》和《手把手教你做優秀出納：出納工作明細手冊》兩本書面世三年以來，得到了廣大讀者朋友的認可，甚至還有一些同類書籍的作者朋友也直接或間接地引用了書中的部分內容，說明“三分動手，七分動腦”的新時代出納職業理念正在被越來越多的朋友認同。基於此，我們決定再做一點有意義的事。
於是，歷時兩年，傾其心智，七易其稿，終於在2013年的金秋時節完成了第三部作品的寫作。
為了努力消除常見專業書籍枯燥乏味的閱讀感受，本書融入了口語化元素。這樣一來，便猶如我們與讀者朋友圍坐在了一起，大家進行著輕鬆愉快的專業交流。
本書分為六篇，共26章，書末附有附錄部分。其中：
【第一篇】對出納的心理活動進行了分析講解，啟發了改善自我感受的思維方法。
【第二篇】～【第四篇】對出納工作的交接、資金的收付存管理和維護資金安全等專業工作，圍繞“三分動手，七分動腦”的新時代出納職業理念進行了詳細的介紹，並對妥善處理職場關係進行了如臨其境的指導。
【第五篇】專門針對沒有任何工作經歷的畢業生、沒有出納工作經驗的改行新人和已經具有一定出納經歷的朋友在應聘時存在的大量問題，手把手地進行了非常實用的講解輔導。
【第六篇】對從事出納工作值得思考的一個重要問題進行了啟發：從事出納工作的未來是什麼？藉此引導朋友們在自己適合的出納崗位上安心工作，得到更加長遠的發展。
【附錄】專門展示了5個具有可操作性的專業制度範本，並在書中講解對出納工作的處理時加以結合運用。另外，還專門附上了HR可能關心的30個問題和出納業務的100道模擬考題，有助於朋友們應聘出納前進行有的放矢的準備，應聘時能夠從容應對。
書中配有94個生動案例。每個案例都以“小貼士”的形式加以點評。有的點評還會引申出更多的相關問題，以啟發讀者朋友擴展思考的空間。
書中安排的52個圖表，對讀者朋友進一步直觀理解相關章節的內容會很有幫助。
書中使用的部分單位名稱、地址、姓名和銀行信息等文字，僅作虛擬代稱。如有雷同，純屬偶然。
此時此刻我們倍感欣慰，因為又有資深的財務和人力資源專業工作者加入到了推廣、普及“三分動手，七分動腦”的新時代出納職業理念的事業中來。
正是得益於資深財務工作者孫寶蓮、閆瑛、王莉，資深財務管理者
吳波、饒剛和資深人力資源管理者商明輝、白潔晨、華敏民等各位老師的傾力支持，以及大家奉獻出的寶貴而又豐富的專業經驗，本書的內容才更加飽滿鮮活。
我們深深懂得，一切言語都不足以表達對各位老師真誠的感謝。唯有越來越多的出納朋友能夠在本職崗位上具有更高的專業價值、發揮出更大的專業作用，才是對各位老師的最好回報！
出納朋友們，加油啊！
作 者
2013年12月8日
能以管理者的悟性做出納工作，才是更有價值的出納專業工作者。因為，出納最終是為管理者服務的。
這種悟性體現在出納工作上就是“三分動手，七分動腦”。
已經和正在從事出納工作的很多朋友都會覺得動手、跑腿才是出納崗位的主要內容，所以才有了“出納很簡單，就是跑跑銀行記記賬”之類的說法。
很遺憾，這些朋友也許忘記了自己曾經做錯的賬、賠過的錢、出過的事甚至上過的當都是怎么回事。這些問題都出在動腦不足或沒有動腦上，無一例外。
了解得多了，就越感到出納這活兒動手容易，動腦難。
很多正在從事出納工作的朋友仍然人云亦云地盲目輕視手裡的工作，雖然早已身處險境卻渾然不知。對個人和單位來說，這實在是一件令人堪憂的事情。
《手把手教你做優秀出納：從入門到精通》和《手把手教你做優秀出納：出納工作明細手冊》兩本書面世三年以來，得到了廣大讀者朋友的認可，甚至還有一些同類書籍的作者朋友也直接或間接地引用了書中的部分內容，說明“三分動手，七分動腦”的新時代出納職業理念正在被越來越多的朋友認同。基於此，我們決定再做一點有意義的事。
於是，歷時兩年，傾其心智，七易其稿，終於在2013年的金秋時節完成了第三部作品的寫作。
為了努力消除常見專業書籍枯燥乏味的閱讀感受，本書融入了口語化元素。這樣一來，便猶如我們與讀者朋友圍坐在了一起，大家進行著輕鬆愉快的專業交流。
本書分為六篇，共26章，書末附有附錄部分。其中：
【第一篇】對出納的心理活動進行了分析講解，啟發了改善自我感受的思維方法。
【第二篇】～【第四篇】對出納工作的交接、資金的收付存管理和維護資金安全等專業工作，圍繞“三分動手，七分動腦”的新時代出納職業理念進行了詳細的介紹，並對妥善處理職場關係進行了如臨其境的指導。
【第五篇】專門針對沒有任何工作經歷的畢業生、沒有出納工作經驗的改行新人和已經具有一定出納經歷的朋友在應聘時存在的大量問題，手把手地進行了非常實用的講解輔導。
【第六篇】對從事出納工作值得思考的一個重要問題進行了啟發：從事出納工作的未來是什麼？藉此引導朋友們在自己適合的出納崗位上安心工作，得到更加長遠的發展。
【附錄】專門展示了5個具有可操作性的專業制度範本，並在書中講解對出納工作的處理時加以結合運用。另外，還專門附上了HR可能關心的30個問題和出納業務的100道模擬考題，有助於朋友們應聘出納前進行有的放矢的準備，應聘時能夠從容應對。
書中配有94個生動案例。每個案例都以“小貼士”的形式加以點評。有的點評還會引申出更多的相關問題，以啟發讀者朋友擴展思考的空間。
書中安排的52個圖表，對讀者朋友進一步直觀理解相關章節的內容會很有幫助。
書中使用的部分單位名稱、地址、姓名和銀行信息等文字，僅作虛擬代稱。如有雷同，純屬偶然。
此時此刻我們倍感欣慰，因為又有資深的財務和人力資源專業工作者加入到了推廣、普及“三分動手，七分動腦”的新時代出納職業理念的事業中來。
正是得益於資深財務工作者孫寶蓮、閆瑛、王莉，資深財務管理者
吳波、饒剛和資深人力資源管理者商明輝、白潔晨、華敏民等各位老師的傾力支持，以及大家奉獻出的寶貴而又豐富的專業經驗，本書的內容才更加飽滿鮮活。
我們深深懂得，一切言語都不足以表達對各位老師真誠的感謝。唯有越來越多的出納朋友能夠在本職崗位上具有更高的專業價值、發揮出更大的專業作用，才是對各位老師的最好回報！
出納朋友們，加油啊！
作 者
2013年12月8日
