十一五技能型高職高專規劃教材·企業納稅實務

《十一五技能型高職高專規劃教材·企業納稅實務》是2009年1月1日南京大學出版社出版的圖書。本書主要記錄了企業納稅實務的基本理論與基本方法，通過實例培養學生正確計算各稅種應納稅額、進行會計處理和納稅申報的能力。

基本介紹

• 書名：十一五技能型高職高專規劃教材·企業納稅實務
• ISBN：9787305056840 
• 頁數：191頁
• 裝幀：平裝

圖書信息

出版社: 南京大學出版社; 第1版 (2009年1月1日)

叢書名: “十一五”技能型高職高專規劃教材

正文語種: 簡體中文

條形碼: 9787305056840

尺寸: 25.8 x 18.2 x 1 cm

重量: 340 g

內容簡介

《"十一五"技能型高職高專規劃教材·企業納稅實務》根據最新稅法規定，結合編者從事高職高專教學的經驗編寫而成。全書分10章，介紹了企業納稅實務的基本理論與基本方法，通過實例培養學生正確計算各稅種應納稅額、進行會計處理和納稅申報的能力。在內容上，本教材層次清晰、內容新穎，注重理論聯繫實際，在突出重點、難點的同時，通過具體實例，力求深入淺出，通俗易懂，以培養學生的實際操作能力，具有較強的實用性。

目錄

第1章 稅收概述

1.1 稅收與稅法

1.1.1 稅收的含義

1.1.2 稅收與稅法的關係

1.2 稅制要素

1.2.1 納稅義務人

1.2.2 課稅對象

1.2.3 稅率

1.2.4 減稅免稅及加成徵收

1.2.5 納稅環節

1.2.6 納稅期限

1.2.7 違章處理

1.3 稅種分類

1.3.1 按徵稅對象分類

1.3.2 按稅收管理和使用許可權分類

1.4 我國稅務機構設定及稅收征管範圍劃分

1.4.1 我國稅務機構設定

1.4.2 我國稅收征管範圍劃分

1.5 稅收原則

複習思考題

第2章 納稅程式

2.1 稅務登記

2.1.1 稅務登記的概念

2.1.2 開業稅務登記

2.1.3 變更稅務登記

2.1.4 註銷稅務登記

2.1.5 停復業登記

2.1.6 外出經營報驗登記

2.1.7 稅務登記證的作用和管理

2.2 賬簿憑證管理

2.2.1 憑證、賬簿的概念

2.2.2 賬簿的設定

2.2.3 賬簿憑證的保管

2.2.4 發票管理

2.3 繳納稅款

2.3.1 納稅申報

2.3.2 稅款徵收與繳納

2.4 稅務行政複議和稅務行政訴訟

2.4.1 稅務行政複議

2.4.2 稅務行政訴訟

2.5 稅收法律責任

2.6 稅務代理

2.6.1 稅務代理的概念和特徵

2.6.2 稅務代理的原則

2.6.3 稅務代理的業務範圍

複習思考題

第3章 增值稅納稅實務

3.1 增值稅的基本內容

3.1.1 增值稅概述

3.1.2 增值稅基本制度

3.2 增值稅的計算

3.2.1 一般納稅人的計算

3.2.2 小規模納稅人的計算

3.2.3 幾種特殊經營行為的處理

3.2.4 進口貨物應納稅額的計算

3.2.5 出口貨物退(免)稅

3.3 增值稅的核算

3.3.1 一般納稅人增值稅的核算

3.3.2 小規模納稅人增值稅的核算

3.4 增值稅納稅申報表的填制

3.4.1 納稅義務發生時間

3.4.2 納稅期限

3.4.3 納稅地點

3.4.4 納稅申報表的填制

複習思考題

第4章 消費稅納稅實務

4.1 消費稅的基本內容

4.1.1 消費稅概述

4.1.2 消費稅基本制度

4.2 消費稅的計算

4.2.1 消費稅的計算方法

4.2.2 自產自用應稅消費品應納稅額的計算

4.2.3 委託加工應稅消費品應納稅額的計算

4.2.4 外購和委託加工應稅消費品已納稅款的扣除

4.2.5 進口應稅消費品應納稅額的計算

4.2.6 出口應稅消費品退(免)稅的計算

4.3 消費稅的核算

4.3.1 會計科目的設定

4.3.2 會計處理方法

4.4 消費稅納稅申報表的填制

4.4.1 納稅義務發生時間

4.4.2 納稅期限

4.4.3 納稅地點

4.4.4 納稅申報表的填制

複習思考題

第5章 營業稅納稅實務

5.1 營業稅的基本內容

5.1.1 營業稅概述

5.1.2 營業稅基本制度

5.2 營業稅的計算

5.2.1 營業額的確定

5.2.2 應納稅額的計算

5.3 營業稅的核算

5.3.1 會計科目的設定

5.3.2 會計處理方法

5.4 營業稅納稅申報表的填制

複習思考題

第6章 關稅納稅實務

6.1 關稅的基本內容

6.1.1 關稅概述

6.1.2 關稅基本制度

6.2 關稅的計算

6.2.1 關稅的完稅價格

6.2.2 應納稅額的計算

6.3 關稅的核算

6.3.1 工業企業的會計處理方法

6.3.2 外貿企業的會計處理

6.4 關稅的繳納

複習思考題

第7章 企業所得稅納稅實務

7.1 企業所得稅的基本內容

7.1.1 企業所得稅概述

7.1.2 企業所得稅基本制度

7.2 企業所得稅的計算

7.2.1 應納稅所得額的確定

7.2.2 應納稅額的計算

7.3 企業所得稅的核算

7.3.1 永久性差異和暫時性差異

7.3.2 會計處理方法

7.4 企業所得稅納稅申報表的填制

複習思考題

第8章 個人所得稅納稅實務

8.1 個人所得稅的基本內容

8.1.1 個人所得稅概述

8.1.2 個人所得稅基本制度

8.2 個人所得稅的計算

8.2.1 工資、薪金所得

8.2.2 個體工商戶的生產、經營所得

8.2.3 對企事業單位承包經營、承租經營所得

8.2.4 勞務報酬所得

8.2.5 稿酬所得

8.2.6 特許權使用費所得

8.2.7 利息、股息、紅利所得

8.2.8 財產租賃所得

8.2.9 財產轉讓所得

8.2.10 偶然所得和其他所得

8.2.11 個人所得稅的特殊計稅方法

8.3 個人所得稅的核算

8.4 個人所得稅納稅申報與繳納

8.4.1 稅款徵收方式

8.4.2 納稅期限

8.4.3 納稅申報地點

複習思考題

第9章 其他稅種納稅實務

9.1 城市維護建設稅及教育費附加納稅實務

9.1.1 城市維護建設稅基本制度

9.1.2 城市維護建設稅的計算

9.1.3 城市維護建設稅的核算

9.1.4 城市維護建設稅的申報與繳納

9.1.5 教育費附加基本制度

9.2 土地增值稅納稅實務

9.2.1 土地增值稅基本制度

9.2.2 土地增值稅的計算

9.2.3 土地增值稅的核算

9.2.4 土地增值稅的申報與繳納

9.3 資源稅納稅實務

9.3.1 資源稅基本制度

9.3.2 資源稅的計算

9.3.3 資源稅的核算

9.3.4 資源稅的申報與繳納

9.4 城鎮土地使用稅納稅實務

9.4.1 城鎮土地使用稅基本制度

9.4.2 城鎮土地使用稅的計算

9.4.3 城鎮土地使用稅的核算

9.4.4 城鎮土地使用稅的申報與繳納

9.5 房產稅納稅實務

9.5.1 房產稅基本制度

9.5.2 房產稅的計算

9.5.3 房產稅的核算

9.5.4 房產稅的申報與繳納

9.6 車船稅納稅實務

9.6.1 車船稅基本制度

9.6.2 車船稅的計算

9.6.3 車船稅的核算

9.6.4 車船稅的申報與繳納

9.7 契稅納稅實務

9.7.1 契稅基本制度

9.7.2 契稅的計算

9.7.3 契稅的核算

9.7.4 契稅的申報與繳納

9.8 車輛購置稅納稅實務

9.8.1 車輛購置稅基本制度

9.8.2 車輛購置稅的計算

9.8.3 車輛購置稅的核算

9.8.4 車輛購置稅的申報與繳納

9.9 印花稅納稅實務

9.9.1 印花稅基本制度

9.9.2 印花稅的計算

9.9.3 印花稅的核算

9.9.4 印花稅的申報與繳納

複習思考題

第10章 納稅籌劃

10.1 納稅籌劃概述

10.1.1 納稅籌劃的含義

10.1.2 納稅籌劃與偷稅、避稅、節稅的區別

10.1.3 納稅籌劃的意義

10.2 納稅籌劃的條件

10.2.1 稅法規定本身存在納稅籌劃的可能

10.2.2 稅收征管執法效果的差別

10.2.3 通貨膨脹增大了納稅籌劃的空間

10.3 納稅籌劃的基本思路和方法

10.3.1 納稅籌劃的基本思路

10.3.2 納稅籌劃的基本方法

複習思考題