企業上市典型案例深度剖析:疑難問題與解決對策

企業上市典型案例深度剖析:疑難問題與解決對策

張國峰,男,1973年生,畢業於中國人民大學,保薦代表人,具有法律職業資格,中國註冊會計師非執業會員,高級會計師,具有法律和財務雙重知識和背景。

基本介紹

  • 書名:企業上市典型案例深度剖析:疑難問題與解決對策
  • 頁數:664頁
  • 出版社:法律出版社
  • 裝幀:平裝
圖書信息,作者簡介,內容簡介,目錄,

圖書信息

出版社: 法律出版社; 第1版 (2010年4月1日)
正文語種: 簡體中文
開本: 16
ISBN: 7511804128, 9787511804129
條形碼: 9787511804129
尺寸: 22.4 x 16.8 x 3 cm
重量: 839 g

作者簡介

曾在券商核心部門任職,主審輝煌科技首發、太原重工2008年非公開發行、格林美首發等十餘個項目,負責、主(協)辦或參與的多個項目正在證監會審核,並曾參與數十家企業的改制、發行上市和併購重組工作,目前任職於中德證券公司投資銀行部。著有《法律風險可以防範》等書,在《人民日報》、《證券市場周刊》、《財務與會計》、《涉外稅務》等雜誌發表論文60餘篇。

內容簡介

《企業上市典型案例深度剖析:疑難問題與解決對策》通過對2006年以來成功上市與被否決企業的真實案例剖析,梳理了擬上市企業在上市過程中遇到的各種常見問題,並在此基礎上對解決對策進行了講解、匯總和分析,從而從一個更廣闊的角度、更高的視角來審視產生問題的根源、審核部門的關注重點以及解決問題的思路和對策,對擬上市企業和券商、律師事務所、會計師事務所等中介機構專業人員在實踐中如何操作、解決企業上市過程中遇到的問題,提供了有益借鑑和啟示。
同時,《企業上市典型案例深度剖析:疑難問題與解決對策》對擬上市企業如何才能更好地符合發行上市的條件,進行了深入分析,使企業在規範的基礎上進一步提升企業價值和企業優勢,並對如何充分表述給投資者和監管機構進行了探討,使企業儘早實現上市的夢想。

目錄

第一章 出資瑕疵:絕非個別情況
第一節 典型案例
一、實物資產增資未評估——證通電子
二、新購實物資產出資未詳估——梅花傘
三、出資未及時到位、非貨幣資產出資未評估——川潤股份
四、驗資報告存在瑕疵、淨資產出資未經評估——陝天然氣
五、設立時驗資報告存在瑕疵——恆星科技
六、無形資產出資比例超限——拓日新能
七、劃拔地出資、成立日期倒簽、多出資返還——合肥城建
八、以公司資產增資、資本公積轉增超可用金額——金風科技
九、以福利費出資、改制評估日與公司成立日間隔較長——銀輪股份
十、以未合法註銷企業資產出資、報廢資產出資——北化股份
十一、資產評估增值增加實收資本——信隆實業
十二、重複出資——帝龍新材
十三、混淆新設與變更設立、未履行註銷手續——國脈科技
十四、實為新設但工商按變更登記設立——科大訊飛
十五、增資減資一併進行未履行減資程式——利達光電
第二節 深度分析與解決措施
一、問題根源與法規剖析
二、解決思路分析
第三節 小結與啟示
第二章 股權、資產轉讓瑕疵:程式不可小視
第一節 典型案例
一、發起人股權在限售期內發生轉讓——武漢凡谷
二、公司墊資收購、“沒收”股份、設定機動股——海翔藥業
三、國有資產轉讓未經有效評估——川潤股份
四、轉讓國有產權未經評估、設立時未申請國有股權管理批覆——天邦股份
五、收購包含國有資產的破產財產未經評估——高金食品
六、國有股權協定轉讓後補批覆檔案——天寶股份
七、國有股權協定轉讓後重走掛牌交易程式——天潤曲軸
八、非國有控股中外合資企業股權轉讓程式瑕疵——新海宜
九、綜合性案例——利爾化學
十、綜合性案例——上海萊士
第二節 深度分析與解決措施
一、問題根源與法規剖析
二、解決思路分析
第三節 小結與啟示
第三章 涉稅懸疑:真正的高壓線
第一節 典型案例
一、報告期補繳巨額增值稅沒有普適性——天潤曲軸
二、整體變更為股份公司過程中的納稅問題——魚躍醫療
三、未分配利潤補繳個人所得稅——拓日新能
四、整體改制審計時調增利潤創造性解決納稅事項——準油股份
五、報告期內受到稅收處罰——深圳惠程
六、因取得假髮票受到稅務機關處罰——海利得
七、律師對偷稅處罰是否屬情節嚴重發表明確意見——東力傳動
八、剝離發生較大環保責任事故的業務和資產——聯化科技
第二節 深度分析與解決措施
一、問題根源與法規剖析
二、解決思路分析
第三節 小結與啟示
第四章 解決同業競爭:思路要拓寬
第一節 典型案例
一、將同業競爭公司股權轉入擬上市公司——合興包裝
二、將同業競爭公司註銷——北斗星通
三、在各地設立子公司收購同業競爭業務和資產——中國海誠
四、以協定買斷銷售同業競爭企業產品——中煤能源
五、擬上市企業陸續收購同業競爭資產——東南網架
六、擬上市企業分次收購分期支付收購價款——利歐股份
七、承諾在上市後將股權或資產轉讓給上市公司——露天煤業
八、多角度詳盡解釋同業但不競爭——中泰化學
九、簽訂市場分割協定——晉億實業
十、以募集資金收購同業競爭業務和資產的個案——金鉬股份
第二節 深度分析與解決措施
一、問題根源與法規剖析
二、解決思路分析
第三節 小結與啟示
第五章 關聯交易:不能影響獨立性
第一節 典型案例
一、成立子公司承擔原委託關聯企業的業務——奧特迅
二、集團統一安排採購、銷售而產生大量關聯交易——精誠銅業
三、對持續性關聯交易充分解釋一成飛集成
四、向控股股東銷售產品的關聯交易占比大——啟明信息
五、收購產生關聯交易的資產解決關聯交易——福晶科技
六、股權轉讓實現關聯交易非關聯化——獨一味
七、與新進入戰略投資者產生持續性關聯交易——常鋁股份
第二節 深度分析與解決措施
一、問題根源與法規剖析
二、解決思路分析
第三節 小結與啟示
第六章 資金占用:儘早規範
第一節 典型案例
一、重組收購關聯方從根本上解決非經營性占用——升達林業
二、以股利沖抵解決資金占用——上海菜士
三、決策程式存在瑕疵事後追認——天津普林
四、決策程式存在瑕疵解釋角度較好——海亮股份
五、股東直接提供資金轉為委託貸款、延期領取股利——芭田股份
六、從公司治理角度予以充分說明——奧特迅
七、綜合性案例——新華都
第二節 深度分析與解決措施
一、問題根源與法規剖析
二、解決思路分析
第三節 小結與啟示
第七章 股權代持:如何解除
第一節 典型案例
一、法律不允許一人設立公司而產生的股權代持——北緯通信
二、因股權激勵而產生的子公司股權代持——美邦服飾
三、產權界定至科研組、自然人現金出資代持——川大智勝
四、委託他方受讓股權而產生代持——沃華醫藥
五、無法聯繫某台灣股東而作代持安排——興業銀行
第二節 深度分析與解決措施
一、問題根源與法規剖析
二、解決思路分析
第三節 小結與啟示
第八章 信託持股清理:有所舍才會有所得
第一節 典型案例
一、退出股東獲得七倍於其原始出資的利益——準油股份
二、股東返還減免所得稅及集體資產——棟樑新材
三、部分過往股東無法聯絡——三鑫股份
四、工會持股轉為民事信託後又解除信託——華昌化工
五、職工持股會轉股所得資金通過信託兌付——興化股份
六、工會受託持股產生、演變和清理的典型——海陸重工
七、自然人受託持股產生、演變和清理的典型——聯合化工
八、轉增資本時預留用以獎勵的股權暫由工會代持——金風科技
……
第九章 脫鉤摘帽:明晰產權
第十章 產權證書瑕疵:化解有道
第十一章 未嚴格執行住房公積金管理制度:並不少見
第十二章 公司與管理層共同出資設公司:成功安全難複製
第十三章 非民營企業管理層持股:務必經得起考驗
第十四章 董監高間接持有股份:仍須鎖定
第十五章 實際控制人認定:沒有退路上篇 規範篇
下篇 提高篇
第十六章 明晰的發展戰略:“故事”的基石
第十七章 證明自身的核心競爭力:以事實說話
第十八章 如何應對風險:凸顯應變能力
第十九章 解決業務分散:做好加法和減法
第二十章 控股股東一股獨大:如何完善公司治理
第二十一章 重大改變:慎之又慎
第二十二章 近三年董事和高管:儘量保持穩定
第二十三章 資金來源:合法說得清
第二十四章 重要技術或資產涉訴:如何應對
第二十五章 募投項目:用心規劃方歡笑收割
第二十六章 如何將複雜專業的問題表述得既清晰又有說服力
主要參考文獻和網址
附錄:部分案例與問題索引

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