匯票貼現

票據貼現（Discounting Bills of Exchange）是指在持票人需要資金時，將持有的未到期商業匯票，通過背書的方式轉讓給銀行、投資公司等金融機構，金融機構在票據金額中扣除貼現利息後，將餘款支付給貼現申請人的票據行為。貼現既是一種票據轉讓行為，又是一種授信行為。金融機構通過接受匯票而給持票人短期貸款，匯票到期時，銀行無條件兌現匯票，金融機構就能通過收回匯票金額而沖銷貸款。如果銀行到期不獲票據付款，則可以向匯票的所有債務人行使追索權。

基本介紹

• 中文名：匯票貼現
• 外文名：Discounting Bills of Exchange
• 性質：經濟
• 類別：金融

定義

票據貼現就其性質而言是銀行的一項授信業務，金融機構實際上是通過貼現的方式給持票人以貸款。但與一般貸款不同的是，由於貼現機構是通過背書方式取得票據的票據權利人，所以出票人、收款人、背書人、承兌人和保證人均對該貸款(票據金額)承擔連帶責任，這樣，最大限度地保證了這種短期貸款的資金安全。

在國際市場中，一張遠期匯票的持有人如想在付款人付款前取得票款，可以經過背書將匯票轉讓給銀行或貼現行或金融公司，由它們扣除一定貼現利息後將票款付給持有人，這種行為叫做貼現。

限制

1．出票人在票據上記載“不得轉讓”字樣，其後手以此票據進行貼現的，通過貼現取得票據的持票人不享有票據權利。

2．背書人在票據上記載“不得轉讓”字樣，其後手以此票據進行貼現的，原背書人對後手的被背書人不承擔票據責任。

3．商業匯票的持票人向非其開戶銀行申請貼現，與向其開戶銀行申請貼現具有同等的法律效力。但是，持票人有惡意或者與貼現銀行惡意串通的除外。

4．再貼現和轉貼現。再貼現是指票據到期前，貼現銀行向中央銀行背書轉讓票據，中央銀行扣除再貼現利息後，將餘額支付給貼現銀行的一種票據行為。轉貼現是貼現銀行向其他商業銀行背書轉讓票據的票據行為。兩者均為票據尚未到期，貼現銀行基於資金的需要，而向中央銀行或其他商業銀行轉讓票據權利的行為。