市場風險敏感度

評估因素

(1)銀行盈利性或資產價值對利率、匯率、商品價格或產權價格反向變動的敏感度。

(2)在銀行規模、業務複雜程度和風險狀況一定的情況下，管理層對利率變化引致風險的理解程度、管理風險的相應對策、測定風險的數量模型以及內部控制和內部稽核的準確性。

(3)金融市場發生較大變化時，管理層識別、度量、監測和控制市場風險敞口的能力。

(4)源自非交易性頭寸利率風險敞口的性質和複雜程度。

(5)源自證券交易和境外業務市場風險敞口的性質和複雜程度。

(6)相對於市場風險敞口水平而言，資本和盈利水平的充足程度。

(7)銀行資產負債結構的匹配情況，資產風險結構以及資產組合的多樣化情況。

(8)銀行風險管理部門和人員的素質以及風險管理能力。

作用

市場風險敏感度用來衡量利率、匯率、商品價格、股票價格等市場價格波動對商業銀行贏利和資本的影響程度。此標準是用來分析和檢驗銀行辨認、識別、控制和管理金融市場風險的能力，限制銀行從事不熟悉的資本市場業務。該指標主要用來分析商業銀行所面臨的風險。銀行所面臨的風險可分為兩類：市場風險和非市場風險。市場風險基本上是由金融產品價格變動所引起的，如利率風險、匯率風險、金融衍生商品價格波動風險等；非市場風險則包括信用風險、經營決策風險、交易風險和違法違規風險等。

等級說明

“一級”表示銀行市場風險敏感度控制得很好，盈利水平或資本頭寸受到負面影響的可能性幾乎沒有。就銀行可以接受的規模、複雜程度和市場風險而言，風險管理工作很好。盈利水平和資本水平超過支持機構所承擔的市場風險水平。

“二級”表示銀行市場風險敏感度得到有效控制，盈利或資本頭寸受到負面影響的可能性很小。就銀行可以接受的規模、複雜程度和市場風險而言，風險管理工作令人滿意。盈利水平和資本水平足以支持機構所承擔的市場風險水平。

“三級”表示銀行控制市場風險敏感度工作需要改進，盈利或資本頭寸受到負面影響的可能性非常大。就銀行可以接受的規模、複雜程度和市場風險而言，風險管理工作需要加以改進。盈利水平或資本水平可能不足以支持該機構所承擔的市場風險水平。

“四級”表示銀行市場風險敏感度控制工作不能令人滿意，盈利或資本頭寸受到負面影響的可能性很大。就銀行可以接受的規模、複雜程度和市場風險而言，風險管理工作不到位。

“五級”表示市場風險敏感度控制工作不令人滿意，機構所承擔的市場風險水平就要威脅到機構的生存。就銀行可以接受的規模、複雜程度和市場風險而言，風險管理工作很差。

表1 市場風險

等級	高級管理層對市場風險管理的能力	交易性頭寸市場風險敞口	交易性頭寸市場風險複雜性	非交易性頭寸市場風險敞口	非交易性頭寸市場風險複雜性	盈利對利率匯率反向變動的敏感性	資產負債結構及管理	利率風險和貨幣風險管理
一	很強	很小	很簡單	很小	很簡單	很不敏感	自然配合、結構很好	很好的管理系統
二	強	小	簡單	小	簡單	不敏感	結構良好	管理良好
三	一般	一般	一般	一般	一般	一般	一般	一般
四	弱	大	複雜	大	複雜	敏感	不足夠	不足夠
五	很弱	很大	很複雜	很大	很複雜	很敏感	非常不足夠	非常不足夠

市場風險敏感度

基本介紹

評估因素

作用

等級說明

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