賬務人員好幫手系列是一套為財務人員提供納稅輔導的實用讀物，具有通俗易懂和實用性強的特點。 企業希望依法納稅，但稅收法規條文枯燥難懂，讀起來費勁，理解起來困難，執行起來走樣。力求做到通俗易懂，這是本叢書的一大特點。叢書從內容的選擇，表達方式的安排，圖書的裝幀設計都以通俗易懂為首要目標，書中通過常用問題的解答，精心設計的案例，讓讀者領會處理最常見的稅務問題的技巧，打破財稅知識枯燥無味的定論，輕鬆愉快地掌握解決稅務問題的方法。 財務人員對書的實用性有強烈的要求。實用性是這套書的另一特色。學則能用，學則能解決實際問題是作者的追求。這套書中列舉的問題，涉及的案例都是以企業的實際環境為背景，是大家在工作中經常遇到的具體問題，是作者多年擔任諮詢顧問親身體驗的總結。 《個人所得稅業務操作細節》主要解決與個人所得稅相關的問題。企業發得多員工不一定得到的多，如何才能實現企業與員工的雙贏——這就要求企業掌握個人所得稅的納稅技巧，從薪金福利制度的設計、工資的發放、費用的報銷等各方面根據個人所得稅的規定加以實施，做到既符合稅務法規的要求，又能保障員工的利益。本書針對這些問題提供具體的輔導，通過問答的形式深入淺出地解答了個人所得稅方面的疑難問題，用生動形象的案例分析講解個人所得稅的納稅技巧，同時將與個人所得稅相關的計算公式、表格進行了歸納匯總，方便企業納稅。
基本介紹
- 書名：個人所得稅業務操作細節
- 出版社：廣東經濟出版社
- ISBN：7807280298
- 作者：曾建斌
- 出版日期：2005年6月1日
- 品牌：廣東經濟出版社
作者簡介,媒體推薦,圖書目錄,
作者簡介
曾建斌，廣州理道財務稅諮詢有限公司諮詢總監、稅務籌劃實操專家。澳大利亞梅鐸大學工商管理碩士、中國註冊會計師、中國註冊稅務師、中國註冊評估師。中山大學MBA班、CFO班客座教授。曾擔任知名會計師事務所董事，具有十多年企業財務管理諮詢經驗，主要從事財稅諮詢和培訓業務。講授特點：實務、實用。至今已在全國二十多年城市講授課程，廣受學員好評。
提供過諮詢培訓服務的公司包括：AC尼爾森、博世、利高曼、百事可樂飲料、廣東多加寶、法國電信、三菱商事、住友商事、DHL、松下電工、深圳IBM、TUV德國萊茵、廣州聯通、南方航空等。曾先生已出版作品近兩年全國熱銷，包括：職業經理人財稅管理系列《看故事學財務管理》《讀案例學稅務管理》《看圖表學成本管理》。
提供過諮詢培訓服務的公司包括：AC尼爾森、博世、利高曼、百事可樂飲料、廣東多加寶、法國電信、三菱商事、住友商事、DHL、松下電工、深圳IBM、TUV德國萊茵、廣州聯通、南方航空等。曾先生已出版作品近兩年全國熱銷，包括：職業經理人財稅管理系列《看故事學財務管理》《讀案例學稅務管理》《看圖表學成本管理》。
媒體推薦
書評
如何才能實現“企業少發，員工多拿”？知己知彼才能百戰不殆。
本書通過實用的個人所得稅問答，典型的案例分析以及總結歸納的實用工具為你提供輔導，使企業在扣繳個人所得稅時有理有據，既不違背稅法的規定，又能為個人謀取最大的利益，實現企業與個人的雙贏。
如何才能實現“企業少發，員工多拿”？知己知彼才能百戰不殆。
本書通過實用的個人所得稅問答，典型的案例分析以及總結歸納的實用工具為你提供輔導，使企業在扣繳個人所得稅時有理有據，既不違背稅法的規定，又能為個人謀取最大的利益，實現企業與個人的雙贏。
圖書目錄
第一部分 個人所得稅實務問答
1． 員工離職補償中的工傷賠償是否要繳個人所得稅
2． 化工廠發放的“有毒有害”補貼能否免稅
3． 內部員工取得的銷售佣金怎樣計征個人所得稅
4． 從福利費中支付給個人的生活補助費是否要繳個人所得稅
5． 單位為員工支付社會保險金中應由個人繳納的部分是否需要繳稅
6． 稅務檔案、稅務會議、稅務機關人員經常提到的“四金”是什麼
7． 單位為員工報銷的醫藥費需要繳納個人所得稅嗎
8． 為員工繳納住房公積金又提供住房給員工免費住，個人所得稅如何處理
9． 員工離職後被稅務機關檢查發現少繳個人所得稅怎么辦
10． 補發以往月份工資如何計征個人所得稅
11． 補發以前月度的工資如何計算個人所得稅，是否要繳滯納金
12． 公司年末舉辦晚會並抽獎，獎品是其他公司贊助的，是否需要代扣代繳個人所得稅
13． 中秋節發給員工和客戶代表的月餅如何繳個人所得稅
14． 產品促銷獎勵旅遊，按什麼價格代扣個人所得稅
15． 員工被辭退時領取的一次性補償、違約金、加班工資如何繳納個人所得稅
16． 因公司違反勞動法給予員工的勞動賠償是否要繳個人所得稅
17． 如何為雇用的辦公室清潔人員代扣代繳個人所得稅
18． 如何區分公司的雇員和為企業提供勞務的個人
19． 給大學生的實習費用如何繳個人所得稅
20． 勞務報酬在什麼情況下先繳營業稅再繳個人所得稅
21． 一筆勞務報酬分幾次支付，如何確定納稅義務發生時間
22． 同時發放了年終獎、“年終雙薪”，如何計算個人所得稅
23． 員工在總部和分部都領取工資，員工的個稅應如何繳納
24． 員工在兩處的工資合併納稅，各地扣除額不一致，怎么辦
25． 工作未滿一個月的員工如何計算個人所得稅
26． 員工違反勞動紀律的罰款應該在稅前扣還是稅後扣
27． 企業為員工繳納的補充養老保險金(企業年金)是否需要繳個人所得稅
28． 沒有購買社會養老保險的員工計繳個人所得稅的費用扣除標準
29． 員工向災區捐實物是否可以稅前扣除，價值如何確定
30． 全國各地的分公司能否都在一個城市繳個人所得稅
31． 企業參照政府機關公車改革標準發放公務用車補貼是否免徵個人所得稅
32． 企業發給員工的餐費津貼、電話費補助是否要繳個人所得稅
33． 為職工購買的分紅型保險是否需要繳納個人所得稅
34． 出差人員的餐費補貼如何繳納個人所得稅
35． 發給其他單位司機的加班工資如何扣繳個人所得稅
36． 將稅務機關返還的代扣代繳個人所得稅手續費發給個人是否可免稅
37． 符合政策的個人所得稅減免是否要先申請
38． 遭受自然災害減征個人所得稅是否要申請
39． 公司扣繳了員工的個人所得稅，員工如何獲得納稅證明
40． 繳個人所得稅時銀行重複地扣繳了稅金應怎樣解決
41． 代表處能不能按季度申報個人所得稅
42． 首席代表在中國境內無住所，且連續或累計工作不超過法定納稅時間，是否要繳納個人所得稅
43． 企業為外籍員工負擔50%的個人所得稅時的個人所得稅計算方法
44． 外資企業的外籍員工在企業籌建期間如何繳納個人所得稅
45． 外籍人員在中國居住超過183天，工資全部在境外發，是否需要納稅
46． 學校發放的科研成果獎金是否可以免納個人所得稅
47． 個人購買國外的股票轉讓有利潤是否免稅
48． 個人獨資企業的老闆如何繳納個人所得稅
49． 自己的房子賣了又買回來是否可以享受退還個人所得稅政策
50． 個人獨資企業支付給個人股東的稅後利潤是否要繳個人所得稅
51． 個人股東轉讓股權如何計繳個人所得稅
52． 個人取得的房屋拆遷補償是否需要繳納個人所得稅
第二部分 個人所得稅籌劃案例
1． 帕瓦羅蒂是不是義大利人
2． 從劉曉慶稅案看財務人員的責任
3． 微軟實施股票期權補個人所得稅
4． 貝克漢姆的避稅腳法
5． 賽車高手舒馬赫是個“失業者”
6． 也談魔術大師大衛·科波菲爾的稅務觀念
7． 邱吉爾是避稅高手
8． 送別墅還要看看是否有能力繳稅
9． 借款不還也要繳個人所得稅
10． 公司未代扣代繳個人所得稅的法律責任
11． 中國富豪為什麼不是納稅大戶
12． 分次支付勞務報酬可降低總稅負
13． 裝修費用也能在稅前扣除
14． 年底獎金分開發好
15． 轉讓股權前先分利潤
16． 連續居住超過183天也不用在中國納稅
17． 企業用員工的工資為員工租房
18． 警惕年終獎金的地雷區
第三部分 個人所得稅實用工具
1． 個人所得稅計算公式匯總
2． 工資薪金個人所得稅稅率表
3． 個體工商戶的生產、經營所得和對企事業單位的承包經營、承租經營所得稅稅率表
4． 勞務報酬個人所得稅稅率表
5． 外籍人員個人所得稅納稅義務判定表
6． 外籍人員個人所得稅納稅義務判斷舉例
7． 外籍人員個人所得稅納稅義務判斷流程圖
8． 外籍高層管理人員納稅義務判斷流程圖
9． 出差境外各國家和地區住宿費、一伙食費、公雜費標準表
10． 外籍個人所得稅計算過程表
11． 稅後工資還原為稅前工資自動計算表
第四部分 附 錄
個人所得稅常用法規及核心要點提示
1． 員工離職補償中的工傷賠償是否要繳個人所得稅
2． 化工廠發放的“有毒有害”補貼能否免稅
3． 內部員工取得的銷售佣金怎樣計征個人所得稅
4． 從福利費中支付給個人的生活補助費是否要繳個人所得稅
5． 單位為員工支付社會保險金中應由個人繳納的部分是否需要繳稅
6． 稅務檔案、稅務會議、稅務機關人員經常提到的“四金”是什麼
7． 單位為員工報銷的醫藥費需要繳納個人所得稅嗎
8． 為員工繳納住房公積金又提供住房給員工免費住，個人所得稅如何處理
9． 員工離職後被稅務機關檢查發現少繳個人所得稅怎么辦
10． 補發以往月份工資如何計征個人所得稅
11． 補發以前月度的工資如何計算個人所得稅，是否要繳滯納金
12． 公司年末舉辦晚會並抽獎，獎品是其他公司贊助的，是否需要代扣代繳個人所得稅
13． 中秋節發給員工和客戶代表的月餅如何繳個人所得稅
14． 產品促銷獎勵旅遊，按什麼價格代扣個人所得稅
15． 員工被辭退時領取的一次性補償、違約金、加班工資如何繳納個人所得稅
16． 因公司違反勞動法給予員工的勞動賠償是否要繳個人所得稅
17． 如何為雇用的辦公室清潔人員代扣代繳個人所得稅
18． 如何區分公司的雇員和為企業提供勞務的個人
19． 給大學生的實習費用如何繳個人所得稅
20． 勞務報酬在什麼情況下先繳營業稅再繳個人所得稅
21． 一筆勞務報酬分幾次支付，如何確定納稅義務發生時間
22． 同時發放了年終獎、“年終雙薪”，如何計算個人所得稅
23． 員工在總部和分部都領取工資，員工的個稅應如何繳納
24． 員工在兩處的工資合併納稅，各地扣除額不一致，怎么辦
25． 工作未滿一個月的員工如何計算個人所得稅
26． 員工違反勞動紀律的罰款應該在稅前扣還是稅後扣
27． 企業為員工繳納的補充養老保險金(企業年金)是否需要繳個人所得稅
28． 沒有購買社會養老保險的員工計繳個人所得稅的費用扣除標準
29． 員工向災區捐實物是否可以稅前扣除，價值如何確定
30． 全國各地的分公司能否都在一個城市繳個人所得稅
31． 企業參照政府機關公車改革標準發放公務用車補貼是否免徵個人所得稅
32． 企業發給員工的餐費津貼、電話費補助是否要繳個人所得稅
33． 為職工購買的分紅型保險是否需要繳納個人所得稅
34． 出差人員的餐費補貼如何繳納個人所得稅
35． 發給其他單位司機的加班工資如何扣繳個人所得稅
36． 將稅務機關返還的代扣代繳個人所得稅手續費發給個人是否可免稅
37． 符合政策的個人所得稅減免是否要先申請
38． 遭受自然災害減征個人所得稅是否要申請
39． 公司扣繳了員工的個人所得稅，員工如何獲得納稅證明
40． 繳個人所得稅時銀行重複地扣繳了稅金應怎樣解決
41． 代表處能不能按季度申報個人所得稅
42． 首席代表在中國境內無住所，且連續或累計工作不超過法定納稅時間，是否要繳納個人所得稅
43． 企業為外籍員工負擔50%的個人所得稅時的個人所得稅計算方法
44． 外資企業的外籍員工在企業籌建期間如何繳納個人所得稅
45． 外籍人員在中國居住超過183天，工資全部在境外發，是否需要納稅
46． 學校發放的科研成果獎金是否可以免納個人所得稅
47． 個人購買國外的股票轉讓有利潤是否免稅
48． 個人獨資企業的老闆如何繳納個人所得稅
49． 自己的房子賣了又買回來是否可以享受退還個人所得稅政策
50． 個人獨資企業支付給個人股東的稅後利潤是否要繳個人所得稅
51． 個人股東轉讓股權如何計繳個人所得稅
52． 個人取得的房屋拆遷補償是否需要繳納個人所得稅
第二部分 個人所得稅籌劃案例
1． 帕瓦羅蒂是不是義大利人
2． 從劉曉慶稅案看財務人員的責任
3． 微軟實施股票期權補個人所得稅
4． 貝克漢姆的避稅腳法
5． 賽車高手舒馬赫是個“失業者”
6． 也談魔術大師大衛·科波菲爾的稅務觀念
7． 邱吉爾是避稅高手
8． 送別墅還要看看是否有能力繳稅
9． 借款不還也要繳個人所得稅
10． 公司未代扣代繳個人所得稅的法律責任
11． 中國富豪為什麼不是納稅大戶
12． 分次支付勞務報酬可降低總稅負
13． 裝修費用也能在稅前扣除
14． 年底獎金分開發好
15． 轉讓股權前先分利潤
16． 連續居住超過183天也不用在中國納稅
17． 企業用員工的工資為員工租房
18． 警惕年終獎金的地雷區
第三部分 個人所得稅實用工具
1． 個人所得稅計算公式匯總
2． 工資薪金個人所得稅稅率表
3． 個體工商戶的生產、經營所得和對企事業單位的承包經營、承租經營所得稅稅率表
4． 勞務報酬個人所得稅稅率表
5． 外籍人員個人所得稅納稅義務判定表
6． 外籍人員個人所得稅納稅義務判斷舉例
7． 外籍人員個人所得稅納稅義務判斷流程圖
8． 外籍高層管理人員納稅義務判斷流程圖
9． 出差境外各國家和地區住宿費、一伙食費、公雜費標準表
10． 外籍個人所得稅計算過程表
11． 稅後工資還原為稅前工資自動計算表
第四部分 附 錄
個人所得稅常用法規及核心要點提示
