應收票據貼現借款

應收票據貼現借款是指企業將持有的未到期的應收票據轉讓給貼現銀行兌收現金。

基本介紹

• 中文名：應收票據貼現借款
• 外文名：Notes receivable discounted loans
• 繁體：應收票據貼現借款
• 過程：商業信用轉化為銀行信用

應收票據貼現借款的作用

票據貼現一般是指公司將持有的未到期的應收票據交付貼現銀行兌收現金。它產生於商業信用，但在貼現時又轉化為銀行信用。公司在辦理票據貼現時，貼現銀行要收取一定的貼現息，並以票據到期值扣除貼現息的金額向公司提供貸款。公司使用應收票據向銀行取得貼現借款，實際上是將應收票據轉讓給銀行。它與應收賬款擔保貸款一樣，公司仍要承擔應收票據違約風險，即當應收票據到期，而付款人不能付款時，貼現銀行對貼現公司具有追索權。