簡介,性質,範圍,途徑及意義,
簡介
建設項目的投資控制就是在整個項目的實施過程中，以控制循環的理論為指導，定期的經常性的收集工程項目的實際投資數據，進行投資的計畫值(目標值)和實際值的動態比較分析(包括總投資目標和分投資目標等多層次的比較分析)，進行投資預測，如發現偏差，則及時採取措施糾偏，以使建設工程的投資目標儘可能的實現。簡單的說，就是通過周期性、經常性的動態檢查和比較分析，通過多種途徑和方法全方位、多層次地對項目投資目標進行控制。在目前的建設實踐中，投資控制則多是點式或階段性，缺乏連續性和經常性。投資控制並非一味強調投資費用越少越好，而是要通過對投資構成的每一項費用進行科學合理分解，努力做到專款專用，杜絕濫用款項、挪用資金，以最合理的投入形成最有效的產出，即在一定的投資目標內最充分地實現項目造型、功能等要求。
性質
建設項目全過程投資控制是針對整個建設項目目標系統所實施的控制活動的一個組成部分，涉及到技術、經濟、組織和契約等諸多方面的內容。項目投資控制並非僅是將工程項目實際投資控制在計畫投資範圍內，投資控制工作也不只是財務和經濟方面的工作。如何有效地對項目進行投資控制是工程項目管理的一個重要內容。
建設項目全過程有大量的單位團體參與實施，項目建設各階段工作任務不同，投資控制的側重點也不同，項目參與各方在項目實施的不同階段採取的各種措施，給項目投資控制帶來的影響都是不同的。同時，在項目實施過程大量相關信息產生於各個單位各個部門，投資控制工作決非由造價諮詢公司一家單位就能完成。因此，建設項目全過程投資控制是一項需要項目參與各方共同協作完成的多方位、多層次的系統工作。
全過程投資控制是要在單位、時間、措施形成的這樣一個系統中，根據各階段工作的性質和特點進行動態控制，尋求合理、有效的任務組合和解決方案，改變工程中造價估算、概算、預算和承包契約價、估算價、竣工決算價缺乏連續性的狀況，從而儘可能地為建設項目創造效益。
範圍
工程建設項目的投資控制，即是建設成本的控制，建設成本的高低，直接關係到項目的投資效益。建設項目的投資控制貫穿於項目建設的全過程，即從立項到竣工投產使用為止，包括立項決策階段、工程設計階段、招投標階段、施工階段、工程結算階段等關鍵環節。
1.項目投資決策階段的投資控制
在投資決策過程中，一份可靠的投資估算，是一個項目決策的關鍵依據。投資估算的真實程度，直接影響到一個項目的投資效益。在該階段要求全面認真收集有關資料，通過與類似工程的對比和各類技術參數的研究，全面細緻地編制投資估算，充分預計各種不利因素對工程造價的影響，使投資估算最大限度地符合實際並留有必要空間，使其真正起到控制項目總投資的作用。
1）項目投資決策階段目前存在的問題
2.投資決策階段的投資控制
1）在投資決策階段做好基礎資料的收集，保證詳實、準確要做好項目的投資預測，需要很多資料以備參考，如工程所在地的水電路狀況、地質情況、主要材料設備的價格資料、大宗材料的採購情況以及現有已建類似工程的相關資料等。投資管理人員要對資料的準確性、可靠性認真分析，保證投資預測、經濟分析的準確。
2）認真做好市場研究，是論證項目建設必要性的關鍵市場研究就是指對擬建項目所提供的產品或服務的市場占有可能性分析。包括國內外市場在項目計算期內對擬建產品的需求狀況：類似項目的建設情況i國家對該產業的政策和今後發展趨勢等。要做好市場研究，技術經濟人員就需要掌握大量的統計數據和信息資料，並進行綜合分析，合理評價項目建設的必要性。
3）合理確定評價價格和基準參數，以合理評價投資效益
財務評價是在國家現行財稅制度和價格體系下，計算項目範圍內的效益和費用，分析項目的盈利能力、清償能力，以考察項目在財務上的可行性。在財務評價中，評價價格的選用是項目經濟評價的關鍵，直接影響評價的質量。評價人員針對不同項的特點，結合市場、競爭力、不確定性等因素選取多種價格方案並加以分析，以使投資者對項目未來的效益和投資風險有充分的了解。對項目取捨上實行效益否決制，達不到經濟效益標準的項目不予立項。
設計階段的投資控制是事前控制，是主動控制，是全過程投資控制的重點。設計質量的好壞直接影響著工程造價，有的設計單位不是通過精心設計來達到施工要求，而是採用過分提高安全係數，不合理提高構件斷面、材料強度來迴避自身的責任，造成不必要的浪費。要避免這種浪費，需從限額設計、圖紙會審、發揮監理工程師和造價工程師的作用、加強契約約束幾方面入手來控制設計圖紙的質量，從而控制投資。
3.項目設計階段目前存在的問題
(1)當前推行限額設計尚有一定難度，設計人員沒有足夠的投資控制意識
一方面，長期以來人們只注重技術創新，設計人員在控制工程造價上的創新卻很少得到表彰和獎勵，反而要承擔更多的風險，這樣勢必挫傷設計人員主動控制工程造價的積極性。另一方面，現行設計費收費偏低和計算方法不利於開展限額設計。實行限額設計，設計單位和設計人員勢必付出更多的勞動和時間，低費率的設計收費與其所付出的勞動並不匹配：設計收費按工程投資額及相應費率計算更是與實行限額設計相矛盾。
(2)技術和經濟的結合不夠：
長期以來，在工程建設領域，工程設計和投資控制工作聯繫不夠緊密是一種普遍現象。一提到設計，大家必然想到那是設計人員的責任；一提到造價控制，想當然的是造價人員的職責。在實際工作中，一般都是設計人員根據設計委託進行現場調查，選擇方案，進行設計，不同階段向造價人員提供條件，進行估價或預算。但造價人員沒有主動、及時向設計人員反饋造價信息，設計和造價兩工作缺乏密切配合，從而未能使設計方案在滿足生產要求的前提下，節約投資。
3.項目設計階段的投資控制
（1）做好方案最佳化是設計階段控制投資的關鍵
（2）切實推行限額設計，推廣標準設計
限額設計是以項目可行性研究報告的批覆所確定的建設規模、建設內容、建設標準為依據，在投資估算限額範圍內進行工程設計，以提高投資的經濟效益。另外，從業主的角度講，業主的資金是有限的，其目的是通過項目建設實現經濟效益，設計的任務就是利用業主的有限資金，合理確定工程標準、規模，確保項目的實施完成，保護業主的經濟利益。從這個意義上講限額設計更是業主所關心的。設計過程中要積極推行限額設計，按照設計程式分階段層層控制總投資，使其貫穿於可行性研究、初步設計、技術設計直到施工圖設計的各個階段，形成縱向控制；各設計階段，按各專業進行投資分解，分塊限額，具體分配到單元和專業，形成橫向控制和縱向控制相結合。但提倡限額設計並不是單純的追求降低造價，應該堅持科學，採用最佳化設計，使技術和經濟緊密結合，通過技術比較、經濟分析和效果評價，力求以最少的投入，創造最大的效益。
標準設計是指根據共同的條件按照通用的原則編制，是經過一定程式批准的，可供設計單位重複使用，既優質又經濟的一套成果。標準設計能較好地貫徹執行國家的技術經濟政策，合理利用能源、資源、材料和設備，並能夠縮短設計周期，加快施工進度。因此，採用標準設計一般都能降低工程造價。
4.招投標階段、施工階段的投資控制
施工階段的工程造價是建設項目投資的最主要費用，而建設工程施工招標制度是建設單位控制工程造價的有效手段，招標檔案的編制必須注意規範性和嚴謹性。招標檔案如果出現前後矛盾的漏洞，則會在建設契約履行過程中發生糾紛，給承建商索賠的機會，給建設單位造成不必要的經濟損失。招標檔案中的工程量清單編制和契約中專用條款的編寫非常重要，工程量清單項目劃分及特徵描述要科學，工程量的計算要準確。
（1）招投標、施工階段存在的問題
一些建設單位為了減少建設資金，利用“僧多粥少”這一現象，在招標工程中任意壓價，導致工程造價嚴重失真。但施工單位通過低價中標後，就會在施工過程中想方設法增加現場簽證及技術變更，通過增加工程量以追求較高利潤，導致工程造價失控。或乾脆偷工減料，在材料上以次充好來矇混過關，留下質量隱患。
4.招投標階段、施工階段的投資控制
1）做好工程造價資料的收集整理工作
工程造價資料的收集整理應該作為一項重要的基礎工作來抓，建立造價資料積累制度，實現該工作的標準化、規範化和信息管理系統化。造價人員每負責一個項目，在完成後都要及時將該項目造價資料按統一的格式錄入微機管理系統，為以後類似工程提供參考信息。
堅持公開、公平、公正的原則，加強對招投標的監督：不斷提高標底的編制質量和評標人員的業務素質，切實防止壓標或低價搶標；嚴格禁止招標人利用施工企業“找活”心切的特點，人為地要求施工企業壓價讓利和提出墊資施工等條件；標底的確定原則上應使招投標雙方都有利可圖，達到雙贏的目的。在評標過程中，應在合理低價中標的基礎上，充分考慮投標單位的社會信譽、資質情況、施工能力、設備狀況、業績等進行綜合評定，以便選擇一個既能降低工程造價成本，又能保證工程按質按時完成的中標單位。
3）加強設計變更管理，減少變更造價
施工階段投資控制的特點是可控制的周期長、控制面廣、費用支付劃分點多、造價是動態控制等，此階段應注意以下幾點事項：
D：建設單位要規範設計變更、工程變更和現場簽證的程式。對必須變更的工程要先由施工單位做出工程量和造價的增減分析，經建設單位同意，設計單位審查簽證並發出變更通知，方可調整原契約確定的工程造價。若遇有重大設計變更，總造價突破原投資估算或設計總概算時，還必須報原審批部門或單位批准後方可發出變更通知。
E：加強項目總體管理，避免發生索賠。項目實施過程中預防承包商索賠事件的發生，也是控制工程造價的一個重要方面。承包商提出索賠的原因多種多樣，但最終目的都歸結到費用的增加和工期的延長，而工期的延長往往伴隨著工程費用的增加，因此，在項目實施過程中加強工程的總體管理，規範業主的自身行為，對於控制工程造價將起到非常重要的作用。
5.竣工結算階段和總結分析階段的投資控制
(1)竣工圖紙、工程量變更通知書、增加工程量簽證等資料是否齊全，手續是否完備，要明確哪些是會涉及索賠的，哪些是可以反索賠的，正確處理好索賠與反索賠是結算合理與否的關鍵。
(2)委託中介單位編審結算時，一定要詳細解釋施工契約有關結算條款的內容，使得編審結算的中介單位能夠準確按契約約定條款來計算最終的結算價。
總結分析階段不在建設項目投資造價控制範圍內， 此階段主要是做投資偏差分析，評價投資效益，對下一輪的開發有著借鑑意義。投資偏差是投資的實際值與計畫值的差異，對投資偏差原因進行分析的目的是有針對性地採取糾偏措施，從而實現投資的動態控制和主動控制，對於施工原因所導致的經濟損失通常由承包商自己承擔。從投資控制的角度只能是加強契約管理，避免被承包商索賠，因而業主原因和設計單位造成的投資偏差，比如增加工程內容、投資規劃不當、設計漏洞、設計過於保守，則是主要糾偏對象。這對下一項工程的投資立項起到很好的啟示作用。
途徑及意義
1.健全的組織機構是投資控制的前提，嚴格的工作制度是實現控制目標的保證
2.科學確定目標，形成投資控制目標系統
控制是為了確保目標的實現，如果沒有目標，就無法控制，目標的設定應是嚴肅的，有科學依據的。根據項目建設的進程，全過程投資控制目標設定主要內容如下：
（1）投資估算。應是工程項目設計方案選擇和進行初步設計方案選擇和進行初步設計的投資控制目標。業主根據實際需要選擇確定設計方案進行初步設計時，造價工程師協助業主編制投資估算。投資估算必須在充分調查研究的基礎上，通過詳細論證，根據有關資料編寫。在編制估算時應尊重科學，尊重事實。特別是政府投資項目既要反對為爭取項目故意壓價造價，有意漏項，搞“釣魚”工程，又要反對故意抬高造價，超標準、超規模建設。
（2）設計概算。進行擴初設計和施工圖設計時，作為技術設計和施工圖設計的投資控制目標。主要是根據設計任務書、建設方針、各項經濟指標、工藝流程、總圖方案等，對投資估算進一步修正細化。
（3）承包契約價。施工圖設計完畢，編制標底。通過招標確定。是施工階段投資控制目標。
3.決策階段對工程項目的投資起決定性作用
項目投資決策階段是項目投資控制的重要階段，造價工程師應對擬建項目的各建設方案從技術和經濟兩方面進行綜合評價，並在最佳化方案的基礎上，確定高質量的投資估算，它是項目建設中在各階段預控制項目總投資的依據。在投資決策階段，合理選擇建設地區和建設地點，科學確定建設標準水平，以及選擇適當的工藝設備，必須做好投資估算的審查工作，對其完整性、準確性、進行公正的評價。
4.做好地質勘察工作，挖掘地基潛力，減少不必要投資
地質勘察數據是進行項目設計的第一手資料。如果不把詳細的地質調查報告提供給設計部門，將會使投資產生大量漏洞，而且極易造成工程事故。根據鑽探地質報告，邀請專家會同設計人員對基礎選型進行認真分析研究，做經濟比較，充分挖掘地基潛力，選用最佳基礎設計方案，減少不必要的投資。
5.設計階段是投資控制的重點
（1）審查設計概算。看它是否在批准的投資估算內，如發現超估算，應找出原因，修改設計，調整概算，力爭科學經濟合理。推行設計收費與工程設計成本節約相結合辦法，制定設計獎懲制度，對節約成本設計者給予一定比例分成，從而鼓勵設計者尋求最佳設計方案，防止不顧成本，隨意加大安全係數現象。
（4）積極運用價值工程原理，爭取較高的工程價值係數，提高投資效益。價值工程是對工程進行投資控制的科學方法，其中的價值是功能和實現這一功能所耗費用的比值，表達式：V=F/C，式中 V=價值係數，F=功能係數，C=成本係數；可以看出，提高產品價值的途徑有五種：一是提高功能，降低成本；二是功能不變，降低成本；三是成本不變，提高功能；四是功能略有下降，但帶來成本大幅度降低，五是成本略有上升，但帶來功能大幅度提高。國內外已有很多工程建設中套用價值工程的案例。例如：美國 1972 年對俄亥俄河攔河壩的設計進行了嚴密的分析，從功能和成本兩個角度綜合考慮，最後提出了新的改進設計方案。他們把溢水道的閘門增加高度，使閘門的數量從 17 扇增減為 12 扇，同時改進了閘門施工用的沉箱結構，在不影響水壩功能和可靠性的情況下，築壩費用節約了 1930 萬美元，而請人進行價值分析的費用只花了1.29萬美元，取得了投入1美元收益近1500美元的效果。
（5）嚴格控制設計變更，實施動態管理。工程變更是目前工程建設中非常普遍的現象，變更發生得越早，損失越小。如果在設計階段發生變更，只需出修改圖，而其他費用尚未發生；如果在施工過程中變更，勢必造成更大的損失。為此，儘可能把變更控制在設計階段。對工程造價影響大的變更，要先算賬後變更，嚴格控制通過設計變更擴大建設規模，提高建設標準。
（6）引進設計監理，通過設計監理達到既保證工程項目安全可靠又最大限度提高其實用性和經濟性。設計監理的重點應放在施工圖設計階段，通過監理檢查施工圖是否根據已批准的初步設計進行深化，檢查工程設計是否符合有關的規定、規範及標準，把好設備選型關，審查設計採用的新材料、新技術、新工藝是否符合規範要求，並研究其可靠性、安全性、經濟性，綜合協調各專業，避免或減少圖紙變更。通過審查與覆核驗證其限額設計情況，對概算與預算按專業分析做出分析，控制工程設計階段的投資。
（7）改進設計取費方法。目前的按投資或者按面積收費的方式都不利於設計階段的投資控制，只要畫出圖紙就給錢，質量好壞，投資超不超與設計收費都沒關係，這樣無疑限制了設計人員主動控制投資的積極性。如果在現有收費辦法的基礎上，加入節約投資提成，投資超出扣除一定比例設計計費的辦法，就會使設計單位和設計人員的設計思想大大改觀，從而鼓勵設計者尋求最佳方案，防止不顧成本，隨意加大安全係數，嚴重浪費現象。充分顯示出經濟槓桿的力量，使設計和工程投資有機地結合起來。
6.招標與契約管理是投資控制的重要環節
招標既指工程招投標又指材料設備招投標。材料設備一般占工程造價的 60%~70%，因此，材料設備價格是決定工程造價的主要因素。在選購訂貨時，要實行招標，選擇質優價適的材料設備。投資控制者應在招標檔案和契約條文中細緻考慮一切影響投資的因素，儘可能避免疏漏和文字含混，避免因契約原因而受到索賠。嚴密的契約條款是投資控制的前提。契約簽訂後，應主動做好契約的跟蹤管理，嚴格按契約辦事，通過對契約實施情況的具體分析，及時採取措施實現契約的總目標。
7.嚴格控制工程變更是控制造價的重要一環
首先，施工前應對施工圖進行會審，及時發現設計中的錯誤。其次，對設計及業主提出的每一項工程變更，都要進行經濟核算，做出是否需要變更的決定。特別是變更價款很大時要從多方面通過分析論證決定。最後，嚴格審核變更價款，包括工程計量及價格審核，要堅持工程量屬實、價格合理的原則。變更價款的確定應遵循以下原則：契約報價中有適應於變更工程的價格，按此價格計算變更價款；契約報價中的類似和適應的價格可以以此作為基礎確定變更價格，按此價格計算變更價款；契約報價中沒有類似適應的價格的，由承包商提出適當的變更價格，經監理工程師審核業主批准後執行。
8.嚴格工程計量是防止超付工程款的前提
在支付工程款時，首先要對工程量進行計量，只有質量合格的項目才允許計量，對不合格的項目及由於施工單位自身造成的增加項目則不予計量。另外，要注意抵扣的各種款項，如備料款、甲供材等，應嚴格按照契約規定的計量程式及付款比例進行控制。搞好工程計量還需注意：
（1）必須嚴格按照契約中“計量支付”條款規定的計量方法進行計量。
（2）計量的幾何尺寸必須以設計圖紙為依據。
建設單位應按契約要求，履行職責，防止索賠事件的發生。建設單位應主動搞好設計、材料、設備、土建、安裝及其他外部協調與配合，不給施工單位造成索賠條件。凡涉及費用的各種簽證均需手續完備。建設單位可依據契約，對施工單位的工期延誤、施工缺陷等提出反索賠。監理工程師處理好索賠事件與反索賠事件除了應按照規定的程式和時間外，主要應準備好以下資料：
（1）工程記錄。工程進度計畫及已完工程記錄，承包方的機具和人力，氣象報告，監理日記、攝影、攝相資料、各種聯繫函、工程變更令等。
（2）工程量和財務記錄。監理工程師覆核的所有工程量和付款資料，如工程計量單、付款證書、記日工、變更令、各種費率、價格變化、各種簽證等。
（3）質量記錄。有關工程質量的所有資料，以及工程質量有影響的其他資料。
10.契約外新增項目的投資控制
契約外新增工程項目是主體工程在功能上的一種補充，與契約內工程變更有著本質區別，其計價方式不定，可以採用重新招標的方式，也可以委託主體工程承包商進行施工，其計價原則按照變更工程計價原則計價。該部分工程一般有附屬工程、配套工程、造價有時較高，不可疏忽該部分的投資控制。
11.加強工程結算、決算審核
現行工程價款結算辦法是一種靜態結算，相當一部分是按完成分部分項工程來結算，付款時按契約規定扣除甲供材的預算價，待工程竣工後再辦理竣工結算，一次結清，補找餘額，留 5%待保修期滿後付清。這種辦法雖有一定優越性，但同時也存在不少問題，突出表現在沒有把各種動態因素考慮到結算過程中，容易使投資失控。因此，實行動態工程結算尤為重要。在原預算造價的基礎上，按造價管理部門的有關檔案規定，及時調整人工、材料、機械等費用的上漲以及工程變更、材料上漲等因素造成的費用增加。工程竣工決算是反映建設項目和投資效果的重要檔案。投資控制者審核工程結算、決算時，著重做好以下工作：
（1）依據工程量計算規則和方法，認真計算審核工程量，提高結算準確度。
12.加強項目後評估，實行投資節約獎勵
13.投資控制理念的改革趨向
長期以來，我國在工程建設項目上，普遍忽視工程項目建設前期工作階段的投資目標控制，而傾向於重視竣工後結算，這樣做儘管有“亡羊補牢”之力，然而是本末倒置。如果能把工作轉移到前期規劃，確定設計方案，最佳化設計效果上來，緊緊抓住設計這個關鍵環節，就會猶如執握牛角。此外，要實現真正意義上的投資控制，實際工作中尚需大膽改革現有體制，努力抓好以下幾點：
（1）加強主動控制，最佳化決策與設計，將投資控制的重點立足於前期設計階段。
（2）綜觀全局，綜合平衡，在提高工程質量的基礎上努力使工期較短，又控制好投資，協助業主在契約範圍內實現目標控制。
（3）技術與經濟手段相結合，實行獎優罰劣制，有效控制投資。
（4）科學管理，加強科學電算化，減少人工誤差，準確計量，提高甲乙雙方信任度。
（5）規範招投標作為，業主資金到位率是實施投資控制的基本先決條件。
