司庫

司庫是資產負債管理的一個組成部分，指全部資金及其利率風險、流動性風險、匯率風險的管理。

司庫本意是指掌兵器鹵簿的部門或機構；後指存放和支付匯集資金的地方，如金庫和國庫。

現今是企業集團內或者金融機構內負責資金管理職能的稱號，主要負責現金管理，風險控制等職能。企業集團的司庫和金融機構的司庫正好是交易對手。

基本介紹

• 中文名：司庫
• 外文名：Treasury Treasurer
• 屬性：資產負債管理的一個組成部分
• 釋義：流動性風險、匯率風險的管理

詞語概念

基本信息

詞目：司庫

拼音：sī kù

英文：Treasury Treasurer

基本解釋

1、Treasury 名詞n. 國庫，金庫；財政部；寶庫，寶藏；貯藏所，庫房；資金，金融，財資

指美國、英國等國的財政部，或城堡、教堂的寶庫等。

2、Treasurer 名詞n. 司庫；財務總監；財政部長；金融主管；財務主管；財務主任；財務長；出納員；會計

指英美國家的會計，財務幹事，財務總監，財務主管等。

3、Treasury翻譯成“司庫”二字，既恰當又傳神。在此，對第一個從英文“treasury”翻譯到中文“司庫”的先知致以十二萬分的崇高敬意。

4、司: 司 sī 主管，操作：司法。司機。司令。司廚。司南（古代用磁石做成的辨別方向的儀器，為指南針的始祖。
庫: 庫 （庫） kù 貯存東西的房屋或地方：倉庫。國庫。庫存。

引證解釋

1. Aig and the us treasury declined to comment.
   aig和美國財政部也拒絕置評。
2. Britain cannot continue with public expenditure close to half of gdp on the treasury's figures.
   英國不能將在國庫數據中顯示公共開支接近gdp的一半的這一情況繼續下去。
3. First, the governments of the eurozone must agree in principle on a new treaty creating a common treasury for the eurozone.
   首先，歐元區各國政府必須在原則上就一項建立歐元區共同金庫的新條約達成一致。

基本含義

司庫本意是指掌兵器鹵簿的部門或機構；後指存放和支付匯集資金的地方，如金庫和國庫。

現今是企業集團內或者金融機構內負責資金管理職能的稱號，主要負責現金管理，風險控制等職能。企業集團的司庫和金融機構的司庫正好是交易對手。

司庫一般理解為資金管理、財資管理。從職能部門來說，一般企業集團的資金部暨司庫。中國石化、中國石油等企業集團均以設定資金部。

歷史記載

1. 官名。隋大業三年(607)始置,為殿內省尚乘局屬官。司庫一人，正九品下；（皇朝初置二人，掌六閒庫物。開元二十三年減。）
2. 官名。《周官．夏官》有司甲，魏以後有庫部。唐初亦設庫部，後曾改為司庫，屬兵部，掌兵器鹵簿等。參閱《通典．職官五》。
3. 官名。元置司庫，屬戶部，掌財寶。清戶部﹑王府亦分別置司庫。參閱《清通典．職官二》﹑清 昭槤《嘯亭雜錄．王府官員制度》。
4. 唐代軍事職官名稱。為兵部所屬庫部主官。初名庫部郎中，秩從五品上。龍朔二年（公元662年）一度改稱司庫大夫，掌戎器、鹵簿、儀仗。
5. 鹹亨元年（670）十二月，復原名。天寶十一載（752），再改為司庫。至德二載（757），收復兩京後，復原名。
6. 清朝之位階約為從七品。司庫職能通常為輔佐主官之用，為基層官員編制之一，設定於如內務府的官署，負責財物出納。1910年代，清朝滅亡後，該官職廢除。
7. 一九一三年港府舉行第一次華人核數員考試時，合格者有十七或十八人。其中以馮君樂君最熱心。於政府宣布合格核數員名單後；隋即假座體育學校，召集合格核數員舉行第一次座談會，商討組織同業公會。獲得一致贊同，即席推舉馮君負責起草會章，並定名為『香港華人核數研究會』。經數日，會章已定，本會便告成立。第一屆會員有劉鑄伯，馮樂君等18人。黃公茂林先生為各會員愛戴，被推選為首屆會長，馮公樂君為義務司庫，共勷會務。
8. 1938年6月14日，“保衛中國同盟”，在香港宣告成立，由宋子文出任會長，宋慶齡擔任主席。經宋慶齡邀請，國際友人克拉克女士任名譽書記，諾曼·法朗士教授擔任名譽司庫，愛潑斯坦先生擔任宣傳工作。此外，廖夢醒、鄒韜奮、許乃波等參加了保盟的工作。財政委員會，由諾曼·法蘭士負責。
9. 新華社1972年9月2日訊　亞洲乒壇史上前所未有的友好盛會——第一屆亞洲桌球錦標賽，今晚在北京首都體育館隆重開幕。亞洲三十一個國家和地區的桌球界的朋友參加了開幕式。出席開幕式並在主席台就座的有：亞洲桌球聯盟名譽司庫代表、新加坡桌球代表團團長陳夙根。
10. 中國足球協會章程設定由主席、專職副主席、副主席、秘書長、司庫組成的常務委員會，在2003年選舉時，南勇擔任了“司庫”一職，兼管財務工作。2010年1月中國足壇反賭風暴南勇被帶走後，由林曉華（中國足協副主席）接任。
11. 中石油從2009年年初開始正式啟動司庫系統建設。由原中國石油集團公司財務資產部副總會計師呂連浮任司庫項目組長。2014年初成立資金部。

具體案例

GE司庫

以GE公司為例，GE司庫就是為全球各地的成員單位提供融資、現金管理、外匯交易等全方位的資金服務功能。GE為自己的司庫制定了六大鐵律：堅定不移地推行集中司庫結構、將所有資產用利率和貨幣匹配、集中管理外匯風險、現金只屬於GE公司、根據貨幣來管理現金而非根據業務經營單元（產品線）來管理現金、司庫不是GE的利潤中心等，這實際上已成為現代司庫管理的圭臬，成為大家了解和推行司庫管理時普遍遵守的基本原則。當然，由於全球各國金融和政策環境的不同以及各大集團管理目標的差異，司庫管理也呈現出了各不相同的特點，其中許多新的管理手段和方法也層出不窮，使得司庫管理也在實踐中得到了迅速成長。從司庫管理的現狀來看，現金池管理（Cash Pool）和淨額清算管理（Netting）已發展成為兩個重要的管理手段。

中國石油司庫

中國石油自2009年年初正式啟動司庫項目建設，2012完成一期建設，於2014年初成立資金部，由原集團公司財務資產部和股份公司財務部合併而成。

中國石油資金部並沒有以司庫命名。資金部總經理對中國石油集團總會計師（CFO）負責。其下設機構包括：計畫運行處、貨幣資金處、結算與信用處、投融資處、境外資金處、境外融資處、企業年金資金管理處、授信處、司庫信息監控處、金融管理處。

司庫任職

崗位職責

1、分析全球的敞口和設計，參與研究和制定與外匯，國庫券，金融衍生品和利率等有關的戰略；
2、為兼併與收購以及其他商業活動提供必要的支持，包括模型評估，交易架構和整合等；
3、與財務部門有效合作確保對司庫業務的計賬和披露；
4、審查和編制經營業績報告，包括審查業務計畫和行銷計畫的有效性；促進開發新產品，並最佳化現有業務；
5、協助制定有效的操作流程和培訓計畫以提高生產率取得長期的效益；
6、審查和改進司庫的政策和指導，以支持司庫小組以使其履行其職責；
7、按照指導提升資金的回報，並提出新的投資建議和效率度量。

任職資格

1、經濟學，會計學，財經，統計學或其他相關專業學位；
2、財務管理職業資格或投資相關學科如國際金融理財師或特許金融分析師；
3、有貨幣市場、銀行工作背景，有直接的產品開發和管理經驗；有投資公司或銀行工作背景；
4、有跨國公司工作經驗。權威的司庫背景，包括投資組合管理，股權融資，籌資，企業融資以及銀行相關等；
5、有司庫操作方面的經驗，包括司庫業務流程的記賬和結算；
6、對有關司庫相關活動的監管要求有很深的理解；
7、對國債產品，包括外匯/貴金屬固定收益產品，外匯，金融衍生品和結構性產品，有全方位的深入了解；
8、具有作為一線交易員在私有銀行或商業銀行環境裡面有與個人或企業客戶交易的工作經驗；
9、具有使用司庫管理系統進行風險管理和司庫業務方面經驗。