本書是面向十二五高職高專會計專業的規劃教材，主要內容包括出納認知、出納的基本技能、出納憑證、出納賬簿與出納報告單、現金管理與核算、銀行存款賬戶管理與核算、銀行結算業務、企業工商年檢與涉稅業務、出納檔案保管與工作交接、出納業務綜合實訓共10個項目。 本書既可作為高職高專會計類專業的教材，也可作為出納工作上崗培訓或出納員自學指導書。
書籍信息,圖書目錄,
書籍信息
作者：吳力佳 曾平華
定價：39元
印次：1-1
ISBN：9787302330929
出版日期：2013.10.01
印刷日期：2013.10.08
定價：39元
印次：1-1
ISBN：9787302330929
出版日期：2013.10.01
印刷日期：2013.10.08
圖書目錄
項目1出納認知 1
任務1.1出納及其工作任務 2
1.1.1出納的概念 2
1.1.2出納的崗位職責 5
1.1.3出納的工作流程 6
任務1.2出納人員應具備的基本素質 9
1.2.1道德修養 9
1.2.2政策水平 10
1.2.3業務技能 10
1.2.4工作作風 11
1.2.5安全意識 12
1.2.6會計從業資格證 12
任務1.3出納機構設定和人員配備 12
1.3.1出納機構的設定 12
1.3.2出納人員的配備 13
1.3.3出納人員的內部分工 13
1.3.4出納工作的迴避要求 13
1.3.5出納與會計的關係 14
任務1.4專項實訓 15
項目小結 17
練習題 18
項目2出納的基本技能 21
任務2.1數碼字書寫技能 22
2.1.1小寫金額數字的書寫 22
2.1.2大寫金額數字的書寫 23
2.1.3票據日期的填寫 23
任務2.2人民幣識別技能 24
2.2.1認識人民幣 24
2.2.2第五套人民幣的防偽特徵 25
2.2.3常見假鈔的類型及特點 28
2.2.4識別假鈔的方法 29
任務2.3人民幣的使用與保護 30
2.3.1殘缺、污損人民幣的概念與
????處理 30
2.3.2人民幣的使用 31
任務2.4點鈔技能 31
2.4.1點鈔的基本程式 31
2.4.2紙幣點鈔方法 32
2.4.3硬幣清點方法 36
任務2.5防偽點鈔機的使用技能 37
2.5.1點鈔機的結構 37
2.5.2點鈔機的種類 38
2.5.3點鈔機的辨偽技術 39
2.5.4防偽點鈔機的使用方法 40
2.5.5點鈔機常見故障及解決
????方法 41
2.5.6點鈔機的日常保養 41
任務2.6票據的識別技能 42
2.6.1發票真偽的鑑別 42
2.6.2支票真偽的鑑別 46
2.6.3銀行承兌匯票真偽的鑑別 48
任務2.7專項實訓 49
項目小結 52
練習題 53
項目3出納憑證 57
任務3.1原始憑證 58
3.1.1原始憑證的概念 58
3.1.2原始憑證的類型 58
3.1.3原始憑證的基本要素 59
3.1.4原始憑證的填制 60
3.1.5原始憑證的審核 63
任務3.2記賬憑證 64
3.2.1記賬憑證的概念 64
3.2.2記賬憑證的填制 66
3.2.3記賬憑證的審核 70
任務3.3憑證的裝訂 70
3.3.1憑證裝訂前的整理 70
3.3.2憑證裝訂工具的準備 71
3.3.3憑證的裝訂過程 71
3.3.4憑證裝訂後的保管 73
任務3.4專項實訓 74
項目小結 80
練習題 81
項目4出納賬簿與出納報告單 83
任務4.1出納賬簿的啟用 84
4.1.1賬簿的分類 84
4.1.2賬簿的結構 85
4.1.3出納日記賬的概念及設定 86
4.1.4出納日記賬的啟用 86
任務4.2出納賬簿的登記 87
4.2.1現金日記賬 87
4.2.2銀行存款日記賬 93
任務4.3出納錯賬的查找與更正 97
4.3.1對賬概述 97
4.3.2出納工作中常見的差錯
?????類型 102
4.3.3錯賬的查找技巧 103
4.3.4錯賬的更正 106
4.3.5結賬概述 107
4.3.6更換賬簿 109
任務4.4出納報告單的編制 109
任務4.5專項實訓 110
項目小結 114
練習題 114
項目5現金管理與核算 117
任務5.1現金管理業務 118
5.1.1現金的概念 118
5.1.2現金的使用範圍 118
5.1.3現金管理的四個原則 119
5.1.4現金管理的基本要求 120
5.1.5庫存現金限額核定 122
任務5.2現金存取業務的處理 124
5.2.1現金送存業務的處理 124
5.2.2現金提取業務的處理 125
任務5.3現金收付業務的處理 128
5.3.1現金收入業務的處理 128
5.3.2現金支付業務的處理 129
5.3.3備用金管理與備用金
?制度 135
任務5.4專項實訓 136
項目小結 139
練習題 140
項目6銀行存款賬戶管理與核算 143
任務6.1銀行結算賬戶管理 144
6.1.1銀行結算賬戶概述 144
6.1.2銀行結算賬戶的管理體系與
?????管理原則 145
6.1.3人民幣銀行結算賬戶的?
????開立 146
6.1.4人民幣銀行結算賬戶的
????使用 153
6.1.5人民幣銀行結算賬戶的
????變更與撤銷 155
6.1.6銀行結算賬戶的管理
????罰則 159
任務6.2銀行存款的管理與業務
??????????????????核算 160
6.2.1銀行存款的管理 160
6.2.2銀行存款的業務核算 161
6.2.3銀行借款業務的核算 162
任務6.3專項實訓 167
項目小結 177
練習題 177
項目7銀行結算業務 183
任務7.1 支票結算方式 184
7.1.1支票必須記載的事項 185
7.1.2支票的適用範圍與分類 185
7.1.3支票結算的基本規定 185
7.1.4支票結算程式 186
7.1.5支票結算的賬務處理 187
任務7.2 銀行匯票結算方式 188
7.2.1銀行匯票結算方式的特點 188
7.2.2銀行匯票的適用範圍 188
7.2.3銀行匯票必須記載的事項 189
7.2.4銀行匯票結算的基本規定 190
7.2.5銀行匯票結算程式 191
7.2.6銀行匯票結算的賬務處理 193
任務7.3 銀行本票結算方式 194
7.3.1銀行本票的適用範圍和
????分類 194
7.3.2銀行本票必須記載的事項 195
7.3.3銀行本票結算的基本規定 195
7.3.4銀行本票結算的程式 195
7.3.5銀行本票結算的賬務處理 196
任務7.4 商業匯票結算方式 198
7.4.1商業匯票結算的特點 198
7.4.2商業匯票的適用範圍與
????分類 198
7.4.3商業匯票結算的基本規定 199
7.4.4商業匯票結算程式 200
7.4.5商業匯票結算的賬務處理 201
任務7.5 委託收款結算方式 202
7.5.1委託收款的適用範圍與
????分類 202
7.5.2委託收款結算的基本規定 203
7.5.3委託收款結算程式 204
7.5.4委託收款結算的賬務處理 205
任務7.6 托收承付結算方式 205
7.6.1托收承付的適用範圍與
????分類 206
7.6.2托收承付結算的基本規定 206
7.6.3托收承付結算程式 207
7.6.4托收承付結算的賬務處理 208
任務7.7 匯兌結算方式 209
7.7.1匯兌的適用範圍與分類 209
7.7.2匯兌結算的基本規定 210
7.7.3匯兌結算程式 211
7.7.4匯兌結算的賬務處理 212
任務7.8專項實訓 212
項目小結 225
練習題 225
項目8企業工商年檢與涉稅業務 229
任務8.1企業工商年檢 230
8.1.1年檢對象 230
8.1.2年檢時間 230
8.1.3工商年檢的內容 230
8.1.4工商年檢所需材料 230
8.1.5年檢基本程式 231
任務8.2稅務登記 232
8.2.1開業稅務登記 232
8.2.2變更稅務登記 234
8.2.3註銷稅務登記 235
8.2.4外出經營稅收管理登記 237
8.2.5違反稅務登記規定的
????法律責任 239
任務8.3發票管理 240
8.3.1發票的印製與領購 240
8.3.2發票的開具 242
8.3.3發票的保管、繳銷及違反
????規定的法律責任 243
任務8.4納稅申報與稅款繳納 246
8.4.1納稅申報 246
8.4.2稅款繳納 248
任務8.5專項實訓 252
項目小結 257
練習題 257
項目9出納檔案保管與工作交接 261
任務9.1出納檔案保管 262
9.1.1出納檔案概述 262
9.1.2出納檔案的歸檔 262
9.1.3出納檔案的保管規定 263
任務9.2出納工作交接 264
9.2.1出納工作交接概述 264
9.2.2出納工作交接的內容 265
9.2.3出納工作交接的程式、
????責任及工作移交表 266
任務9.3專項實訓 271
項目小結 272
練習題 272
項目10齣納業務綜合實訓 275
10.1.1實訓目的、要求及設計 276
10.1.2實訓企業基本情況 276
10.1.3實訓資料 277
附錄參考答案 313
參考文獻 317
